财务印章管理管理制度

财务印章管理管理制度总则目的为加强公司财务印章管理，规范财务印章的刻制、使用、保管等行为，防范财务风险，维护公司利益，特制定本制度。适用范围本制度适用于公司总部及各下属单位涉及财务印章的管理活动。基本原则1.合法性原则：财务印章的刻制、使用必须符合国家法律法规及公司相关规定。2.安全性原则：确保财务印章的安全保管，防止印章被盗用、冒用或滥用。3.职责明确原则：明确财务印章管理各环节的职责，做到责任到人。4.审批规范原则：严格财务印章使用的审批流程，未经审批不得擅自使用。财务印章的种类及用途财务专用章用于公司财务结算、票据开具、资金收付等相关财务业务。法定代表人印章用于办理需要法定代表人签字的财务文件、票据背书等。发票专用章用于公司对外开具发票。其他财务印章根据公司财务管理需要，经公司批准刻制的用于特定财务事项的印章。财务印章的刻制刻制申请1.因公司业务发展需要刻制财务印章时，由财务部门提出书面申请，详细说明印章名称、用途、数量等信息。2.申请需经财务负责人审核，报公司总经理审批。刻制流程1.经审批同意后，由公司行政管理部门统一安排印章刻制工作。2.选择具有资质、信誉良好的印章刻制单位进行刻制。3.刻制单位完成印章刻制后，应将印章样本交公司行政管理部门备案，并将印章移交财务部门。印章启用1.财务部门在收到新刻制的财务印章后，应进行印章启用登记，记录印章启用日期、启用范围等信息。2.启用后的财务印章应及时通知相关部门和人员，并明确告知其使用规范和注意事项。财务印章的使用使用范围1.财务专用章：用于财务报表、财务票据、资金收付凭证、税务申报等与财务核算、资金管理相关的文件和票据。2.法定代表人印章：用于需要法定代表人签字的财务文件、银行结算票据背书、对外投资协议等。3.发票专用章：仅用于公司对外开具的各类发票。4.其他财务印章：按照公司规定的特定用途使用。使用审批1.财务印章使用前，需填写《财务印章使用申请表》，详细注明用印事项、用印文件名称及编号、用印金额、用印日期等信息。2.申请表经相关负责人审批，审批流程如下：一般财务事项用印，由财务部门负责人审批。涉及重大资金支出、对外投资、融资等重要财务事项用印，需经财务负责人审核后，报公司总经理审批。3.审批通过后，方可使用财务印章。使用要求1.财务印章必须由专人使用，不得擅自交他人代盖。2.使用财务印章时，应确保印章与用印文件内容一致，用印位置准确、清晰。3.严禁在空白纸张、空白支票、空白发票等上加盖财务印章。财务印章的保管保管人员1.财务专用章由财务部门指定专人保管，保管人员应具备良好的职业道德和责任心。2.法定代表人印章原则上由法定代表人本人或其授权的专人保管。3.发票专用章由负责发票开具的人员保管。4.其他财务印章根据其用途指定专人保管。保管方式1.财务印章应存放在安全可靠的保险柜或专门的印章保管箱内，实行双人保管或多人交叉保管（法定代表人印章除外）。2.保险柜或保管箱钥匙由保管人员分别持有，非保管人员不得接触。保管职责1.保管人员应妥善保管财务印章，确保印章安全，防止印章丢失、损坏或被盗用。2.每日营业终了，保管人员应将财务印章放入保险柜或保管箱内妥善保管。节假日期间，印章应加封存放在公司指定的安全地点。3.保管人员应定期对财务印章进行检查，如发现印章有损坏、变形等情况，应及时报告并申请更换。4.如因工作变动等原因需要更换财务印章保管人员，应办理印章交接手续，交接过程需有监交人在场，并填写《财务印章交接登记表》。财务印章的停用与销毁停用情形1.因公司名称变更、财务管理制度调整等原因，原财务印章不再使用。2.财务印章损坏、遗失或被盗用，无法继续正常使用。停用申请1.由财务部门提出财务印章停用申请，详细说明停用原因、停用印章名称及编号等信息。2.申请经财务负责人审核，报公司总经理审批。停用处理1.经审批同意停用的财务印章，保管人员应立即停止使用，并将印章封存。2.在公司内部发布财务印章停用通知，告知相关部门和人员。销毁流程1.对于需要销毁的财务印章，由财务部门填写《财务印章销毁申请表》，经财务负责人审核，报公司总经理审批。2.审批通过后，由公司行政管理部门负责组织销毁工作。销毁过程需有财务部门人员及监审部门人员在场监督。3.销毁完成后，参与销毁的人员应在《财务印章销毁登记表》上签字确认。监督与检查内部审计监督公司内部审计部门定期对财务印章管理情况进行审计检查，重点检查印章的刻制、使用、保管、停用与销毁等环节是否符合规定，发现问题及时督促整改。日常监督检查1.财务部门负责人应定期对财务印章保管和使用情况进行检查，确保印章管理规范。2.公司行政管理部门不定期对财务印章管理情况进行抽查，发现违规行为及时纠正。违规处理1.对于违反本制度规定使用、保管财务印章的行为，视情节轻重给予相关责任人批评教育、警告、罚款等处罚。2.如因违规使用财务印章给公司造成经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。构成犯