财务出纳人员管理制度

财务出纳人员管理制度一、总则（一）目的为加强公司财务出纳工作管理，规范出纳人员行为，确保公司资金安全、高效运作，根据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体财务出纳人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和公司各项规章制度。2.准确性原则：确保资金收付的准确无误，账目清晰。3.安全性原则：保障公司资金安全，防范资金风险。4.及时性原则：及时办理资金收付业务，不拖延、不积压。二、岗位职责（一）资金收付1.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。2.根据审核无误的原始凭证，准确填写现金支票、转账支票等各类票据，办理款项收付。3.对于重大的开支项目，必须经过相关领导审核签章方可办理。（二）票据管理1.负责保管库存现金、有价证券、空白支票、空白收据和有关印章等，确保其安全和完整无缺。2.对空白票据要严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用、注销手续。3.妥善保管保险柜钥匙及密码，不得随意转交他人。（三）账目记录1.及时、准确地登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。2.每日核对库存现金余额与日记账余额是否相符，每月末与会计核对账目，确保账账相符、账实相符。3.定期编制资金收支报表，向财务负责人及相关领导汇报资金收支情况。（四）其他工作1.协助会计做好各种账务处理工作，提供相关财务数据。2.完成领导交办的其他临时性工作任务。三、工作流程（一）现金收付流程1.受理业务部门或个人提交的现金收支原始凭证，进行初审。审核内容包括凭证的真实性、合法性、完整性和准确性。2.对审核无误的原始凭证，按照规定的格式和内容填写现金收款或付款凭证。3.根据现金收款凭证收取现金，当面点清，无误后在凭证上加盖"现金收讫"章，并在收款登记簿上签字确认。4.根据现金付款凭证支付现金，要求领款人在凭证上签字，同时在付款登记簿上登记。5.每日下班前，将当日现金收支情况进行汇总，核对库存现金余额与日记账余额是否一致。如有不符，及时查明原因并进行处理。（二）银行存款收付流程1.收到业务部门或个人提交的银行存款收支原始凭证，进行审核。2.根据审核无误的原始凭证，填写银行收款或付款凭证。3.开具支票或办理其他银行结算业务时，严格按照支票管理规定填写支票信息，确保准确无误。4.将填写好的支票或其他结算凭证加盖预留银行印鉴后，交给相关人员办理银行存款收付手续。5.及时获取银行回单，核对收付款金额与原始凭证及记账凭证是否一致。6.每月末，与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，对未达账项进行核实和处理，确保银行存款日记账余额与银行对账单余额相符。四、工作规范（一）现金管理规范1.严格遵守现金使用范围的规定，不得坐支现金。现金使用范围包括：支付职工工资、津贴、个人劳务报酬、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；向个人收购农副产品和其他物资的价款；出差人员必须随身携带的差旅费；结算起点以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2.库存现金限额一般按照公司35天日常零星开支所需确定。超过限额的现金应及时送存银行。3.现金收付时，要认真清点，辨别真伪，防止假币混入。收付现金后，要在原始凭证上加盖"现金收讫"或"现金付讫"章。4.每日下班前，必须将现金存入保险柜，妥善保管。保险柜钥匙和密码要严格保密，不得随意透露给他人。（二）银行存款管理规范1.按照国家有关规定，在银行开立基本账户和其他必要的银行账户。银行账户的开立、变更和撤销需经公司财务负责人及相关领导批准，并按照规定办理手续。2.严格遵守银行结算纪律，不得出租、出借银行账户，不得签发空头支票和远期支票，不得套取银行信用。3.定期与银行进行对账，及时发现和处理未达账项。银行对账单应妥善保管，以备查核。4.妥善保管银行印鉴，实行印鉴分管制度。财务专用章由专人保管，个人名章由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。（三）票据管理规范1.空白支票、空白收据应设立专门的登记簿进行登记，详细记录票据的种类、号码、领用日期、领用部门、领用人、用途等信息。2.领用空白票据时，领用人必须在登记簿上签字确认。使用完毕后，应及时将剩余票据交回，并办理注销手续。3.填写票据时，要严格按照规定的格式和内容进行填写，确保字迹清晰、内容准确、印章齐全。票据作废时，应加盖"作废"戳记，与存根联一并保存。4.支票遗失时，应立即向银行挂失，并办理相关手续，防止支票被冒领。（四）财务印章管理规范1.财务印章包括财务专用章、法人章、发票专用章等。财务印章应指定专人负责保管，明确保管人的职责和权限。2.财务印章的使用必须经过严格的审批程序。使用时，应填写印章使用申请表，注明使用日期、用途、金额等信息，经相关领导签字批准后，方可使用。3.印章保管人应严格按照审批后的申请表使用印章，不得擅自更改使用内容和范围。印章使用后，应在登记簿上记录使用情况。4.财务印章应妥善保管，存放于安全可靠的地方。如印章不慎遗失，应立即报告公司领导，并采取相应的补救措施，如登报声明作废、向公安机关报案等。五、财务报销制度（一）报销凭证要求1.报销凭证必须是合法、有效的原始凭证，包括发票、收据、车票、机票等。发票应具备发票联、抵扣联（如有），并加盖发票专用章。2.原始凭证上应注明业务内容、日期、金额、单位名称等信息，内容完整、字迹清晰。3.报销凭证如有涂改、刮擦、挖补等情况，应视为无效凭证，不得作为报销依据。（二）报销流程1.报销人填写报销单，详细注明报销事由、金额、所附原始凭证张数等信息，并签字确认。2.将填写好的报销单及原始凭证提交给部门负责人审核。部门负责人应根据公司相关规定，对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签字批准。3.经部门负责人审核通过后，报销单提交给财务部门。财务人员对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核，审核无误后签字。4.财务审核通过的报销单，报公司领导审批。公司领导根据审批权限，对报销事项进行最终审批。5.报销人持经领导审批后的报销单到财务部门办理报销手续。财务人员根据审批金额支付款项，报销人在报销凭证上签字确认。（三）报销时间规定1.为了及时进行财务核算，提高工作效率，公司规定每月[具体日期]为集中报销日。报销人应在规定时间内提交报销申请，逾期提交的报销申请将顺延至下一个报销日处理。2.对于紧急事项需要报销的，报销人应在取得原始凭证后及时填写报销单，并提交相关领导特批后，到财务部门办理报销手续。六、培训与考核（一）培训1.定期组织财务出纳人员参加业务培训，培训内容包括国家财经法律法规、公司财务制度、会计核算知识、现金及银行存款管理等方面。2.鼓励财务出纳人员参加外部专业培训课程和学术交流活动，拓宽知识面，提高业务水平。3.培训方式可采用内部培训、外部培训、在线学习等多种形式，确保培训效果。（二）考核1.建立财务出纳人员考核制度，对出纳人员的工作表现、业务能力、职业素养等方面进行定期考核。2.考核指标包括工作质量、工作效率、遵守制度情况、沟通协作能力等。考核方式可采用自评、上级评价、同事评价等相结合的方式。3.根据考核结果，对表现优秀的出纳人员给予奖励，如表彰、晋升、奖金等；对考核不达标或违反公司制度的出纳人员，给予批评教育、警告、罚款、降职、辞退等相应处罚。七、职业道德与职业纪律（一）职业道德1.诚实守信：如实提供财务信息，不做假账，保守公司财务秘密。2.廉洁奉公：严禁利用职务之便谋取私利，不得接受供应商或客户的贿赂、回扣等不正当利益。3.客观公正：对待财务工作要公正客观，不偏袒任何一方，确保财务数据真实、准确、完整。4.爱岗敬业：热爱本职工作，认真履行岗位职责，不断提高工作质量和效率。（二）职业纪律1.严格遵守公司考勤制度，按时上下班，不迟到、不早退、不旷工。如有特殊情况需要请假，应按照公司规定办理请假手续。2.遵守工作时间，不得在工作时间内从事与工作无关的事情，如玩游戏、聊天、浏览无