公司招财务管理制度

公司招财务管理制度总则1.目的本制度旨在规范公司财务管理行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司财务安全，促进公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务核算应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保财务管理无死角。准确性原则：财务数据应准确无误，为决策提供可靠依据。及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，为公司运营提供及时支持。效益性原则：合理配置资源，追求资金使用效益最大化。财务机构与人员管理1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理和会计核算工作。财务部门应根据工作需要合理设置岗位，明确各岗位的职责权限。2.财务人员配备财务部门配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的会计从业资格证书，部分岗位需具备相关专业职称。3.财务人员职责财务经理：全面负责财务部门的管理工作，制定财务工作计划和目标，组织财务核算和监督，参与公司重大决策，提供财务分析和建议等。会计：负责财务核算工作，编制会计凭证、账簿和报表，进行财务数据的整理和分析，协助财务经理开展财务管理工作等。出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作，登记现金和银行存款日记账，确保资金安全等。4.财务人员培训与考核定期组织财务人员参加培训，提高业务水平和综合素质。建立财务人员考核机制，对财务人员的工作业绩、专业能力、职业操守等进行考核，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。财务预算管理1.预算编制原则全面性原则：涵盖公司所有财务收支项目。准确性原则：结合公司实际情况，科学合理预测各项收支。严肃性原则：预算一经确定，不得随意调整。2.预算编制流程每年末，各部门根据公司战略目标和下一年度工作计划，编制本部门预算草案，报财务部门汇总。财务部门对各部门预算草案进行审核、平衡，编制公司年度预算草案，报公司管理层审批。公司管理层审批通过后，将年度预算分解到各季度、各月份，下达执行。3.预算执行与监控各部门严格按照预算执行，确保各项收支在预算范围内。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行申请和审批。4.预算考核建立预算考核机制，对各部门预算执行情况进行考核。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。考核结果与部门绩效挂钩，激励各部门严格执行预算。资金管理1.资金筹集管理根据公司发展需要，合理确定资金筹集方式，包括股权融资、债权融资等。制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等。对资金筹集过程进行管理，确保资金及时足额到位，降低资金成本和风险。2.资金使用管理建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应符合公司预算和相关规定，确保资金安全、合理、有效使用。加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析。3.资金结算管理规范资金结算流程，严格按照国家有关规定和公司内部制度进行资金收付。加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，确保资金安全。做好资金结算凭证的管理，及时登记入账，保证财务记录的准确性。4.资金风险管理识别、评估资金风险，制定相应的风险应对措施。关注宏观经济形势和金融市场变化，及时调整资金策略，防范资金风险。建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险及时发出预警信号。资产管理1.流动资产货币资金：按照资金管理规定进行管理和核算。应收账款：加强应收账款的管理，建立客户信用档案，及时催收账款，降低坏账风险。存货：制定存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、领用、盘点等流程，确保存货安全、完整，合理控制存货库存水平。2.固定资产制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧方法等。加强固定资产购置、验收、入账、使用、维护、处置等环节的管理，定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和年限进行计提，计入相关成本费用。3.无形资产对公司拥有的无形资产进行登记和核算，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。无形资产的计价应符合相关规定，按照规定期限进行摊销。加强对无形资产的保护和管理，充分发挥无形资产的经济效益。成本费用管理1.成本费用核算原则遵循权责发生制原则，准确核算成本费用。成本费用应按照受益对象进行分配，确保成本费用核算的准确性。2.成本费用控制措施建立成本费用控制制度，明确成本费用控制目标和责任。加强成本费用预算管理，严格控制各项成本费用支出。优化业务流程，降低运营成本。加强成本费用分析和考核，及时发现问题并采取措施加以改进。3.成本费用报销规定制定成本费用报销制度，明确报销范围、标准、流程等。报销凭证应真实、合法、有效，符合国家有关规定和公司内部制度。严格按照报销审批流程进行审批，确保报销费用的合理性和合规性。收入管理1.收入确认原则按照国家会计准则和公司相关规定，准确确认收入。收入应在商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入和成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司时，予以确认。2.收入核算与管理财务部门应及时、准确地核算各项收入，确保收入数据的真实性和完整性。加强对收入的管理，建立收入台账，跟踪收入进度，分析收入变动原因。对销售收入的确认、计量、记录等进行严格审核，防止收入不实或提前确认收入等问题。3.收入合同管理签订收入合同前，应进行合同评审，确保合同条款符合公司利益和法律法规要求。对收入合同进行编号、归档管理，跟踪合同执行情况，及时处理合同变更、终止等事项。财务部门应参与收入合同的评审和管理，提供财务方面的意见和建议。税务管理1.税务政策研究关注国家税收政策变化，及时研究并掌握相关税收法规和优惠政策。定期组织财务人员参加税务培训，提高税务管理水平。2.税务申报与缴纳按照国家税收法规规定，按时、准确地进行税务申报和缴纳。建立税务申报台账，记录申报情况，确保申报数据的准确性和完整性。3.税务筹划在合法合规的前提下，开展税务筹划工作，降低公司税负。税务筹划方案应经过公司管理层审批，并报税务机关备案。4.税务风险管理识别、评估税务风险，制定相应的风险应对措施。加强与税务机关的沟通与协调，及时解决税务问题，防范税务风险。财务报告与分析1.财务报告编制定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。财务报告应按照国家会计准则和公司内部制度的要求进行编制，确保财务数据的真实、准确、完整。财务报告编制完成后，应进行审核和审批，确保报告质量。2.财务分析定期对公司财务状况和经营成果进行分析，撰写财务分析报告。财务分析应采用科学的方法和指标体系，对公司偿债能力、盈利能力、营运能力等进行全面分析。通过财务分析，为公司管理层提供决策支持，发现问题并提出改进建议。3.财务信息披露根据法律法规和公司规定，及时、准确地披露公司财务信息。财务信息披露应遵循真实、准确、完整、及时的原则，不得隐瞒或虚假披露财务信息。财务审计与监督1.内部审计定期开展内部审计工作，对公司财务收支、经济活动、内部控制等进行审计监督。内部审计机构应独立于财务部门，直接对公司管理层负责。内部审计人员应具备专业知识和技能，按照审计程序和方法进行审计工作，出具审计报告，提出审计意见和建议。2.外部审计按照国家法律法规规定，聘请具有资质的外部审计机构对公司年度财务报表进行审计。积极配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息。对外部审计机构出具的审计报告进行认真分析，落实审计意见和建议。3.财务监督公司管理层应加强对财务工作的监督，定期检查财务制度执行情况和财务工作质量。财务部门应建立内部监督机制，对财务工作进行自我监督和检查，及时发现和纠正问题。接受股东、债权人、监管