集团现金借款管理制度

集团现金借款管理制度一、总则（一）目的为加强集团现金借款管理，规范借款行为，防范资金风险，提高资金使用效率，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于集团总部及所属各子公司、分公司。（三）基本原则1.计划性原则：借款应根据公司业务发展计划和资金预算合理安排，确保借款用于必要的生产经营活动。2.有偿使用原则：除经集团特批的无息借款外，借款应按规定支付利息，以促进资金的合理使用。3.安全性原则：严格控制借款规模和风险，确保借款资金的安全回收。4.审批流程规范原则：借款必须按照规定的审批流程进行，严禁违规借款。二、借款类型及用途（一）日常经营周转借款用于满足公司日常生产经营活动中的临时性资金周转需求，如采购原材料、支付货款、发放工资等。（二）项目投资借款用于公司重大投资项目的资金投入，如新建项目、扩建项目、技术改造项目等。（三）专项业务借款用于特定专项业务的开展，如市场拓展、新产品研发、大型营销活动等。（四）其他借款经集团批准的其他合理用途的借款。三、借款申请与审批（一）借款申请1.借款人需填写《借款申请表》，详细注明借款金额、借款用途、预计还款日期等信息。2.对于项目投资借款和专项业务借款，还需提供相关项目或业务的可行性研究报告、预算方案等资料。（二）审批流程1.部门负责人审批：借款人所在部门负责人对借款申请进行审核，确认借款用途的合理性和必要性，并签署意见。2.财务部门审核：财务部门对借款申请进行财务审核，包括对借款金额的合理性、资金来源及还款能力等进行评估，签署审核意见。3.分管领导审批：分管业务的领导根据部门负责人和财务部门的意见，对借款申请进行审批。4.总经理审批：重大借款事项需经总经理审批；一般借款事项根据公司授权由相应层级领导审批。5.集团审批（如需）：对于超出一定金额或涉及集团重大资金安排的借款，需报集团总部审批。（三）审批权限1.借款金额在[X]万元以下的，由部门负责人、财务部门审核后，分管领导审批。2.借款金额在[X]万元至[X]万元之间的，经部门负责人、财务部门审核，分管领导审核后，由总经理审批。3.借款金额在[X]万元以上的，除上述流程外，需报集团总部审批。四、借款额度与期限（一）借款额度1.日常经营周转借款额度根据公司业务规模和资金周转需求合理确定，原则上不超过借款人上年度平均月销售额的[X]%。2.项目投资借款和专项业务借款额度根据项目或业务的预算总投资合理确定，一般不超过项目总投资的[X]%。3.对信用状况良好、经营效益稳定的借款人，可适当提高借款额度，但最高不得超过上述规定比例的[X]%。（二）借款期限1.日常经营周转借款期限一般不超过[X]个月，最长不超过[X]个月。2.项目投资借款期限根据项目建设周期和投资回收期合理确定，一般不超过[X]年。3.专项业务借款期限根据业务开展进度和资金回笼情况确定，最长不超过[X]年。五、借款利率与计息方式（一）借款利率1.集团内部借款利率按照集团统一规定执行，一般根据市场利率水平、资金成本及借款人信用状况等因素综合确定。2.对于经集团特批的无息借款，借款人应在借款申请中明确说明原因及期限。（二）计息方式1.借款利息按照借款本金、利率及实际借款天数计算，计算公式为：利息=借款本金×年利率×实际借款天数÷365（或366）。2.利息支付方式可分为按月付息、按季付息、到期一次性还本付息等，具体方式在借款合同中约定。六、借款合同与担保（一）借款合同1.借款申请经审批通过后，借款人应与财务部门签订借款合同。借款合同应明确借款金额、借款用途、借款期限、借款利率、还款方式、违约责任等条款。2.借款合同应符合《中华人民共和国民法典》等相关法律法规的规定，确保合同的合法性和有效性。（二）担保1.根据借款金额、借款期限及借款人信用状况等因素，确定是否需要提供担保。2.担保方式可分为保证、抵押、质押等，具体担保方式由公司与担保人协商确定，并签订相应的担保合同。3.担保人应具备良好的信用状况和代偿能力，担保合同应明确担保责任、担保范围、担保期限等条款。七、借款发放与支付（一）借款发放1.财务部门在收到经审批通过的借款合同及相关资料后，按照合同约定的金额和方式将借款发放至借款人指定的银行账户。2.对于现金借款，应严格按照公司现金管理规定办理，确保资金安全。（二）借款支付1.借款人应按照借款合同约定的用途使用借款，如需变更借款用途，应提前向财务部门提出书面申请，并经原审批部门批准。2.对于借款用于支付货款、采购原材料等支出的，应通过银行转账方式支付给供应商，严禁将借款用于非规定用途或挪作他用。八、借款偿还（一）还款计划1.借款人应根据借款合同约定的还款期限和还款方式，制定详细的还款计划，并提交财务部门备案。2.还款计划应明确每期还款金额、还款日期等信息，确保按时足额还款。（二）提前还款1.借款人如需提前还款，应提前[X]个工作日向财务部门提出书面申请，并经财务部门审核同意。2.提前还款应按照借款合同约定的提前还款规定执行，可能涉及支付一定的提前还款违约金。（三）逾期还款1.借款人如未能按照借款合同约定的还款期限按时还款，即为逾期还款。2.对于逾期还款，财务部门应及时发出催款通知，要求借款人限期还款，并按照借款合同约定计收逾期利息。3.逾期超过一定期限（如[X]天）的，公司有权采取进一步的措施，如从借款人的其他账户中扣划款项、追究担保人责任、通过法律途径追讨借款等。九、借款监督与检查（一）财务部门监督1.财务部门负责对借款的使用情况进行日常监督，定期检查借款人的资金使用是否符合借款合同约定的用途。2.财务部门应要求借款人定期报送资金使用情况报告，及时掌握借款资金的流向和使用效果。（二）内部审计监督1.集团内部审计部门定期对各公司的借款情况进行审计检查，重点检查借款审批流程的合规性、借款资金的使用效益、还款情况等。2.对于审计检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并督促相关部门和人员进行整改。（三）违规处理1.对于违反本制度规定的借款行为，如未经审批借款、擅自变更借款用途、逾期还款等，公司将视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降职、解除劳动合同等。2.对于因违规借款行为给公司造成损失的，公司将依法追究相关