陪诊服务财务管理制度

陪诊服务财务管理制度一、总则1.目的为规范陪诊服务公司的财务管理，加强财务控制，确保公司财务工作的正常运行，保障公司和股东的合法权益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司内部各部门及全体员工在陪诊服务业务活动中的财务行为。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。规范性原则：建立健全各项财务管理制度，规范财务核算流程和审批程序。准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据。效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。监督性原则：加强内部财务监督，防范财务风险。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算工作，编制财务报表，及时反映公司财务状况和经营成果。制定和执行公司财务预算，监控预算执行情况，进行预算分析和调整。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。负责公司成本费用控制，制定成本核算方法，进行成本分析和控制。负责公司税务管理，按时申报缴纳税款，合理进行税务筹划。参与公司重大经济决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。负责公司财务档案管理，妥善保管财务凭证、账簿、报表等资料。2.财务人员岗位职责财务总监全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和规划。组织领导财务部门开展工作，建立健全财务管理制度和内部控制体系。参与公司重大决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。负责与外部金融机构、税务机关等相关部门的沟通协调。对公司财务状况和经营成果进行监督和评估，确保公司财务目标的实现。会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责公司成本核算和费用控制，进行成本分析和费用审核。负责公司税务申报和缴纳，合理进行税务筹划。负责公司财务档案的整理和保管。协助财务总监完成其他财务工作。出纳负责公司现金收付和银行结算业务，确保资金安全。负责公司库存现金和银行存款的管理，定期盘点现金，核对银行账目。负责公司票据的开具和保管，办理支票、汇票等票据业务。协助会计完成其他财务工作。三、财务预算管理1.预算编制原则以公司战略目标为导向，结合市场需求和公司实际情况，科学合理地编制预算。坚持实事求是，量入为出，确保预算的可行性和可靠性。遵循全面性、完整性原则，涵盖公司所有经营活动和财务收支。实行分级编制、逐级汇总，充分调动各部门的积极性和主动性。2.预算编制流程下达预算编制通知：每年[具体时间]，公司财务部门向各部门下达下一年度预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。各部门编制预算草案：各部门根据公司预算编制通知要求，结合本部门实际情况，编制本部门年度预算草案，并于[规定时间]前报送财务部门。财务部门审核汇总：财务部门对各部门报送的预算草案进行审核，对不符合要求的预算草案提出修改意见，反馈给各部门进行调整。审核通过后，财务部门将各部门预算草案进行汇总，编制公司年度预算草案。预算审批：公司年度预算草案经财务总监审核后，提交公司管理层审批。经公司管理层审批通过后的预算即为公司年度正式预算。3.预算执行与监控各部门负责本部门预算的执行，严格按照预算安排组织经营活动。财务部门负责对公司预算执行情况进行监控，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现预算执行过程中存在的问题，并向公司管理层汇报。如因特殊情况需要调整预算，各部门应及时向财务部门提出预算调整申请，说明调整原因和调整金额。财务部门对预算调整申请进行审核后，提交公司管理层审批。经公司管理层审批通过后的预算调整申请方可执行。4.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核指标包括预算完成率、预算执行偏差率等。财务部门根据各部门预算执行情况，计算各部门预算考核得分，并将考核结果反馈给各部门。对预算执行情况优秀的部门给予奖励，对预算执行情况较差的部门进行通报批评，并责令其限期整改。四、收入管理1.陪诊服务收费标准根据市场行情和公司成本核算，制定合理的陪诊服务收费标准。陪诊服务收费标准应明确不同服务项目的收费金额，并向客户进行公示。陪诊服务收费标准应定期进行评估和调整，根据市场变化、成本变动等因素，适时调整收费标准，确保公司收入水平合理。2.收入确认原则陪诊服务收入在服务完成并经客户确认后予以确认。对于一次性收取陪诊服务费用的，在服务完成后全额确认收入；对于分期收取陪诊服务费用的，按照合同约定的收款日期和金额分期确认收入。3.收入核算与管理财务部门负责陪诊服务收入的核算，按照规定的会计科目进行账务处理，确保收入数据准确、完整。建立健全陪诊服务收入台账，详细记录每笔陪诊服务业务的客户信息、服务项目、收费金额、收款日期等内容，便于对收入情况进行统计和分析。加强对陪诊服务收入的管理，定期核对收入账目，确保收入及时足额入账，防止收入流失。五、成本费用管理1.成本费用分类人力成本：包括陪诊服务人员的工资、奖金、福利等。采购成本：包括陪诊服务所需的药品、医疗器械、办公用品等采购费用。场地租赁成本：公司办公场地、陪诊服务场所的租赁费用。营销成本：包括市场推广、广告宣传、客户拓展等费用。其他成本费用：包括水电费、差旅费、通讯费等其他与公司经营活动相关的费用。2.成本费用控制措施建立成本费用控制制度，明确各部门成本费用控制职责，将成本费用控制目标分解到各部门和各岗位。加强人力成本控制，合理配置人力资源，优化人员结构，提高工作效率，降低人力成本。加强采购成本控制，建立供应商评估和选择机制，与优质供应商建立长期合作关系，争取优惠采购价格；加强采购计划管理，合理控制库存，降低采购成本。加强场地租赁成本控制，合理选择办公场地和陪诊服务场所，优化场地布局，提高场地利用率，降低场地租赁成本。加强营销成本控制，制定合理的营销预算，优化营销渠道和方式，提高营销效果，降低营销成本。加强其他成本费用控制，建立健全费用报销制度，严格费用审批流程，控制各项费用支出，降低其他成本费用。3.成本费用核算财务部门负责成本费用的核算，按照规定的会计科目进行账务处理，确保成本费用数据准确、完整。建立健全成本费用核算台账，详细记录各项成本费用的发生情况，便于对成本费用进行统计和分析。定期进行成本费用分析，找出成本费用控制的薄弱环节，采取有效措施加以改进，降低公司经营成本。六、资金管理1.资金筹集根据公司经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。股权融资应按照国家法律法规和公司规定的程序进行，确保股权结构合理，股东权益得到保障。债权融资应合理控制债务规模和融资成本，确保公司偿债能力和财务风险可控。2.资金使用建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用审批应严格按照公司规定的程序进行，确保资金使用合规、合理、有效。加强资金预算管理，合理安排资金使用计划，确保资金使用与公司经营活动相匹配。严格控制资金支出，对各项资金支出进行审核，确保资金支出真实、合法、有效。加强资金安全管理，确保资金存储安全，防范资金风险。3.资金结算规范资金结算流程，确保资金结算及时、准确、安全。加强银行账户管理，严格按照银行规定办理开户、销户等手续，确保银行账户安全。加强资金收付管理，严格审核资金收付凭证，确保资金收付真实、合法、有效。七、固定资产管理1.固定资产定义与分类固定资产是指公司为经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。2.固定资产购置各部门根据工作需要提出固定资产购置申请，详细说明购置原因、购置资产名称、规格型号、数量、预算金额等内容。固定资产购置申请经部门负责人审核后，提交财务部门进行预算审核。财务部门根据公司预算情况，对固定资产购置申请进行审核，提出审核意见。固定资产购置申请经财务部门审核通过后，提交公司管理层审批。经公司管理层审批通过后的固定资产购置申请方可执行。固定资产购置应按照公司规定的采购流程进行，通过招标、询价等方式选择供应商，确保采购资产质量可靠、价格合理。3.固定资产核算与折旧财务部门负责固定资产的核算，按照规定的会计科目进行账务处理，准确记录固定资产的原值、折旧、净值等信息。固定资产折旧采用直线法计提，折旧年限根据国家相关规定和公司实际情况确定。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。如发现固定资产盘盈、盘亏等情况，应及时进行账务处理，并查明原因，追究相关责任。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照公司规定的程序进行，由使用部门提出处置申请，详细说明处置原因、处置资产名称、规格型号、数量等内容。固定资产处置申请经部门负责人审核后，提交财务部门进行审核。财务部门根据公司固定资产管理规定，对固定资产处置申请进行审核，提出审核意见。固定资产处置申请经财务部门审核通过后，提交公司管理层审批。经公司管理层审批通过后的固定资产处置申请方可执行。固定资产处置收入应及时足额入账，处置净损益计入公司当期损益。八、财务报表与财务分析1.财务报表编制财务部门按照国家财务会计制度和公司财务管理制度的规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制应做到数据真实、准确、完整，报表编制完成后，应进行审核和核对，确保财务报表质量。2.财务分析财务部门定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。财务分析内容包括财务指标分析、财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。通过财务分析，发现公司经营活动中存在的问题，提出改进建议和措施，促进公司经营管理水平的提高。九、税务管理1.税务登记与申报公司按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，确保税务登记信息准确、完整。财务部门负责公司各项税款的计算、申报和缴纳工作，按时向税务机关报送纳税申报表和相关资料，确保税款及时足额缴纳。2.税务筹划财务部门应根据国家税收政策和公司实际情况，合理进行税务筹划，降低公司税负。税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得违反国家税收法律法规的规定。十、财务档案管理1.财务档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、审计报告等。2.财务档案整理与保管财务部门负责财务档案的整理和保管工作，按照档案管理的要求，对财务档案进行分类、编号、装订等整理工作。财务档案应妥善保管，存放于安全、防火、防潮、防虫的档案柜中。财务档案保管期限按照国家相关规定执行，期满后按照规定的程序进行销毁。3.财务档案查阅与借阅因工作需要查阅财