银行发票管理制度图文

银行发票管理制度图文一、总则（一）目的为加强银行发票管理，规范发票开具、使用、保管等行为，确保发票使用的合法性、准确性和安全性，根据国家税收法律法规及相关财务制度，结合本行实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本行各部门及分支机构在业务活动中涉及发票的相关管理工作。（三）基本原则1.依法合规原则：严格遵守国家税收法律法规及发票管理规定，确保发票管理工作合法合规。2.准确及时原则：准确开具发票，及时传递发票信息，保证发票使用的准确性和时效性。3.安全保密原则：加强发票的安全保管，防止发票丢失、被盗、损毁等情况发生，严格保密发票相关信息。二、发票种类及适用范围（一）增值税专用发票适用于本行与一般纳税人客户之间发生的应税业务，如贷款利息收入、手续费收入等增值税应税项目，客户需要抵扣进项税额时开具。（二）增值税普通发票1.通用机打发票：适用于本行向小规模纳税人客户、个人客户等开具的各类业务收入发票，如储蓄业务利息清单、代收代付业务手续费发票等。2.电子普通发票：根据业务需要，对于符合条件的客户，可开具电子普通发票，方便客户获取和保存。三、发票管理职责分工（一）财务部门1.负责制定和完善发票管理制度，并监督制度的执行情况。2.统一购买、保管、发放发票，确保发票的安全与完整。3.指导和监督各部门正确开具、使用发票，审核发票开具内容的准确性和合规性。4.负责发票的验旧购新、纳税申报等税务相关工作。5.定期对发票使用情况进行统计分析，配合税务机关的检查工作。（二）业务部门1.根据业务实际需求，准确向客户提供开票信息，确保信息的真实性和完整性。2.按照发票管理规定，正确开具发票，并及时将发票交付给客户。3.负责本部门发票的日常使用和保管，定期盘点，发现问题及时报告财务部门。（三）信息技术部门1.负责开发和维护发票管理相关的信息系统，确保系统稳定运行，满足发票开具、查询、统计等功能需求。2.保障发票信息在系统中的安全存储和传输，防止信息泄露。四、发票的购买与保管（一）发票购买1.财务部门指定专人负责发票购买工作，按照税务机关规定的时间和要求，填写发票领购申请表，携带相关证件到税务机关办理发票领购手续。2.领购发票时，应认真核对发票的种类、号码、数量等信息，确保与税务机关发放的一致。如发现问题，应及时与税务机关沟通解决。（二）发票保管1.设立专门的发票存放场所，配备必要的保险柜、防盗门窗等安全设施，确保发票存放安全。2.发票应按照种类、号码顺序整齐存放，建立发票台账，详细记录发票的购入、发出、结存等情况。3.定期对发票进行盘点，确保账实相符。如发现发票丢失、被盗、损毁等情况，应立即报告财务部门负责人，并按照规定向税务机关报告，采取相应的补救措施。4.严格限制无关人员进入发票存放场所，发票管理人员工作变动时，应及时办理发票交接手续。五、发票的开具（一）开具要求1.业务部门在发生应税业务需要开具发票时，应按照规定的时限、顺序、栏目，全部联次一次性如实开具，并加盖发票专用章。2.发票开具内容应与实际业务相符，包括客户名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等信息。3.对于增值税专用发票，应严格按照增值税专用发票开具规定填写，确保发票密码区清晰、准确，发票内容完整无误。（二）开具流程1.业务部门根据客户提供的开票信息，在业务系统中录入相关内容，提交发票开具申请。2.财务部门收到发票开具申请后，对开票信息进行审核，审核无误后，在发票管理系统中开具发票。3.发票开具后，通过系统打印发票，并加盖发票专用章。对于电子普通发票，通过系统将发票信息发送至客户指定的电子邮箱或手机短信。4.业务部门负责将纸质发票或电子发票交付给客户，并做好交付记录。（三）作废与红冲1.发票开具错误或发生销售退回等情况需要作废发票的，应在发票全部联次注明"作废"字样，并妥善保管。2.对于跨月的发票或已认证的发票，不得直接作废，应按规定开具红字发票进行冲销。开具红字发票时，应按照税务机关的要求填写红字发票申请表，经税务机关审核通过后，方可开具红字发票。六、发票的使用与传递（一）发票使用1.各部门应严格按照发票管理规定使用发票，不得转借、转让、代开发票，不得自行扩大发票使用范围。2.如发现发票丢失、被盗、损毁等情况，应及时采取措施防止发票信息泄露，并按照规定向税务机关报告。3.对于已开具的发票存根联和发票登记簿，应当保存五年。保存期满，报经税务机关查验后销毁。（二）发票传递1.业务部门在开具发票后，应及时将发票交付给客户。对于纸质发票，可通过邮寄、专人送达等方式交付；对于电子发票，应确保客户能够及时、准确获取。2.客户收到发票后，应在发票签收单上签字确认。业务部门应定期将发票签收情况反馈给财务部门。3.财务部门在收到业务部门交付的发票存根联后，应及时进行整理、归档，按照规定保管期限妥善保存。七、发票的审核与检查（一）审核1.财务部门在发票开具前，应对开票信息进行审核，确保发票内容与实际业务相符，开票信息准确无误。2.对于增值税专用发票，应重点审核客户的纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号等信息是否正确，发票内容是否符合增值税专用发票开具规定。3.业务部门在使用发票过程中，应定期进行自查，确保发票使用的合规性。如发现问题，应及时整改，并向财务部门报告。（二）检查1.财务部门应定期对发票使用情况进行检查，检查内容包括发票的开具、使用、保管等环节是否符合规定，发票台账记录是否准确完整等。2.税务机关等外部部门进行发票检查时，本行应积极配合，提供相关资料和信息，接受检查监督。3.对于检查中发现的问题，应及时进行整改，对相关责任人进行严肃处理，并按照规定向税务机关等部门报告整改情况。八、税务申报与缴纳（一）税务申报1.财务部门应按照税务机关规定的申报期限和要求，及时进行纳税申报。申报内容包括增值税、企业所得税等各类税费的应纳税额、已纳税额、欠缴税额等信息。2.在纳税申报过程中，应认真核对发票开具金额、税额等数据，确保申报数据的准确性。如发现申报数据与实际情况不符，应及时进行调整，并说明原因。（二）税款缴纳1.根据纳税申报结果，财务部门应及时足额缴纳税款。缴纳税款时，应通过税务机关指定的缴纳方式进行，确保税款及时入库。2.对于因特殊情况需要延期缴纳税款的，应按照规定向税务机关提出申请，经批准后方可延期缴纳。延期缴纳税款期间，应按照规定缴纳滞纳金。九、发票相关信息的保密（一）保密要求1.本行员工应严格遵守发票管理规定，对发票相关信息予以保密，不得泄露给无关人员。2.发票管理人员应妥善保管发票及相关资料，防止信息泄露。在工作中，不得私自复制、传播发票信息。（二）保密措施1.对涉及发票信息的计算机系统、存储设备等采取安全防护措施，设置访问权限，防止信息被非法获取。2.在发票传递、交接等过程中，应采取必要的保密措施，如密封包装、专人传递等，确保发票信息安全。3.加强对员工的保密教育，提高员工的保密意识，明确