风险评估风险管理制度

风险评估风险管理制度一、总则（一）目的为有效识别、评估、应对公司面临的各类风险，规范风险评估与管理工作流程，提高公司风险管理水平，保障公司稳健运营，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及各部门、子公司、分支机构等所属单位在经营管理活动中涉及的各类风险评估与管理工作。（三）基本原则1.全面性原则风险管理应涵盖公司所有业务活动、各个部门和岗位，贯穿决策、执行、监督等各个环节，确保不留死角。2.重要性原则根据风险对公司目标实现的影响程度，优先关注重要业务、重大事项、高风险领域的风险评估与管理。3.制衡性原则通过设置不同部门、岗位之间的职责分工与相互制衡，建立健全风险评估与管理机制，防止权力滥用，降低风险发生的可能性和影响程度。4.适应性原则风险管理应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险承受能力相适应，并根据内外部环境变化及时进行调整和完善。5.成本效益原则风险管理应权衡实施成本与预期效益，以合理的成本实现有效管理，确保风险管理措施的经济性和可行性。二、风险评估管理职责分工（一）风险管理委员会1.公司设立风险管理委员会，作为公司风险管理的决策机构。2.风险管理委员会由公司高级管理人员、相关部门负责人等组成，主任由公司董事长担任，副主任由总经理担任。3.主要职责包括：审议并批准公司风险管理战略、政策和制度。审定公司风险偏好和风险承受度。审议重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制，以及重大决策的风险评估报告。审议公司风险管理组织机构设置及其职责方案。审议公司风险应对策略和重大风险管理解决方案。审议公司年度风险管理工作报告。其他有关风险管理的重大事项。（二）风险管理职能部门公司设立风险管理职能部门，负责组织、协调、监督和指导公司风险管理日常工作。其主要职责包括：1.拟订公司风险管理战略、政策和制度，提交风险管理委员会审议。2.组织开展公司全面风险评估工作，定期编制风险评估报告，提交风险管理委员会审议。3.建立健全公司风险信息管理系统，收集、整理、分析和传递各类风险信息。4.指导、监督各部门、子公司开展风险管理工作，协调解决风险管理工作中的重大问题。5.对公司风险管理工作进行考核评价，提出改进建议。6.参与公司重大决策、重大项目的风险评估和风险应对方案的制定。7.其他与风险管理相关的职责。（三）各部门、子公司职责1.各部门、子公司是本部门、本单位风险管理的责任主体，负责本部门、本单位风险的识别、评估、应对和监控等具体工作。2.各部门、子公司负责人对本部门、本单位风险管理工作负总责，应指定专人负责风险管理工作，并将风险管理工作纳入日常工作流程。3.各部门、子公司应定期向公司风险管理职能部门报送风险信息和风险管理工作报告，及时反馈风险管理工作中发现的问题和采取的措施。三、风险识别（一）风险识别范围1.公司面临的风险主要包括战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律风险等。2.战略风险主要指公司在战略制定和实施过程中，由于内外部环境的不确定性，导致战略目标无法实现的可能性。包括宏观经济形势、产业政策变化、市场竞争格局调整、公司战略定位失误等因素。3.市场风险主要指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使公司表内和表外业务发生损失的风险。包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险等。4.运营风险主要指公司在运营过程中，由于内部流程不完善、人为失误、系统故障或外部事件等原因导致的风险。包括采购风险、生产风险、销售风险、物流风险、人力资源风险、信息系统风险等。5.财务风险主要指公司在融资、投资、资金运营等财务活动中，由于各种不确定因素导致公司财务状况恶化的风险。包括筹资风险、投资风险、资金流动性风险、收益分配风险等。6.法律风险主要指公司在经营管理活动中，由于违反法律法规、合同约定或侵权行为等导致的风险。包括诉讼风险、仲裁风险、行政处罚风险、合同违约风险、知识产权侵权风险等。（二）风险识别方法1.问卷调查法设计风险调查问卷，广泛征求公司各部门、子公司及员工的意见和建议，识别可能存在的风险。2.流程图法绘制公司主要业务流程的流程图，分析每个环节可能存在的风险因素。3.财务报表分析法通过对公司财务报表的分析，识别财务风险以及与财务状况相关的其他风险。4.现场检查法风险管理职能部门定期对各部门、子公司进行现场检查，发现存在的风险问题。5.专家咨询法邀请行业专家、法律专家、财务专家等对公司面临的风险进行咨询和评估，获取专业意见。6.案例分析法收集同行业或类似企业发生的风险案例，分析其发生原因、过程和后果，从中识别公司可能面临的风险。（三）风险识别工作流程1.风险管理职能部门制定风险识别计划，明确风险识别的范围、方法、时间安排和参与人员等。2.各部门、子公司按照风险识别计划，组织开展风险识别工作，填写风险识别清单，详细描述风险事项的基本情况、可能产生的影响等。3.风险管理职能部门对各部门、子公司提交的风险识别清单进行汇总、整理和分析，形成公司风险识别初步报告。4.组织相关部门和人员对风险识别初步报告进行讨论和审核，进一步补充和完善风险识别信息。5.风险管理职能部门将审核后的风险识别报告提交风险管理委员会审议，确定公司面临的重大风险清单。四、风险评估（一）风险评估标准1.可能性标准根据风险发生的概率，将风险发生的可能性分为极高、高、中、低、极低五个等级。极高：风险发生的可能性大于90%。高：风险发生的可能性在60%90%之间。中：风险发生的可能性在30%60%之间。低：风险发生的可能性在10%30%之间。极低：风险发生的可能性小于10%。2.影响程度标准根据风险对公司目标实现的影响程度，将风险影响程度分为严重、较大、中等、较小、轻微五个等级。严重：风险发生将导致公司重大损失，影响公司生存和发展，如公司破产、重大法律纠纷导致巨额赔偿等。较大：风险发生将导致公司较大损失，对公司经营业绩产生重大影响，如主要业务中断、重大投资失败等。中等：风险发生将导致公司一定损失，对公司正常经营产生一定影响，如部分业务流程出现故障、一般法律纠纷等。较小：风险发生将导致公司较小损失，对公司经营业绩影响较小，如个别员工违规行为等。轻微：风险发生将导致公司轻微损失，对公司正常经营基本无影响，如日常办公设备损坏等。（二）风险评估方法1.定性评估方法通过对风险发生的可能性和影响程度进行定性描述和分析，评估风险等级。常用的定性评估方法包括风险矩阵法、专家打分法等。风险矩阵法：将风险发生的可能性和影响程度分别作为横纵坐标，构建风险矩阵，确定不同风险组合对应的风险等级。专家打分法：邀请专家对风险发生的可能性和影响程度进行打分，然后根据专家意见综合评估风险等级。2.定量评估方法运用数学模型和统计方法，对风险进行定量分析和评估。常用的定量评估方法包括风险价值法（VaR）、敏感性分析法、情景分析法等。风险价值法（VaR）：用于衡量在一定置信水平下，某一金融资产或投资组合在未来特定时期内可能遭受的最大损失。敏感性分析法：分析某一因素的变化对风险指标的影响程度，确定敏感因素和关键风险点。情景分析法：设定不同的情景，分析在各种情景下风险的变化情况，评估风险的潜在影响。（三）风险评估工作流程1.风险管理职能部门根据风险识别结果，确定风险评估的对象和范围。2.选择合适的风险评估方法，对风险发生的可能性和影响程度进行评估。3.根据风险评估标准，确定风险等级，绘制风险评估矩阵图或编制风险评估报告。4.组织相关部门和人员对风险评估结果进行讨论和审核，对风险等级划分的准确性和合理性进行评估。5.风险管理职能部门将审核后的风险评估报告提交风险管理委员会审议，确定公司重大风险的评估结果和排序。五、风险应对（一）风险应对策略1.风险规避对于风险发生可能性极高且影响程度严重的风险，采取放弃或停止与该风险相关的业务活动等方式，避免风险的发生。2.风险降低通过采取控制措施，降低风险发生的可能性或减轻风险发生后的影响程度。包括风险预防、风险抑制、风险分散等措施。风险预防：通过加强内部控制、完善管理制度、提高员工素质等方式，预防风险的发生。风险抑制：在风险发生后，采取紧急措施，减少风险损失，如启动应急预案、进行应急处置等。风险分散：通过多元化经营、投资组合等方式，分散风险，降低单一业务或投资对公司的影响。3.风险转移将风险转移给其他方承担，如购买保险、签订免责条款、进行套期保值等。4.风险承受对于风险发生可能性较低且影响程度较小的风险，公司决定承受该风险，并通过建立风险准备、预留风险资金等方式，应对可能发生的风险损失。（二）风险应对措施制定1.针对不同的风险等级和风险应对策略，各部门、子公司制定具体的风险应对措施方案。2.风险应对措施方案应明确责任部门、责任人、实施时间、实施步骤和预期效果等内容。3.在制定风险应对措施方案时，应充分考虑成本效益原则，确保措施的可行性和有效性。（三）风险应对措施实施与监控1.各责任部门按照风险应对措施方案组织实施，确保措施得到有效执行。2.风险管理职能部门定期对风险应对措施的实施情况进行监控和检查，及时发现问题并提出改进建议。3.根据风险变化情况和风险应对措施的实施效果，适时调整风险应对策略和措施，确保风险始终处于可控状态。六、风险信息管理（一）风险信息收集1.风险管理职能部门负责建立健全公司风险信息收集渠道，广泛收集内外部风险信息。2.内部风险信息主要包括公司经营管理活动中的各类数据、报表、报告、文件、会议记录、员工反馈等。3.外部风险信息主要包括宏观经济形势、产业政策、法律法规、市场动态、行业信息、竞争对手信息、客户反馈等。4.各部门、子公司应定期向风险管理职能部门报送风险信息，确保信息的及时、准确和完整。（二）风险信息分析与处理1.风险管理职能部门对收集到的风险信息进行整理、分类、汇总和分析，提取有价值的风险信息。2.运用数据分析工具和方法，对风险信息进行深入挖掘和分析，识别风险变化趋势和潜在风险因素。3.根据风险信息分析结果，及时更新公司风险清单和风险评估报告，为风险决策提供依据。4.对于重要风险信息，及时向风险管理委员会报告，并通报相关部门和子公司。（三）风险信息沟通与共享1.建立健全公司风险信息沟通机制，确保风险管理委员会、风险管理职能部门、各部门、子公司之间风险信息的及时传递和共享。2.定期召开风险管理会议，通报公司风险状况、风险应对措施实施情况等，协调解决风险管理工作中的重大问题。3.利用公司内部办公系统、电子邮件、风险信息管理平台等工具，实现风险信息的实时沟通和共享。七、风险管理监督与评价（一）监督检查1.风险管理职能部门定期对各部门、子公司风险管理工作进行监督检查，检查内容包括风险识别、评估、应对、监控等工作的开展情况。2.监督检查可采取现场检查、非现场检查、问卷调查、访谈等方式进行。3.对于监督检查中发现的问题，及时下达整改通知书，要求责任部门限期整改，并跟踪整改落实情况。（二）考核评价1.建立健全公司风险管理考核评价制度，对各部门、子公司风险管理工作进行考核评价。2.考核评价指标包括风险管理制度执行情况、风险识别准确性、风险评估科学性、风险应对有效性、风险监控及时性等。3.根据考核评价结果，对风险管理工作表现