银行结算票据管理制度

银行结算票据管理制度一、总则1.目的为加强公司银行结算票据的管理，规范票据使用行为，防范财务风险，确保公司资金安全与正常流转，特制定本管理制度。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门在办理银行结算业务过程中涉及的各类票据，包括但不限于支票、汇票、本票等。3.基本原则（1）合法性原则：严格遵守国家有关银行结算票据管理的法律法规和规章制度。（2）安全性原则：采取有效措施确保票据的安全保管、使用和传递，防止票据丢失、被盗用、伪造等风险。（3）准确性原则：确保票据填写内容准确无误，避免因错误导致的退票、资金损失等问题。（4）及时性原则：及时办理票据的各项业务，保证资金结算的及时性和高效性。二、票据种类及适用范围1.支票（1）现金支票：用于支取现金，可在出票人开户银行提取现金。（2）转账支票：只能用于转账，通过银行将款项从付款单位账户划转到收款单位账户。适用范围：适用于同城范围内的商品交易、劳务供应、资金清算等款项的结算。2.汇票（1）银行汇票：由出票银行签发，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。（2）商业汇票：由出票人签发，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票又分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。适用范围：银行汇票适用于同城交易，也可用于异地结算；商业汇票适用于同城或异地在银行开立存款账户的法人以及其他组织之间，具有真实的交易关系或债权债务关系的款项结算。3.本票银行本票：由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。适用范围：适用于在同城范围内的商品交易、劳务供应及其他款项的结算。三、票据的购买与保管1.票据购买（1）指定专人负责银行结算票据的购买工作。购买人员应具备良好的职业道德和责任心，熟悉票据管理相关规定。（2）购买票据时，应填写票据购买申请书，注明所需票据的种类、数量等信息，并加盖公司预留银行印鉴。（3）按照银行规定的购买流程，及时到开户银行购买票据，并妥善保管购买票据的凭证。2.票据保管（1）设立专门的票据保管库或保险柜，配备必要的安全设施，如监控设备、报警装置等，确保票据存放安全。（2）票据保管人员应将不同种类、不同号码段的票据分开存放，建立票据登记簿，详细记录票据的购入、发出、结存情况，包括票据种类、号码、购入日期、发出日期、用途、领用人等信息。（3）严格限制非票据保管人员接触票据保管库或保险柜，未经授权人员不得擅自进入。如因工作需要必须进入，需经相关负责人批准，并由票据保管人员陪同。（4）定期对票据进行盘点核对，确保账实相符。如发现票据丢失、短缺等异常情况，应立即报告财务负责人，并采取相应的补救措施，同时向公安机关报案。四、票据的使用1.票据领用（1）公司内部各部门因业务需要领用银行结算票据时，应填写票据领用申请表，注明领用票据的种类、号码、用途、预计金额等信息，并经部门负责人签字批准。（2）财务部门收到票据领用申请表后，对其用途和金额进行审核，审核通过后，由票据保管人员向领用人员发放票据，并在票据登记簿上登记领用日期、领用人等信息。（3）领用人员应在票据登记簿上签字确认，确保领用的票据与申请表一致。领用人员必须妥善保管所领用的票据，不得转借、转让给他人使用。2.票据填写（1）票据填写必须使用蓝黑墨水或碳素墨水，字迹清晰、工整，不得涂改、挖补。如填写错误，应按照银行规定的作废处理方式进行处理，不得随意销毁。（2）严格按照票据格式和要求填写各项内容，包括出票日期、收款人名称、付款人名称、金额（大写和小写）、用途等。其中，金额的填写必须准确无误，大写金额与小写金额必须一致；出票日期应使用中文大写，填写规范，防止变造。（3）支票的收款人名称必须填写全称，不得使用简称或空白背书。如收款人需要将支票背书转让，应在支票背面背书栏加盖预留银行印鉴，并填写被背书人名称。（4）汇票、本票的填写应严格按照相关规定执行，确保票据要素齐全、准确。3.票据签章（1）银行结算票据必须加盖公司预留银行印鉴，印鉴应清晰、完整，不得模糊不清或加盖不全。预留银行印鉴包括财务专用章和法定代表人（或授权代理人）的个人名章。（2）印章管理人员应妥善保管印章，严格按照规定用途使用印章。使用印章时，应填写印章使用申请表，注明使用日期、用途、金额等信息，并经相关负责人签字批准。印章使用完毕后，应及时归还印章管理人员，并在印章使用登记簿上登记使用情况。（3）严禁在空白票据上加盖预留银行印鉴，防止票据被盗用或冒用。如因特殊情况需要开具空白支票，必须经财务负责人批准，并在支票上注明最高限额和用途，同时严格控制空白支票的发放数量和使用期限。4.票据交付（1）将填写完整并加盖印鉴的银行结算票据交付给收款人时，应要求收款人在票据签收登记簿上签字确认，注明签收日期、票据号码、金额等信息。（2）如通过邮寄方式交付票据，应选择可靠的快递公司，并妥善包装，确保票据在邮寄过程中的安全。同时，应留存快递单号等相关凭证，以便查询和跟踪票据的传递情况。（3）对于收到的银行结算票据，应及时进行审核，检查票据要素是否齐全、准确，背书是否连续，印鉴是否相符等。如发现问题，应及时与出票人或相关银行联系，采取相应的处理措施。五、票据的背书转让1.背书转让条件（1）背书转让的银行结算票据必须是合法有效的，背书人应具有票据权利。（2）背书转让的票据必须连续背书，即前一手背书的被背书人必须是后一手背书的背书人。（3）背书转让的票据金额必须一致，不得部分转让或超过票据金额转让。2.背书转让手续（1）背书人应在票据背面背书栏内加盖预留银行印鉴，并填写被背书人名称。背书应清晰、完整，不得留有空白或涂改。（2）如背书转让涉及多张票据或多次背书转让，应分别填写背书栏，并在背书栏内注明背书顺序和背书日期。（3）背书转让完成后，背书人应将票据交付给被背书人，并要求被背书人在票据签收登记簿上签字确认。3.背书转让的限制（1）填明"现金"字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。（2）票据出票人在票据正面记载"不得转让"字样的，票据不得转让；其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任，对被背书人提示付款或委托收款的票据，银行不予受理。（3）背书人在票据背面记载"不得转让"字样的，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。六、票据的贴现与质押1.票据贴现（1）公司因资金周转需要，可将持有的未到期银行承兑汇票向银行申请贴现。贴现业务必须符合银行的相关规定和要求。（2）申请贴现时，应填写贴现申请书，提供与票据相关的交易合同、发票等资料，并经财务负责人审核批准。（3）银行按照规定的贴现利率和贴现期限计算贴现利息和实付贴现金额，并将款项划转到公司指定的银行账户。（4）财务部门应及时记录贴现业务的相关信息，包括贴现日期、票据号码、贴现金额、贴现利息等，并对贴现资金的使用情况进行跟踪管理。2.票据质押（1）公司如需以银行结算票据作为质押物向银行申请贷款或其他融资业务，应与银行签订质押合同，明确双方的权利和义务。（2）办理票据质押手续时，应将质押票据交付给银行，并由银行出具质押收据。同时，在票据上注明"质押"字样，并加盖公司预留银行印鉴。（3）财务部门应定期对质押票据的状态进行检查，确保质押票据的安全。如质押票据到期，应及时办理解押手续或按照合同约定处理质押票据。七、票据的退票处理1.退票原因银行结算票据在办理结算过程中，可能因以下原因被退票：（1）票据要素填写不规范、不完整，如出票日期、金额、收款人名称等填写错误；（2）背书不连续或背书不符合规定；（3）印鉴不符或印鉴模糊不清；（4）出票人账户余额不足或账户已被冻结；（5）其他不符合银行结算规定的情况。2.退票处理流程（1）当收到银行退票通知时，财务部门应立即进行核实，查明退票原因，并及时通知相关部门和人员。（2）对于因票据填写错误等原因导致的退票，应及时与出票人或收款人联系，重新填写正确的票据，并在规定时间内再次提交银行办理结算。（3）对于因出票人账户余额不足等原因导致的退票，应与出票人协商解决资金问题，督促出票人及时补足款项或采取其他补救措施。如出票人无法解决资金问题，应按照合同约定追究其违约责任。（4）对退票业务进行详细记录，包括退票日期、票据号码、退票原因、处理情况等，以便日后查询和统计分析。八、票据的挂失止付与公示催告1.挂失止付（1）如果发现银行结算票据丢失或被盗，应立即向财务负责人报告，并采取挂失止付措施。（2）填写挂失止付通知书，注明票据种类、号码、金额、出票日期、付款人名称、收款人名称等信息，并加盖公司预留银行印鉴。（3）将挂失止付通知书提交给出票人开户银行，要求银行对该票据进行挂失止付。银行收到挂失止付通知书后，应立即停止支付该票据款项，并在规定期限内回复公司。（4）在挂失止付有效期内，公司应向人民法院申请公示催告或提起诉讼，以维护自身的合法权益。2.公示催告（1）在票据挂失止付后，公司应在规定时间内向票据支付地的基层人民法院申请公示催告。申请时，应提交申请书、票据副本等相关材料，并按照法院要求缴纳诉讼费用。（2）法院受理公示催告申请后，会发布公告，催促利害关系人在规定期限内申报权利。公示催告的期间不得少于六十日，且公示催告期间票据权利被冻结。（3）在公示催告期间，如无利害关系人申报权利，公司可在公示催告期间届满后的次日起一个月内，向法院申请作出除权判决。法院作出除权判决后，公司可持除权判决向出票人开户银行请求支付票据款项。（4）如在公示催告期间有利害关系人申报权利，法院将对申报情况进行审查。如申报成立，法院将裁定终结公示催告程序，并通知公司和银行。公司可通过诉讼等方式解决票据纠纷。九、监督与检查1.内部监督（1）财务部门应定期对银行结算票据的管理情况进行自查，检查票据的购买、保管、使用、背书转让、贴现质押、退票处理等环节是否符合本制度规定，发现问题及时整改。（2）审计部门应定期对银行结算票据管理情况进行审计监督，检查票据管理的内部控制制度是否健全有效，是否存在违规操作和风险隐患，对发现的问题提出审计意见和建议，并督促相关部门进行整改。2.外部监督积极配合银行等外部监管机构对公司银行结算票据管理情况的检查和监督，如实提