EPC工程总承包项目的风险因素与风险管理

EPC工程总承包项目风险原因与风险管理所谓EPC协议,即设计一采购一施工协议,是一个包含设计、设备采购、施工、安装和调试,直至完工移交总承包模式。传统承包模式中,材料与工程设备通常是由项目总承包单位采购,但业主可保留对部分关键工程设备和特殊材料采购权。在EPC协议模式下,承包商工作范围包含设计(engineering),工程材料和设备采购(procurement)以及工程施工（construction）直至最终完工,并在交付业主时能够立刻运行。从EPC实践看,即使业主付出协议价格要高部分,甚至高出很多,她们仍愿意采取这种由承包商负担大部分风险做法。对承包商来说,即使这种协议模式风险较大,只要有足够实力和高水平管理,就有机会取得较高利润。即使使用EPC协议承包商能够取得更大利润,不过承包商却不得不面对比传统承包协议下大得多风险,分析清楚EPC工程总承包项目下风险,采取何种策略化解这些风险就成了承包商不得不认真思索问题。一、工程项目风险风险指干扰目标实现并可能带来损失不确定性。工程项目风险指工程项目在设计、施工、完工验收等各个阶段可能遭受风险。因为工程项目含有规模大、周期长、单件性和复杂性等特点,在实施工程中存在更多不确定性,所以比通常商品含有更大风险。同其她项目风险一样,工程项目风险也含有客观性、肯定性、可变性、相对性、阶段性等特征。总体来说,EPC项目风险原因可分为三类:客观风险、道德风险、技术能力不足风险和心理风险。1．客观风险。(1)自然灾难。EPC工程工期长,遭遇多种自然灾难机会极大。(2)社会政治风险。①战争和内乱。这可能使建设项目终止或毁约,或者建设现场直接遭受战争破坏,而使承包商和业主都遭受损失。②国有化、征用、没收外资。这往往使项目外方业主蒙受重大损失。③EPC工程总承包项目协议推行过程中,项目所在国法律、政策发生改变,可能使承包商负担额外责任,造成较大履约风险。(3)经济风险。①汇率浮动。业主对承包商付款都是承包商所在国以外货币,这就便承包商不得不负担国际市场汇率波动风险。②通货膨胀。通货膨胀使工程造价大幅度高,承包商承包协议多数都为固定总价条款,肯定使承包商负担额外支付风险。2．道德风险。(1)业主不付款或拖延付款。部分EPC工程项目业主能够采取多个方法来有意推迟已完工工程付款。拖延支付和扣留最终一笔工程质量确保金,也是承包工程中常常碰到事情。(2)分包商有意违约。有分包商,在项目分包阶段,有意报出低价,一旦授标给她,她则利用多种可能手段,寻求涨价,甚至以工程质量或工期作为要挟承包商手段,承包商一旦处理不妥,就使承包商面临工程质量不合格或工期拖延从而招致对业主负担违约或支付额外费用风险。(3)承包商参与工程各级管理人员有不老实或违法行为。这肯定对工程质量、进度、成本等造成不良影响,使承包商面临支付额外费用或负担违约责任风险。3．技术能力不足或心理原因风险。因为承包商技术能力微弱,缺乏管理人才和经验或者筹集资金能力不足,或者承包商和其分包商都含有推行协议技术、财务、认知和管理能力但因为其主观重视不够或其她原因,而对工程中任何一部分疏忽大意、过失、或不够谨慎小心等行为,也是给承包商增加风险发生几率或扩大发生风险事件损失程度原因。二、EPC项目可能产生风险损失1．经济损失。(1)承包商因推行了协议责任范围外责任义务或为避免非承包商所应负担风险而造成额外成本支出。(2)业主付款拖延或拒付部分或全部协议款:①因为承包商违约造成业主不付款或迟付款;②因为业主原所以由承包商负担其不付款或迟付款;③因为协议以外第三者影响而造成业主对承包商不付款或迟付款,如分包商违约等;④承包商与业主都无法预见和控制意外事件发生而造成业主不付款或迟付款。2．企业信誉、信用损失。如因为某种原因造成企业信誉受损,如被业主。金融机构列入黑名单等。这种风险对承包商经营管理工作带来极大负面影响,甚至使其面临破产危险。三、EPC项目风险管理风险管理指大家对潜在意外损失进行识别、评定、预防和控制系统过程,EPC模式下承包商所负担风险显然大于施工总承包或分项直接发包风险。所以总承包项目风险管理尤为关键。1．风险识别。风险识别是指承包商企业对所承包EPC工程项目可能碰到多种风险类型和产生原因进行判定分析,方便承包商对风险进行分析、控制和处理。这个阶段风险管理关键任务,一是判定承包商在EPC工程总承包项目中存在着什么风险;二是找出风险成因。承包商对每个具体项目所要面临风险及其成因分析应分三步进行:(1)了解项目本身部分情况,如项目起源、项目资金起源、项目技术水平、相关标准要求、工期、承包商工作范围和业主风险负担范围等等这些资料,同时更关键还应了解项目背景资料、业主资信情况等,对上述材料分析,能够发觉很多具体风险原因。(2)风险形式估量。风险形式估量就是要明确项目目标,采取策略、方法及实现项目目标手段和资源以确定是否适应项目及其环境改变。(3)风险识别结果。风险识别以后要把结果整理出来,写成书面汇报,为风险分析、风险控制和处理做准备。风险识别结果应最少包含下列内容:风险起源、风险分类或分组、风险特征、对项目管理要求。2．风险分析。EPC工程承包中对于风险分析评价关键从以下多个方面进行:(1)政治。考察工程所在国家政治局势是否稳定;研究其与邻近国家,考察潜在战争危险,研究其中国政治派别,民族,宗教纠纷历史与,分析中国政治斗争发生及后果。(2)经济。考察工程项目所在国家经济形势,国家预算,建设规模以及能力,研究其财政政策和货币政策,考察其外汇管理体制,以及对外资与管理措施等。(3)市场。考察工程项目所在国家关键生产和生活物资近几年价格浮动趋势,研究其通货膨胀情况,研究其建筑市场发展情况。(4)业主。调查拟投标项目业主情况（政府或私人）,了解其资金起源及可靠程度,了解统一业主其她项目管理与支付情况,研究业主监理工程能力以及其对质量;进度,标准要求。(5)协议。研究招标文件通常协议条件和特殊条件,并将这些条件同国际通用协议条件进行对比研究,分析其差异,关键研究协议条件中支付条款,税收,外汇,价格调整等条款,分析其相关多种限制性说明等等。经过以上各个方面调查研究,分析发生多种风险可能性及危害程度,对风险做出客观综合评价,为制订、采取减轻和转移风险方法提供依据。在EPC工程总承包项目风险分析方法方面,各企业关键采取经验估量法、概率分析法、敏感分析法等万法来衡量不一样风险及对风险采取不一样对策。3．风险控制和处理。风险控制和处理基础方法关键有风险预防、风险转移、风险分散和风险自担。(1)风险预防是指事先采取对应方法,预防风险发生,它是处理风险一个关键方法。(2)风险转移是指企业以某种方法将风险转嫁给她人负担。通常来说关键有三种路径:一是将风险转移给用户,比如承包商利用分包协议或采购协议转移本身负担风险。二是将风险转移给担保人,比如卖方信贷项目要求业主提供银行保函。三是将风险转移给保险企业,一旦发生损失则保险企业负担一部分风险。(3)风险分散分为外部分散和内部分散两种,外部分散是指企业经过同外部企业合作,将风险分散到外部去,从而降低其风险损失额。如联合体投标,就是将项目整体风险,分散给多个主体负担,而降低单个主体负担风险。风险内部分散是指企业经过调整内部资金结构,将有些项目风险损失分摊到另外部分项目上去,从整体上调整一定时期内风险损失率。(4)风险自担是指企业以本身财力来负担未来可能产生风险损失。风险自担包含两方面内容:一是负担风险,二是自保风险。负担风险和自保风险都是由承包商本身财力来赔偿风险损失,其区分关键在于自保风险需要建立一套正式实施计划和一笔特定基金。当损失发生时,直接将损失摊入经营成