陪护公司财务管理制度

陪护公司财务管理制度总则1.目的为加强陪护公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务工作有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于陪护公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：公司财务活动应遵守国家法律法规和财务规章制度。规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算、财务审批等流程。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。财务机构与人员设置1.财务机构设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据公司业务规模和管理要求，合理设置岗位，明确各岗位职责权限。2.财务人员配备财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，并定期参加培训，不断提高业务水平和综合素质。3.财务人员职责财务经理职责：负责组织公司财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划。组织财务核算，编制财务报表，及时准确地反映公司财务状况和经营成果。负责资金管理，合理安排资金，确保公司资金安全和正常运转。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议。负责财务人员的培训和考核，提高财务人员业务水平。会计职责：按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理、分析和归档，为公司决策提供财务支持。负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回。协助财务经理进行财务预算编制和执行情况分析。出纳职责：负责现金收付和银行结算业务，确保现金和银行存款的安全。按照规定登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。协助会计进行财务核算工作。财务核算管理1.会计核算基础公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计科目设置公司按照国家统一会计制度的规定设置会计科目，不得随意增减或合并会计科目。在不影响会计核算要求和财务报表指标汇总的前提下，可以根据实际情况自行设置明细科目。3.会计凭证编制财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，记账凭证应具备日期、编号、摘要、会计科目、金额、附件张数等内容。记账凭证应连续编号，编号方法应符合会计制度的规定。记账凭证应附有原始凭证，原始凭证应真实、合法、完整，能够证明经济业务的发生和完成情况。4.会计账簿登记财务人员应根据记账凭证及时登记会计账簿，会计账簿应包括总账、明细账、日记账等。会计账簿应按照规定的记账方法进行登记，做到账证相符、账账相符、账实相符。定期对会计账簿进行结账和对账，确保会计信息的准确性。5.财务报表编制财务部门应按照国家统一会计制度的规定定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，财务报表编制完成后，应由财务经理审核并签字盖章。及时向公司管理层和相关部门报送财务报表，并按照规定对外披露财务信息。资金管理1.资金预算管理财务部门应根据公司年度经营计划和财务状况，编制年度资金预算。资金预算应包括现金预算、资金收入预算、资金支出预算等。各部门应根据公司资金预算，编制本部门的资金预算，并报财务部门审核。财务部门应定期对资金预算执行情况进行分析和监控，及时发现问题并采取措施加以解决。2.资金收入管理公司的各项收入应及时足额入账，不得截留、坐支或挪用。财务人员应加强对收入票据的管理，确保收入票据的真实性、合法性和完整性。定期对收入情况进行核对和分析，及时发现收入异常情况并进行调查处理。3.资金支出管理公司的资金支出应严格按照财务审批流程进行审批，未经审批的支出不得支付。资金支出应遵循"先预算、后支出"的原则，确保资金支出符合公司预算安排。财务人员应严格审核资金支出凭证，确保支出凭证的真实性、合法性和完整性。对不符合规定的支出凭证，应予以退回。加强对资金支出的监控，定期对资金支出情况进行分析和统计，及时发现支出异常情况并进行调查处理。4.现金管理公司应严格按照国家现金管理规定进行现金收付，库存现金不得超过规定限额。现金收付应通过公司指定的银行账户进行，不得坐支现金。加强对现金的保管，确保现金安全。现金应存放在保险柜中，由出纳专人负责保管。定期对现金进行盘点，做到账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。5.银行存款管理公司应按照国家银行账户管理规定开立银行账户，不得出租、出借银行账户。加强对银行存款的管理，定期与银行进行对账，确保银行存款账实相符。如发现银行存款余额不符，应及时查明原因并进行处理。严格控制银行账户的资金往来，对重大资金支出应实行银行转账结算。妥善保管银行存款凭证，如支票、汇票等，确保银行存款凭证的安全。费用报销管理1.费用报销原则费用报销应遵循真实性、合法性、合理性的原则，报销凭证应真实、合法、有效。费用报销应按照公司规定的审批流程进行审批，未经审批的费用不得报销。严格控制费用支出，确保费用支出符合公司预算安排和相关规定。2.费用报销范围公司费用报销范围包括办公费、差旅费、业务招待费、通讯费、交通费、培训费、福利费等。具体费用报销标准和范围按照公司相关规定执行。3.费用报销流程费用报销人应填写费用报销单，详细注明费用发生的时间、地点、事由、金额等内容，并附上相关原始凭证。费用报销单应经部门负责人审核签字，证明费用支出的真实性和合理性。财务部门对费用报销单进行审核，审核内容包括报销凭证的真实性、合法性、完整性，费用报销是否符合公司规定的标准和范围等。对不符合规定的报销单，应予以退回。费用报销单经财务审核无误后，报公司领导审批。公司领导根据公司财务状况和相关规定进行审批。费用报销单经公司领导审批通过后，由出纳办理报销付款手续。4.费用报销审批权限公司费用报销审批权限按照公司组织架构和管理层次进行划分。具体审批权限如下：费用报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审核签字后，报财务经理审批。费用报销金额在[X]元以上至[X]元的，由部门负责人审核签字后，报财务经理审核，再报公司分管领导审批。费用报销金额在[X]元以上的，由部门负责人审核签字后，报财务经理审核，再报公司分管领导审核，最后报公司总经理审批。资产管理1.资产分类与计价公司资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。资产计价应按照国家统一会计制度的规定进行，确保资产计价的准确性。2.流动资产管理制度流动资产包括货币资金、应收账款、存货等。加强对货币资金的管理，确保货币资金安全。定期对货币资金进行盘点，做到账实相符。加强对应收账款的管理，建立应收账款台账，及时催收应收账款，确保应收账款及时足额收回。加强对存货的管理，建立存货管理制度，定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对积压、变质的存货应及时进行处理。3.固定资产管理制度固定资产是指公司使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备、运输工具等。固定资产应按照规定进行购置、验收、入账、折旧、处置等管理。财务部门应建立固定资产台账，记录固定资产的购置时间、原值、折旧、净值等信息。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因并进行处理。4.无形资产管理制度无形资产是指公司拥有的专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产应按照规定进行计价、摊销、转让等管理。财务部门应建立无形资产台账，记录无形资产的取得时间、原值、摊销、净值等信息。定期对无形资产进行清查盘点，确保无形资产账实相符。对无形资产的转让、处置等应按照规定进行审批和会计处理。财务审批流程1.财务审批原则财务审批应遵循"谁审批、谁负责"的原则，确保审批事项的真实性、合法性和合理性。财务审批应严格按照规定的审批流程进行，不得越级审批或简化审批程序。2.财务审批流程费用报销审批流程：费用报销人填写费用报销单→部门负责人审核签字→财务部门审核→公司领导审批→出纳办理报销付款手续。资金支出审批流程：资金使用部门填写资金支出申请表→部门负责人审核签字→财务部门审核→公司领导审批→出纳办理资金支付手续。固定资产购置审批流程：使用部门提出购置申请→资产管理部门审核→财务部门审核资金预算→公司领导审批→采购部门进行采购。3.财务审批权限财务审批权限按照公司组织架构和管理层次进行划分，具体审批权限见本制度"费用报销管理"部分。财务分析与监督1.财务分析财务部门应定期对公司财务状况和经营成果进行分析，为公司决策提供财务支持。财务分析内容包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析、财务比率分析等。财务分析报告应及时报送公司管理层和相关部门，为公司决策提供参考依据。2.财务监督公司建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督检查。财务部门应定期对公司财务制度执行情况进行检查，及时发现问题并采取措施加以解决。公司审计部门应定期对公司财务收支、经济活动等进行审计，确保公司财务活动合法合规。财务档案管理1.财务档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务分析报告、税务申报资料、银行对账单、发票等。2.财务档案整理财务人员应定期对财务档案进行整理，按照档案管理要求进行分类、编号、装订。财务档案应妥善保管，防止丢失、损坏和泄密。3.财务档案保管期限财务档案保管期限按照国家相关规定执行，一般会计凭证保管期限为[X]年，会计账簿保管期限为[X]年，财务报表保管期限为[X]年等。4.财务档案查阅与借阅因工作需要查阅财务档案的，应填写查阅申请表，经财务部门负责人批准后，方可查阅。因特殊原因需要借阅财务档案的，应填写借