销售门店财务管理制度

销售门店财务管理制度总则1.目的本制度旨在规范销售门店的财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，保障门店资产安全，提高资金使用效率，为门店的稳定运营和发展提供有力支持。2.适用范围本制度适用于公司旗下所有销售门店。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度。真实性原则：财务信息真实、准确、完整地反映门店财务状况和经营成果。准确性原则：财务核算、报表编制等工作要准确无误。及时性原则：及时处理各项财务事务，按时报送财务报表。内部控制原则：建立健全内部控制制度，防范财务风险。财务人员职责1.财务负责人职责全面负责门店财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算，编制财务报表，为管理层提供财务分析和决策支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。监督财务制度执行情况，对违规行为及时纠正和处理。协调与税务、银行等相关部门的关系。2.会计职责按照国家会计准则和公司财务制度进行账务处理。负责财务凭证的编制、审核和装订。定期核对账目，确保账账相符、账实相符。协助财务负责人编制财务报表和财务分析报告。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务。负责现金日记账和银行存款日记账的登记。保管库存现金、有价证券和空白支票等。定期盘点现金，编制现金盘点表。资金管理制度1.现金管理门店应严格遵守现金使用范围，超过规定限额的支出应通过银行转账结算。现金收入应及时存入银行，不得坐支。建立现金日记账，逐笔记录现金收支情况，做到日清月结。定期对现金进行盘点，确保账实相符。如发现现金短缺或溢余，应及时查明原因并进行处理。2.银行存款管理门店应开设银行基本账户和一般账户，用于办理日常资金收付业务。财务人员应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，及时发现和处理未达账项。严格控制银行账户的开立、变更和撤销，确保银行账户的安全。支票等银行票据的使用应严格按照规定程序进行，由专人保管和签发。3.资金审批门店的资金支出应严格执行审批制度，审批流程如下：经办人填写费用报销单或付款申请单，注明用途、金额等。部门负责人审核签字，确认业务的真实性和合理性。财务负责人审核，重点审核票据合规性、金额准确性等。门店负责人审批，根据权限进行最终审批。对于重大资金支出，应提交门店管理层会议讨论决定。销售业务财务管理1.销售收款管理门店应建立完善的销售收款流程，确保销售款项及时、足额收回。销售人员应及时跟进客户回款情况，对逾期未付款的客户进行催收。财务人员应定期与销售部门核对销售台账和收款情况，及时发现和解决问题。销售收款应通过银行转账等方式进行，避免现金交易带来的风险。2.销售折扣与折让管理销售折扣与折让应严格按照公司规定执行，不得擅自给予客户额外的折扣或折让。发生销售折扣与折让时，销售人员应填写申请单，注明原因、金额等，经相关部门审批后，财务人员据此进行账务处理。财务人员应定期对销售折扣与折让情况进行统计和分析，评估其对门店利润的影响。3.销售退货管理客户提出退货申请时，销售人员应及时核实情况，填写退货申请单，经相关部门审批后办理退货手续。财务人员应根据退货申请单和实际退货情况，冲减相应的销售收入和应收账款。对于已开具发票的退货业务，应收回原发票并开具红字发票。采购业务财务管理1.采购付款管理门店应建立采购付款审批制度，确保采购款项支付的合理性和合规性。采购人员应根据采购合同和到货情况，填写付款申请单，注明采购内容、金额、付款方式等。部门负责人审核采购业务的真实性和必要性，财务负责人审核票据合规性和金额准确性，门店负责人进行最终审批。财务人员应按照审批后的付款申请单及时办理付款手续，确保供应商款项按时支付。2.采购发票管理采购人员应及时取得采购发票，并确保发票的真实性、合法性和完整性。发票应在规定时间内传递给财务人员，财务人员应认真审核发票内容，对不符合要求的发票及时退回并要求更换。财务人员应按照发票管理规定妥善保管发票，定期进行发票盘点。3.采购验收管理采购货物到货后，应由专人负责验收，验收合格后方可办理入库手续。验收人员应填写验收报告，注明货物名称、规格、数量、质量等情况。财务人员应根据验收报告和采购合同进行核对，确保采购货物的数量、金额与合同一致。库存管理制度1.库存商品管理门店应建立库存商品明细账，详细记录库存商品的出入库情况。定期对库存商品进行盘点，确保账实相符。盘点结果应形成盘点报告，对盘盈、盘亏情况进行分析和处理。根据销售情况和市场需求，合理控制库存水平，避免库存积压或缺货。库存商品的计价应采用统一的方法，如先进先出法、加权平均法等。2.库存商品损耗管理门店应制定库存商品损耗标准，对正常损耗和非正常损耗进行区分管理。对于正常损耗，经审批后计入当期成本费用；对于非正常损耗，应查明原因，追究相关人员责任，并进行相应的账务处理。加强对库存商品保管、运输等环节的管理，减少损耗的发生。费用报销管理制度1.费用报销范围门店的费用报销范围包括但不限于办公费、差旅费、业务招待费、运输费、水电费等。费用报销应符合公司规定和国家法律法规，严禁报销不合理、不合法的费用。2.费用报销流程经办人填写费用报销单，注明费用发生时间、地点、事由、金额等，并粘贴相关票据。部门负责人审核费用的真实性和合理性，签字确认。财务负责人审核票据的合规性、金额准确性等，如有问题及时退回经办人补充或更正。门店负责人审批，根据权限进行最终审批。审批通过后，财务人员按照规定办理报销手续，支付报销款项。3.费用报销标准各项费用报销应按照公司制定的标准执行，如办公费、差旅费、业务招待费等的具体标准。财务人员应严格按照标准进行审核，对超出标准的费用不予报销。固定资产管理制度1.固定资产购置门店购置固定资产应按照公司规定的流程进行审批，审批通过后方可实施采购。固定资产采购应遵循性价比原则，选择合适的供应商和产品。购置固定资产时，财务人员应及时进行账务处理，准确记录固定资产的入账价值。2.固定资产折旧门店应按照国家规定和公司财务制度计提固定资产折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经相关部门批准，并在财务报表附注中说明。财务人员应定期计算固定资产折旧额，编制折旧计提表。3.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等，应按照规定程序进行审批。处置固定资产时，应进行评估作价，确保资产价值得到合理体现。财务人员应根据处置结果及时进行账务处理，核算处置损益。财务报表与财务分析1.财务报表编制门店应按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应做到数字真实、内容完整、报送及时。财务人员应认真核对报表数据，确保报表的准确性。2.财务分析定期对门店财务状况和经营成果进行分析，为管理层提供决策支持。财务分析内容包括但不限于偿债能力分析、盈利能力分析、营运能力分析等。通过财务分析，发现问题，提出改进建议，促进门店经营管理水平的提高。财务内部控制与监督1.内部控制制度门店应建立健全财务内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，规范财务工作流程。通过内部控制，防范财务风险，确保财务信息的安全和可靠。定期对内部控制制度进行评估和完善，确保其有效性。2.内部审计公司将定期对门店进行内部审计，检查财务制度执行情况、财务收支的真实性和合规性等。门店应积极配合内部审计工作，提供相关资料和信息。对内部审计发现的问题，应及时整改，并将整改情况反馈给公司。税务管理1.税务申报门店应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。财务人员应准确计算应纳税额，填写纳税申报表，并及时提交税务机关。做好税务申报记录，保存相关纳税资料。2.税务筹划在合法合规的前提下，门店可进行适当的税务筹划，降低税务成本。税务筹划方案应经公司审核批准后实施。财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、合同协议、银行对账单等。2.档案保管财务档案应由专人负责保管，按照档案管理要求进行分类、整理和装