餐厅公司现金管理制度

餐厅公司现金管理制度一、总则1.目的为加强餐厅公司现金管理，规范现金收付行为，确保现金安全与合理使用，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于餐厅公司各部门涉及现金收支的活动。3.基本原则现金管理遵循严格规范、安全高效、准确及时的原则。确保现金收付符合法律法规要求，保障资金安全，提高资金使用效率，准确记录现金收支情况。二、现金收入管理1.收款方式餐厅接受顾客现金支付，包括现金、零钱等。对于团购、优惠券等支付方式涉及的现金部分，按照相应规则进行收款。2.收款流程收银员在收款时，应使用专门的收款设备，如收银机等，准确记录每一笔交易金额、付款方式等信息。收款后，应立即开具发票或收据，发票内容应包括餐厅名称、消费项目、金额、日期等，收据应注明收款事由、金额、收款人等信息。每日营业结束后，收银员应将现金及相关收款凭证（发票存根、收据等）整理好，与现金收入日报表进行核对，确保账实相符。3.现金缴存收银员应于每日营业结束后，将当日收取的现金及时缴存银行。缴存现金时，应填写现金缴款单，注明缴款日期、缴款人、金额等信息。现金缴存应采用安全的方式，如专人押送或通过银行上门收款等。避免现金在缴存过程中出现丢失、被盗等情况。缴存现金后，应及时获取银行盖章确认的现金缴款单回执，并将其与现金收入日报表一同保存，作为现金缴存的依据。三、现金支出管理1.支出范围餐厅现金支出主要包括食材采购、员工工资支付、水电费缴纳、办公用品采购等与经营活动相关的费用支出。严格控制现金支出范围，不属于现金结算范围的支出应通过银行转账等方式进行支付。2.支出审批现金支出应按照规定的审批流程进行。一般情况下，金额较小的支出由部门负责人审批；金额较大的支出需经过财务负责人、总经理等相关领导审批。采购食材等支出，需提供采购申请单、采购合同、发票等相关凭证，经审批后才能支付现金。员工工资支付，需根据人力资源部门提供的工资表，经财务审核、领导审批后，按时足额发放。3.支付流程经办人员根据审批后的支出申请，填写现金支票或领取现金。填写现金支票时，应注明收款人、金额、用途等信息，并加盖预留银行印鉴。支付现金时，应由收款人签字确认。收款人应在收款凭证上注明身份证号码等相关信息，确保收款记录的准确性。支付完成后，经办人员应及时将相关凭证（发票、现金支票存根等）交财务部门进行账务处理。四、现金保管与安全1.保管责任餐厅应指定专人负责现金保管，现金保管人员应具备良好的职业道德和责任心，严格遵守现金管理制度。现金保管人员应对所保管的现金安全负责，确保现金在保管过程中不发生丢失、被盗等情况。2.保管地点现金应存放在专门的保险柜中，保险柜应放置在安全、隐蔽的地点，如财务室等。保险柜应设置密码和钥匙，密码应由现金保管人员妥善保管，钥匙应随身携带或存放在安全可靠的地方。3.安全防范措施加强餐厅安全保卫工作，安装监控设备，确保现金保管区域处于监控范围内。现金保管人员离开岗位时，应将现金锁入保险柜，并关闭门窗，确保现金安全。定期对保险柜进行检查，确保保险柜性能良好，无安全隐患。如发现现金丢失或被盗等情况，应立即报告上级领导，并及时向公安机关报案。同时，应保护好现场，协助公安机关进行调查。五、现金盘点与核对1.盘点频率现金保管人员应每日进行现金盘点，确保账实相符。财务部门应定期对现金进行抽查盘点，每月至少进行一次全面盘点。2.盘点方法现金盘点应在营业结束后进行，盘点时，现金保管人员应将保险柜内的现金与现金日记账进行核对。盘点现金时，应按照面值分别清点，核对现金金额是否与日记账记录一致。如发现账实不符，应及时查明原因，并进行相应的处理。3.差异处理如现金盘点出现差异，现金保管人员应及时编制现金盘点差异表，注明差异金额、原因等信息。对于现金短缺，应查明是由于收款错误、支出错误还是其他原因导致的。如因个人原因造成现金短缺，应由责任人负责赔偿；如无法查明原因，应按照规定的审批程序进行处理。对于现金溢余，应查明原因，如属于收款错误等原因，应及时退还相关人员；如无法查明原因，应按照规定的审批程序进行处理，将溢余现金计入营业外收入。六、现金日记账管理1.记录要求现金日记账应由专人负责登记，登记人员应按照实际发生的现金收支业务，及时、准确地记录每一笔交易的日期、摘要、借方金额、贷方金额和余额等信息。现金日记账应采用订本式账簿，不得随意撕毁账页。记账应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔或铅笔书写。2.账页格式现金日记账的账页格式应包括日期栏、凭证字号栏、摘要栏、借方金额栏、贷方金额栏和余额栏等。日期栏应填写现金收支业务发生的实际日期；凭证字号栏应填写记账凭证的字号；摘要栏应简要说明现金收支的事由；借方金额栏应记录现金收入的金额；贷方金额栏应记录现金支出的金额；余额栏应根据借贷方金额计算出每日的现金余额。3.结账与对账每日营业结束后，现金日记账登记人员应结出当日的现金余额，并与实际库存现金进行核对，确保账实相符。月末，应将现金日记账的余额与总账中现金账户的余额进行核对，如有差异，应及时查明原因并进行调整。七、备用金管理1.备用金设立餐厅根据经营需要，可设立一定金额的备用金，用于日常零星开支。备用金金额应根据餐厅规模、业务量等因素合理确定。备用金设立时，应填写备用金申请表，注明备用金用途、金额等信息，经财务负责人、总经理等领导审批后，从库存现金中提取。2.备用金使用备用金使用应严格按照规定的用途进行，主要用于支付金额较小、无法通过银行转账支付的费用，如小额办公用品采购、临时差旅费等。备用金使用时，应填写备用金借款单，注明借款日期、借款人、借款金额、用途等信息，经审批后，从备用金中支取现金。借款人应在规定的时间内报销还款，报销时应提供相关凭证，经审批后冲减备用金。3.备用金盘点与管理财务部门应定期对备用金进行盘点，确保备用金账实相符。盘点时，应检查备用金的使用情况是否符合规定，是否存在挪用等现象。如发现备用金短缺或挪用等情况，应及时查明原因，追究相关人员的责任，并要求责任人及时归还短缺款项。八、票据与印章管理1.票据管理餐厅使用的发票、收据等票据应专人负责保管，设立票据登记簿，详细记录票据的购入、领用、使用、结存等情况。票据应按照规定的格式和内容开具，确保票据内容真实、准确、完整。开具后的票据存根应妥善保存，保存期限按照国家相关规定执行。作废的票据应加盖"作废"章，并与存根联一同保存，不得随意销毁。定期对票据进行盘点，核对票据的实际数量与登记簿记录是否一致。如发现票据丢失或被盗等情况，应立即报告上级领导，并采取相应的措施进行处理。2.印章管理餐厅的财务专用章、法人章等重要印章应由专人负责保管，实行印章使用审批制度。印章使用时，应填写印章使用申请表，注明使用日期、用途、金额等信息，经审批后，由保管人员在规定的范围内使用印章。印章保管人员应确保印章安全，不得随意将印章交他人使用。如因工作需要临时交接印章，应办理交接手续，并记录交接情况。定期对印章进行检查，确保印章无损坏、变形等情况。如发现印章损坏或丢失，应及时报告上级领导，并按照规定的程序进行更换或挂失。九、监督与检查1.内部审计餐厅应定期开展内部审计工作，对现金管理制度的执行情况进行监督检查。内部审计人员应检查现金收支的合规性、现金保管的安全性、现金日记账的准确性等方面。内部审计人员应根据检查结果出具审计报告，对发现的问题提出整改意见和建议。相关部门应按照审计报告的要求及时进行整改，确保现金管理制度的有效执行。2.财务检查财务部门应定期对餐厅的现金管理情况进行检查，包括现金收支凭证的审核、现金库存的盘点、备用金的管理等方面。财务检查人员应填写检查记录，对发现的问题及时提出整改要求，并跟踪整改情况。对于违反现金管理制度的行为，应按照规定进行严肃处理。3.外部监督餐厅应接受税务、审计等相关部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供现金管理的相关资料和信息。对于外部监督检查中发现的问题，应及时进行整改，确保餐厅现金管理符合法律法规和相关政策的要求。十、处罚与奖励1.处罚规定对于违反现金管理制度的行为，如坐支现金、白条抵库、挪用公款等，应视情节轻重给予相应的处罚。对于初次违反且情节较轻的行为，给予警告处分，并责令其限期改正；对于情节严重的行为，除给予经济处罚外，还应给予行政处分，如降职、撤职等；对于构成犯罪的行为，应依法追究刑事责任。2.奖励规定对于严格遵守现金管理制度，在现金管理工作中表现突出的部门或个人，应给予奖励。奖励方式