酒店房间资产管理制度

酒店房间资产管理制度总则目的为加强酒店房间资产管理，确保资产的安全、完整和有效使用，提高资产运营效益，特制定本制度。适用范围本制度适用于酒店内所有客房、套房及相关配套房间资产的管理。基本原则1.统一管理原则：酒店房间资产由酒店统一规划、采购、调配和处置。2.责任到人原则：明确各部门及相关人员在房间资产管理中的职责，确保资产责任落实到具体个人。3.效益优先原则：合理配置资产，提高资产使用效率，实现资产效益最大化。4.规范操作原则：各项资产管理活动应严格按照规定的程序和标准进行操作。房间资产分类与编号分类标准1.家具设备类：包括床、衣柜、桌椅、沙发等。2.电器设备类：电视、空调、冰箱、吹风机等。3.布草织物类：床单、被套、枕套、毛巾等。4.装饰用品类：壁画、窗帘、地毯等。5.易耗品类：洗漱用品、一次性拖鞋、茶叶等。编号规则按照资产类别、楼层、房间号等信息进行编号，确保每个房间资产都有唯一的编号标识。例如：F101J01，表示一楼01号房间的第1件家具设备。资产采购管理采购计划1.需求预测：各部门根据酒店运营情况、客房出租率、设施设备使用年限等因素，定期预测房间资产的需求。2.计划编制：每年末，各部门结合需求预测结果，编制下一年度房间资产采购计划，详细列出资产名称、规格、数量、预算等信息，报财务部审核。3.审核与批准：财务部对采购计划的合理性和预算进行审核，报酒店管理层批准后实施。采购流程1.供应商选择：采购部门通过市场调研、供应商推荐、招标等方式，选择合格的供应商。建立供应商评估档案，定期对供应商的产品质量、价格、交货期、售后服务等进行评估。2.采购合同签订：与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括资产规格、数量、价格、交货时间、质量标准、验收方式、付款方式等条款。3.采购执行：采购部门按照合同要求跟踪采购进度，确保供应商按时、按质、按量交货。4.验收：资产到货后，由使用部门、采购部门和质量控制部门共同进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量等是否符合合同要求。对于验收合格的资产，填写验收单并签字确认；对于验收不合格的资产，及时与供应商协商解决，要求其更换或退货。资产入账与折旧管理入账1.资产验收合格后，采购部门应及时将发票、验收单等相关资料提交给财务部。财务部根据合同、发票及验收单等凭证，按照酒店财务制度进行资产入账，准确记录资产的名称、规格、数量、价值、购置日期等信息。2.对于符合固定资产标准的房间资产，按照固定资产核算办法进行入账；对于不符合固定资产标准的资产，作为低值易耗品或物料用品入账。折旧1.根据酒店财务制度和相关会计准则，确定房间资产的折旧方法、折旧年限和残值率。2.财务部按照规定的折旧方法和折旧年限，每月计提资产折旧，并编制折旧计提明细表。折旧费用计入相应的成本或费用科目，确保成本核算的准确性。资产日常使用与维护管理使用部门职责1.负责本部门所使用房间资产的日常管理和维护，制定资产使用操作规程，确保员工正确使用资产。2.安排专人负责资产的日常检查和保养，及时发现并处理资产故障和损坏问题。3.对资产的使用情况进行记录，包括资产的开启时间、关闭时间、运行状态等，以便及时掌握资产的使用频率和损耗情况。维护保养计划1.工程部制定房间资产年度维护保养计划，明确各项资产的维护保养内容、周期、责任人等信息。维护保养计划应涵盖家具设备、电器设备、布草织物、装饰用品等各类资产。2.根据维护保养计划，工程部定期对资产进行维护保养工作。对于大型设备或重要资产，应制定专项维护保养方案，并严格按照方案进行操作。3.在维护保养过程中，应做好记录工作，包括维护保养时间、内容、更换的零部件等信息。维护保养记录应妥善保存，以备查阅。维修管理1.使用部门发现资产故障或损坏后，应及时填写维修申请单，注明资产名称、故障现象、报修时间等信息，提交给工程部。2.工程部接到维修申请后，应及时安排维修人员进行维修。对于紧急维修项目，应立即响应，确保资产尽快恢复正常使用。3.维修人员维修完毕后，应填写维修记录，详细记录维修情况，包括维修时间、维修内容、更换的零部件等信息。使用部门对维修结果进行验收，验收合格后在维修记录上签字确认。资产盘点管理盘点计划1.财务部负责制定酒店房间资产年度盘点计划，明确盘点范围、时间、人员安排等信息。盘点计划应确保全面覆盖酒店内所有房间资产，避免遗漏。2.年度盘点计划应报酒店管理层批准后实施。根据酒店运营情况，可在年中适当安排一次全面盘点或局部抽查盘点，以加强资产监管。盘点实施1.成立盘点小组，由财务部、使用部门、工程部等相关人员组成。盘点小组负责具体的盘点工作，明确各成员的职责分工。2.在盘点前，使用部门应对本部门所管理的资产进行清理和整理，确保资产摆放整齐、标识清晰，便于盘点。3.盘点人员按照盘点计划，对房间资产逐一进行清点、核对。盘点内容包括资产的数量、规格、型号、状态、使用情况等信息。对于盘盈、盘亏的资产，应详细记录并注明原因。4.在盘点过程中，应使用统一的盘点表格进行记录，确保盘点数据的准确性和规范性。盘点表格应包括资产编号、名称、规格、数量、账面数、实有数、盘盈/盘亏数等栏目。盘点报告1.盘点结束后，盘点小组应及时编制盘点报告，对盘点结果进行总结和分析。盘点报告应包括盘点基本情况、盘盈盘亏情况及原因分析、资产使用状况评价等内容。2.盘点报告经盘点小组负责人签字后，提交给财务部。财务部根据盘点报告进行账务处理，调整资产账面价值，确保账实相符。3.对于盘盈盘亏的资产，应按照酒店相关规定进行处理。属于人为原因造成的损失，由责任人承担赔偿责任；属于正常损耗或其他合理原因造成的，按照规定程序进行审批后进行相应的账务处理。资产调拨与转移管理调拨1.因酒店经营需要，如客房改造、楼层调整、业务拓展等，需对房间资产进行内部调拨时，由需求部门填写资产调拨申请单，注明调拨资产的名称、规格、数量、调入部门和调出部门等信息，提交给财务部审核。2.财务部审核调拨申请的合理性，确认资产的账面价值和折旧情况等信息无误后，报酒店管理层批准。3.经批准后，由工程部负责组织实施资产调拨工作。在调拨过程中，应确保资产的安全和完整，避免资产损坏或丢失。资产调拨完成后，使用部门应及时办理资产交接手续，填写资产交接清单，双方签字确认。财务部根据资产交接清单调整相关部门的资产账目。转移1.酒店房间资产因报废、出售、赠送等原因需要转移出酒店时，由相关部门填写资产转移申请单，详细说明资产转移的原因、资产名称、规格、数量、接收单位等信息，提交给财务部审核。2.财务部审核资产转移申请的合规性，包括资产处置的方式是否符合酒店规定、资产价值评估是否合理等内容。审核通过后，报酒店管理层批准。3.对于资产出售，应按照酒店相关规定进行公开招标或询价，确定合理的出售价格。出售资产的收入应及时足额上缴财务部，按照规定进行账务处理。4.对于资产报废，由工程部对报废资产进行技术鉴定，确认资产已无法正常使用且无维修价值后，填写资产报废申请单。财务部会同相关部门对报废资产进行审核，报酒店管理层批准后进行报废处理。报废资产应及时清理，避免占用空间和资源。资产报废管理报废条件1.已超过规定使用年限，且资产性能严重下降，无法满足正常使用要求的。2.因意外事故或自然灾害，导致资产严重损坏，经维修后仍无法正常使用的。3.技术落后，已被新型设备或产品所替代，且无使用价值的。4.其他原因，如酒店经营战略调整、资产闲置时间过长等，导致资产不再具有使用价值的。报废申请与审批1.使用部门发现资产符合报废条件后，应填写资产报废申请单，详细说明资产名称、规格、型号、购置日期、报废原因等信息，提交给工程部进行技术鉴定。2.工程部对申请报废的资产进行技术鉴定，出具鉴定意见。确认资产已无法正常使用且无维修价值后，在资产报废申请单上签字盖章。3.资产报废申请单连同工程部鉴定意见，提交给财务部审核。财务部审核资产的账面价值、折旧情况等信息，核实报废资产的处置方式是否符合酒店规定。审核通过后，报酒店管理层批准。报废处理1.经批准报废的资产，由财务部负责组织相关部门进行处置。对于有残值的资产，应进行评估作价，通过拍卖、变卖等方式进行处理，残值收入上缴财务部。2.对于无残值或残值较低的报废资产，可采取报废清理的方式，委托专业的废旧物资回收公司进行处理。在报废清理过程中，应做好记录工作，确保资产处置过程的合规性和透明度。3.财务部根据资产报废审批文件和处置结果，及时进行账务处理，核销报废资产的账面价值，确保财务账目准确无误。资产档案管理档案内容1.资产采购档案：包括采购计划、采购合同、发票、验收单等相关资料。2.资产入账与折旧档案：资产入账凭证、折旧计提明细表等。3.资产日常使用与维护档案：资产使用操作规程、维护保养计划、维修记录等。4.资产盘点档案：盘点计划、盘点报告、盘点表格等。5.资产调拨与转移档案：资产调拨申请单、资产交接清单、资产转移申请单等。6.资产报废档案：资产报废申请单、技术鉴定意见、报废审批文件、处置记录等。档案管理要求1.指定专人负责资产档案的收集、整理、归档和保管工作，确保档案资料的完整性和准确性。2.资产档案应按照类别和时间顺序进行分类整理，建立电子和纸质档案，便于查询和使用。3.档案保管期限应符合酒店财务制度和相关法律法规的要求。对于重要的资产档案，应长期保存；对于一般性的档案，可根据规定的期限进行销毁。4.严格档案查阅和借阅制度。因工作需要查阅或借阅资产档案的，应填写档案查阅/借阅申请表，经相关部门负责人批准后，方可查阅或借阅。查阅或借阅人员应妥善保管档案资料，不得擅自涂改、损毁、丢失档案。查阅或借阅结束后，应及时归还档案，并在档案查阅/借阅登记簿上签字确认。监督与考核监督机制1.财务部定期对酒店房间资产的管理情况进行检查和监督，重点检查资产的采购、入账、使用、维护、盘点、调拨、报废等环节是否符合规定程序和标准。2.审计部门不定期对资产管理制度的执行情况进行审计，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.酒店管理层负责对资产管理制度的执行情况进行全面监督，确保制度的有效实施，保障资产的安全和完整。考核办法1.制定资产管理人员考核指标，