费用预支报销管理制度

费用预支报销管理制度总则目的为了加强公司费用预支及报销管理，规范费用支出行为，提高资金使用效益，保障公司各项业务的顺利开展，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司全体员工，包括正式员工、试用期员工、兼职人员等。基本原则1.预算控制原则：各项费用支出应严格控制在预算范围内，确保费用支出与公司业务发展相适应。2.真实性原则：费用报销必须提供真实、合法、有效的原始凭证，如实反映经济业务的实际情况。3.合理性原则：费用报销应符合公司的财务规定和业务实际需要，杜绝不合理的费用支出。4.审批流程原则：严格按照规定的审批流程进行费用预支和报销，确保审批环节严谨、规范。费用预支管理预支范围1.差旅费：员工因公务需要出差，可预支差旅费，用于支付交通、住宿、餐饮等费用。2.业务招待费：因业务需要进行招待活动的，可预支业务招待费，用于支付招待费用。3.采购预付款：对于需要预先支付款项的采购业务，可根据合同约定预支采购预付款。4.其他特殊情况：经公司领导批准的其他需要预支费用的情况。预支申请1.填写预支申请表：员工如需预支费用，应填写《费用预支申请表》，详细说明预支金额、用途、预计还款时间等信息。2.提交相关证明材料：根据预支费用的性质，提交相应的证明材料，如出差审批单、采购合同等。3.部门负责人审批：预支申请表经部门负责人审核签字，确认费用支出的必要性和合理性。4.财务审核：财务部门对预支申请表及相关证明材料进行审核，重点审核预支金额是否合理、是否符合预算安排等。5.公司领导审批：经财务审核通过后，预支申请表报公司领导审批，公司领导根据公司实际情况决定是否批准预支申请。预支额度1.差旅费预支额度：根据出差目的地、出差时间等因素，设定不同的差旅费预支额度上限，具体额度标准由公司另行规定。2.业务招待费预支额度：根据业务需要和部门实际情况，设定业务招待费预支额度上限，原则上不超过部门当月业务招待费预算的一定比例。3.采购预付款预支额度：根据采购合同金额和付款方式，按照一定比例确定采购预付款预支额度，具体比例由公司根据实际情况制定。预支款项的使用与归还1.按照用途使用：预支款项必须按照申请用途使用，不得挪作他用。2.及时报账冲销：预支款项使用完毕后，应在规定时间内到财务部门办理报销手续，冲销预支款项。3.逾期归还：如未能在规定时间内报账冲销预支款项，应及时向财务部门说明原因，并办理续借手续。如无故逾期不还，财务部门将从员工工资中扣除相应款项。费用报销管理报销范围1.差旅费：包括交通费用、住宿费用、餐饮补贴、市内交通费用等。2.业务招待费：用于招待客户、合作伙伴等发生的餐饮、住宿、礼品等费用。3.办公费：包括办公用品、办公设备、印刷费、邮寄费等。4.通讯费：员工因工作需要发生的手机通讯费用、固定电话费用等。5.差旅费：员工因公务需要出差发生的交通、住宿、餐饮等费用。6.培训费：员工参加公司组织的培训课程或外部培训所发生的培训费用。7.会议费：公司组织召开会议所发生的场地租赁、会议设备租赁、餐饮、资料印刷等费用。8.其他费用：经公司领导批准的其他与公司业务相关的费用支出。报销凭证要求1.真实性：报销凭证必须真实反映经济业务的发生情况，不得伪造、篡改。2.合法性：报销凭证必须符合国家法律法规和财务制度的规定，发票应加盖发票专用章。3.完整性：报销凭证应具备完整的要素，包括发票号码、日期、购买方名称、销售方名称、金额、货物或服务名称等。4.关联性：报销凭证应与费用支出具有直接关联，能够证明费用支出的合理性和必要性。报销流程1.整理报销凭证：员工应及时整理费用报销凭证，按照费用类别和时间顺序进行分类粘贴，并填写《费用报销单》。2.部门负责人审批：《费用报销单》经部门负责人审核签字，确认费用支出的真实性、合理性和必要性。3.财务审核：财务部门对报销凭证及《费用报销单》进行审核，重点审核报销凭证的真实性、合法性、完整性和关联性，以及费用报销是否符合公司财务规定和预算安排。4.公司领导审批：经财务审核通过后，《费用报销单》报公司领导审批，公司领导根据公司实际情况决定是否批准报销申请。5.报销支付：审批通过后，财务部门根据公司资金情况安排报销支付，将报销款项支付到员工指定的银行账户。报销时间规定1.定期报销：公司原则上每月[x]日为集中报销日，员工应在规定时间内提交报销申请。2.特殊情况：对于因特殊原因未能在规定时间内报销的，应提前向财务部门说明情况，并在[x]个工作日内提交报销申请。审批权限一般费用审批权限1.部门负责人审批：部门内发生的费用支出，由部门负责人审批，审批金额上限为[x]元。2.分管领导审批：部门负责人审批权限以上的费用支出，由分管领导审批，审批金额上限为[x]元。3.公司领导审批：分管领导审批权限以上的费用支出，由公司领导审批。重大费用审批权限对于金额较大、涉及重要事项的费用支出，如重大采购项目、大额业务招待费等，需经公司领导班子集体研究决定。费用控制与监督预算控制1.年度预算编制：公司每年年初制定年度费用预算，明确各项费用的预算额度和控制指标。2.预算执行监控：财务部门定期对预算执行情况进行监控，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.预算调整：如因业务发展需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。费用分析与考核1.费用分析：财务部门定期对公司费用支出情况进行分析，找出费用支出的规律和问题，提出改进建议。2.费用考核：将费用控制情况纳入部门和员工的绩效考核体系，对费用控制较好的部门和个人进行奖励，对费用超支严重的部门和个人进行惩罚。内部审计监督1.定期审计：公司内部审计部门定期对公司费用支出情况进行审计，检查费用支出是否符合规定的审批流程和财务制度。2.专项