应试步骤税务师考试试题及答案

应试步骤税务师考试试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.税务师考试报名的基本条件包括以下哪些？

A.具有完全民事行为能力

B.具有高中以上文化程度

C.具有会计从业资格证书

D.具有良好的职业道德

2.税务师考试分为哪些科目？

A.税法

B.税务代理实务

C.税务筹划

D.税务代理相关法律

3.税务师考试科目中的《税法》包括哪些内容？

A.增值税

B.消费税

C.企业所得税

D.个人所得税

4.税务师考试科目中的《税务代理实务》主要包括哪些内容？

A.税务登记

B.纳税申报

C.税收筹划

D.税收争议处理

5.税务师考试科目中的《税务代理相关法律》主要包括哪些内容？

A.税收征收管理法

B.税务代理法

C.税务诉讼法

D.税务行政复议法

6.税务师考试报名成功后，考生需要在什么时间内完成考试报名信息的确认？

A.5日内

B.7日内

C.10日内

D.15日内

7.税务师考试报名成功后，考生需要在什么时间内完成考试费用的支付？

A.5日内

B.7日内

C.10日内

D.15日内

8.税务师考试报名成功后，考生需要在什么时间内打印准考证？

A.考试前5天

B.考试前7天

C.考试前10天

D.考试前15天

9.税务师考试实行什么形式的考试？

A.笔试

B.口试

C.网络考试

D.实地考试

10.税务师考试科目中的《税收筹划》主要包括哪些内容？

A.税收筹划的基本原则

B.税收筹划的方法

C.税收筹划的案例分析

D.税收筹划的法律法规

11.税务师考试科目中的《税务代理相关法律》主要包括哪些内容？

A.税收征收管理法

B.税务代理法

C.税务诉讼法

D.税务行政复议法

12.税务师考试报名成功后，考生需要在什么时间内完成考试报名信息的确认？

A.5日内

B.7日内

C.10日内

D.15日内

13.税务师考试报名成功后，考生需要在什么时间内完成考试费用的支付？

A.5日内

B.7日内

C.10日内

D.15日内

14.税务师考试报名成功后，考生需要在什么时间内打印准考证？

A.考试前5天

B.考试前7天

C.考试前10天

D.考试前15天

15.税务师考试实行什么形式的考试？

A.笔试

B.口试

C.网络考试

D.实地考试

16.税务师考试科目中的《税收筹划》主要包括哪些内容？

A.税收筹划的基本原则

B.税收筹划的方法

C.税收筹划的案例分析

D.税收筹划的法律法规

17.税务师考试科目中的《税务代理相关法律》主要包括哪些内容？

A.税收征收管理法

B.税务代理法

C.税务诉讼法

D.税务行政复议法

18.税务师考试报名成功后，考生需要在什么时间内完成考试报名信息的确认？

A.5日内

B.7日内

C.10日内

D.15日内

19.税务师考试报名成功后，考生需要在什么时间内完成考试费用的支付？

A.5日内

B.7日内

C.10日内

D.15日内

20.税务师考试报名成功后，考生需要在什么时间内打印准考证？

A.考试前5天

B.考试前7天

C.考试前10天

D.考试前15天

二、判断题（每题2分，共10题）

1.税务师考试报名费用在全国范围内统一标准。（）

2.税务师考试报名成功后，考生可以更改考试科目。（）

3.税务师考试报名成功后，考生可以在全国任意考点参加考试。（）

4.税务师考试科目中的《税法》考试时间为2小时。（）

5.税务师考试科目中的《税务代理实务》考试形式为案例分析。（）

6.税务师考试科目中的《税收筹划》考试内容不包括税收优惠政策。（）

7.税务师考试科目中的《税务代理相关法律》考试内容不包括合同法。（）

8.税务师考试报名成功后，考生可以在考试前3天申请退费。（）

9.税务师考试实行闭卷考试，考生不得携带任何书籍和笔记进入考场。（）

10.税务师考试合格后，考生可以在全国范围内从事税务代理业务。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税务师考试报名的基本流程。

2.简要介绍税务师考试科目《税法》的主要考核内容。

3.简述税务师考试中，考生应遵守的考场纪律。

4.简要说明税务师资格证书的作用及其在职业发展中的意义。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税务师在税收筹划中的作用及其对企业和个人税收负担的影响。

2.结合实际案例，分析税务师在处理税收争议中的作用，并探讨如何提高税务师在争议解决中的专业能力。

试卷答案如下

一、多项选择题答案及解析思路

1.ABD

解析思路：税务师考试报名的基本条件包括具备完全民事行为能力、高中以上文化程度和良好的职业道德。

2.ABD

解析思路：税务师考试科目包括《税法》、《税务代理实务》和《税务代理相关法律》。

3.ABCD

解析思路：《税法》科目涵盖增值税、消费税、企业所得税和个人所得税等内容。

4.ABD

解析思路：《税务代理实务》科目主要包括税务登记、纳税申报、税收筹划和税收争议处理。

5.ACD

解析思路：《税务代理相关法律》科目包括税收征收管理法、税务代理法、税务诉讼法和税务行政复议法。

6.B

解析思路：考生需在报名成功后的7日内完成考试报名信息的确认。

7.B

解析思路：考生需在报名成功后的7日内完成考试费用的支付。

8.A

解析思路：考生需在考试前5天打印准考证。

9.A

解析思路：税务师考试实行闭卷笔试形式。

10.ABCD

解析思路：《税收筹划》科目包括税收筹划的基本原则、方法、案例分析和相关法律法规。

二、判断题答案及解析思路

1.×

解析思路：税务师考试报名费用根据不同地区可能有所差异。

2.×

解析思路：一旦报名成功，考生不能更改考试科目。

3.×

解析思路：考生需在报名时选择相应的考点参加考试。

4.√

解析思路：《税法》科目考试时间为2小时。

5.√

解析思路：《税务代理实务》科目以案例分析为主要考试形式。

6.×

解析思路：《税收筹划》科目内容包括税收筹划的基本原则、方法和相关法律法规。

7.×

解析思路：《税务代理相关法律》科目内容包含合同法。

8.×

解析思路：考试前3天内通常不允许申请退费。

9.√

解析思路：考场纪律要求考生不得携带书籍和笔记。

10.√

解析思路：获得税务师资格证书后，考生可在全国范围内从事税务代理业务。

三、简答题答案及解析思路

1.解析思路：报名流程包括网上报名、资格审核、支付费用、确认报名信息和打印准考证。

2.解析思路：《税法》主要考核税收法律法规、税种、税率、税收优惠政策等。

3.解析思路：考场纪律包括遵守考试时间、不得作弊、