财务印鉴支票管理制度

财务印鉴支票管理制度总则目的为加强公司财务印鉴与支票的管理，规范财务收支行为，保障公司资金安全，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司总部及各下属子公司、分公司。基本原则1.职责分离原则：财务印鉴的保管、支票的开具与使用等相关岗位应相互分离，形成有效的制衡机制。2.安全保密原则：确保财务印鉴和支票的安全存放，防止遗失、被盗用或未经授权使用，严格保密相关信息。3.规范操作原则：明确各项财务印鉴与支票管理流程，严格按照规定的程序进行操作，确保财务工作的准确性和规范性。财务印鉴管理印鉴种类1.财务专用章：用于公司财务结算、票据背书等相关财务业务。2.法定代表人印章：代表公司法定代表人行使职权，用于特定财务文件签署等。3.其他财务专用印鉴：根据公司财务管理需要设置的其他专用印鉴，如发票专用章等。印鉴保管1.专人保管财务专用章由财务部门指定专人负责保管。法定代表人印章由法定代表人或其授权人员保管。其他财务专用印鉴按相应规定由专人保管。2.保管人员职责负责印鉴的日常保管，确保印鉴存放安全。严格按照规定用途使用印鉴，不得擅自将印鉴交予他人使用。对印鉴的使用情况进行详细登记，包括使用日期、用途、使用人等信息。发现印鉴遗失或被盗用，应立即报告上级领导，并采取相应措施防止损失扩大。印鉴使用1.审批流程用印前，需填写《财务印鉴使用申请表》，详细注明用印事项、金额、支付对象等信息。申请表经相关负责人审核签字后，方可使用印鉴。审核人员应根据公司财务制度和审批权限，对用印事项的真实性、合法性、合理性进行严格审查。对于重大资金支出或重要财务文件的用印，需经公司高层领导审批。2.用印要求必须在公司规定的业务范围内使用印鉴，严禁超范围使用。用印时，应确保印鉴清晰、端正，与预留印鉴一致。不得在空白纸张、空白支票、空白合同等文件上加盖财务印鉴。印鉴交接1.交接原因：因保管人员岗位变动、离职等原因，需要进行印鉴交接。2.交接程序交接双方应填写《财务印鉴交接清单》，详细记录印鉴名称、数量、交接日期等信息。交接清单需经监交人签字确认，监交人一般由财务部门负责人担任。交接过程中，双方应仔细核对印鉴的数量、完好情况等，确保印鉴交接准确无误。交接完成后，交接双方及监交人在交接清单上签字，明确各自责任。支票管理支票种类1.现金支票：用于支取现金。2.转账支票：用于同城范围内的款项转账结算。支票购买1.购买申请：由财务部门根据公司资金使用计划，填写《支票购买申请表》，注明购买支票的种类、数量等信息。2.审批流程：申请表经财务部门负责人审核签字后，报公司主管财务领导审批。3.购买操作：由指定人员前往银行购买支票，并妥善保管购买凭证。支票保管1.专人保管：支票由财务部门指定专人负责保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心。2.存放安全：支票应存放在保险柜等安全设施内，确保存放环境安全可靠。3.定期盘点：财务部门应定期对支票进行盘点，核对支票的数量、号码等信息，确保账实相符。支票使用1.领用登记需使用支票时，领用人员应填写《支票领用登记表》，注明支票号码、用途、金额、收款单位等信息。登记表经财务部门负责人审核签字后，领用人员方可领取支票。2.使用要求领用人员必须按照申请表填写的用途、金额、收款单位等信息使用支票，不得擅自更改。支票的填写应规范、准确，字迹清晰，不得涂改。如填写错误，应加盖"作废"戳记，并妥善保管，不得撕毁。严禁签发空头支票、远期支票或与预留印鉴不符的支票。3.报销规定支票使用完毕后，领用人员应及时办理报销手续。报销时，应提供合法有效的发票及相关审批文件。财务部门应认真审核报销凭证，对符合规定的报销款项予以支付，并在支票存根上加盖"已报销"戳记。支票挂失与作废1.挂失处理：如发现支票遗失或被盗用，领用人员应立即向财务部门报告，并及时到银行办理挂失手续。同时，应查明原因，追究相关人员责任。2.作废处理：对于填写错误、过期未使用或其他原因需要作废的支票，应加盖"作废"戳记，并与存根一起妥善保管。作废支票不得随意丢弃，应定期进行清理销毁。监督与检查内部审计监督1.公司内部审计部门定期对财务印鉴与支票管理情况进行审计检查，重点审查印鉴保管、使用审批、支票领用与报销等环节的合规性。2.审计人员通过查阅相关文件、凭证、记录，实地盘点印鉴与支票等方式进行审计，并出具审计报告。对发现的问题提出整改意见，督促相关部门及时整改。财务部门自查1.财务部门每月对财务印鉴与支票管理工作进行自查，确保各项制度执行到位。2.自查内容包括印鉴保管情况、使用审批记录、支票领用登记、报销审核等方面。对自查中发现的问题及时进行整改，并形成自查报告。违规处理1.对于违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚。处罚措施包括警告、罚款、降职、辞退等。2.如因违反本制度导致公司资金损失或其他不良后果的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。构成犯罪的，将依法追究刑事责任。