《TCL照明电器现金流控制问题及完善措施》9200字

表5-4现金流入与现金流出结构的分析可得（1）表中第一类项目的比值均保持在1以上，近三年比例稳定在1.2左右，这表明TCL照明电器企业有足够的现金来维持TCL电器企业的运营，能够为TCL照明电器企业规模的扩张和企业以后的战略发展在资金上提供支持。（2）TCL照明电器的投资活动中由于收到的现金和收到的其他与投资活动有关的现金之和低于支付的现金之和，表中这一类项目的比值比最近三年高的多。之所以会产生2020和2019年这两种比值，是因为TCL照明电器不包括股票股息的现金（例如从长期股权投资收到的现金）以及由于TCL电器股权投资而产生的现金股息不计入到期的交易性金融资产的回收中。（3）由上表中第三项可见，TCL照明电器的现金流入和流出的比值差别很大。根据对TCL电器光电照明企业现金流量表和资产负债表的分析，TCL电器光电照明企业筹资渠道主要是短期借款、商业票据和企业间预付款，在此类状况下可以推知其发展并没有签订有关长期筹资的合同。（4）上表最后一类项目比例合理，其保持在1的正常波动范围内，说明TCL照明电器在现金流方面具有很强的管理能力，由于TCL照明电器在多个会计年度内一直保持这种比例，可见TCL电器光电照明公司其具备可持续发展的良好条件。（四）相关建议及措施1.现金流量总额的控制对于一个没有任何潜在危机的光电照明企业而言，它的现金流量和流动资产总额应占企业总资产的百分之三十到四十左右，由上述分析可知TCL照明电器现金流量和流动资产总额的比例是企业总资产的65%-70%左右，TCL电器光电照明企业在生产经营过程中产生了自由现金流。TCL电器光电照明企业应根据自身的发展状况，参考企业的年度和季度现金流量表进行年度和季度现金流量预测，以这种方式能够迅速发现企业可能存在的隐患，防患于未然。在后续的研究中，会对已有的研究成果进一步从不同的角度进行优化，会加强与实践部门的合作，将研究成果应用于实际项目中，通过实践检验其可行性和有效性。同时，建立反馈机制，根据实践中的反馈信息，对研究进行动态调整和优化。此外，会开展长期跟踪研究，评估研究成果在实践中的长期影响和可持续性，形成“研究—实践—反馈—优化”的良性循环，为该领域的持续发展提供有力支持。同时，TCL电器光电照明增强应收账款管理，减少应收账款的收账时间和降低资金循环的周期。TCL电器光电照明公司还要加强应付账目管理，注意支出。TCL照明电器在确保自身可持续发展的基础上，可对TCL电器股东进行股利分配，提前偿还未到期的债务减少利息的支出，进行光电照明产品的研发扩大公司规模。2.投资活动的现金流量控制（1）公司内部企业投资关系着企业的生存，为企业的发展提供最基础的保障，TCL照明电器可采用稳定发展型的投资战略，把提高TCL电器集团整体效益作为出发点，合理配置资源。在进行投资前，重点关注其投资活动中现金流出与TCL照明电器公司投资计划之间的一致程度，明确行业性质和TCL照明电器公司发展宗旨，确定公司活动范围，并根据公司投资计划重点投资。进行投资活动时，合理把握投资活动现金流入与流出的总比例低于1，并在比例过大时考虑增加TCL照明电器企业投资。（2）公司外部由于TCL照明电器在利用闲余的自有资金进行投资时，投资期限均在两年以内，因此TCL照明电器公司的货币时间价值对公司投资效益产生的影响较小，可以忽略。但是TCL照明电器在进行对外投资时，财务总监应该严格按照TCL电器公司制定的经济制度进行实施，由TCL照明电器的财务部门具体操作执行，选择投资那些由银行等机构发行的安全性有保障、流动性强、风险比较低的理财产品，TCL照明电器在选择委托理财产品时不能触及由证券交易所认定的高风险品种。3.筹资活动的现金流量控制TCL照明电器企业融资活动产生的现金流与流出之比应随企业资金盈余程度在1的范围内上下波动，TCL电器企业筹资活动产生的净现金流量应控制在不同年度内正负波动。TCL照明电器应根据自身的发展情况，利用已有成果可以推导出以下在自身发展的基础上，根据企业制定的发展目标及方向，结合TCL照明电器企业本身的潜力，充分考虑原材料的采购，产品生产和分销环境等，分析开发TCL照明电器企业短期、中期和长期项目所需要的资金总额，并确定它们的比例结构。在进行筹资时首先考虑自有资金的额度，赊销商品可以提供的额度，最后再进行外部筹资。根据所需资金水平，在综合考虑之后分阶段制定和实施筹资计划及方案。不仅如此，TCL照明电器还应根据效益最大化原则将自筹资金与外部资金的比率控制在6：4左右。同时TCL照明电器企业还应在投资和战略发展方面多加关注，吸收优质投资，助力TCL电器企业在原有的基础上更进一步。六、结论高质量的现金流是企业得以稳定发展的重要因素，由现金流反映出来的财务信息也是TCL照明电器企业管理者在进行决策时的重要参照。因此，一个光电照明企业要想在如此复杂多变的环境中生存下来，长远的发展下去，就需要加强管理者对现金流量管理的看法，强化TCL照明电器企业制度管理，开展以现金流管理为主要管理方向的财务管理，完善该光电照明企业自身现金流入和流出制度。使企业良好的现金流管理成为企业生存和发展道路上的动力。TCL照明电器企业不仅要重视对短期债权的管理，加快资金的返还，还要注重闲置资金的分配，从而提高资金的使用效率，结合优质的现金流管理模式，取长补短，完成进一步提升公司自身的经济效益、促进公司长期发展的目标。参考文献[1]赵馨渝.基于价值链视角企业现金流管理优化策略研究——以晋城凤展公司为例[J].全国流通经济,2023,(24):175-178.[2]李承言，吴明轩.投资企业融资决策与现金流管理的优化[J].纳税,2023,17(36):79-81.[3]王立恒，刘思齐.光电照明企业现金流管理优化策略研究[J].西部财会,2023,(12):58-60.[4]张嘉诚，陈启超.TCL照明电器公司现金流管理问题优化策略研究[J].河北企业,2023,(12):126-128.[5]赵天宇，黄子淳.TCL照明电器企业财务管理中现金流管理与资金运作[J].中国会展(中国会议),2023,(22):111-113.[6]孙启铭，杨一凡.基于企业生命周期的TCL电器现金流管理探究[J].现代营销(下旬刊),2023,(11):153-155.[7]周文韬，高子凡.光电照明企业资金支付筹划对现金流的影响[J].国际商务财会,2023,(21):75-79.[8]GG.基于业财融合视角的国有企业现金流管理策略研究[J].商业观察,2023,9(33):101-104.[9]何俊驰，胡一鸣.基于大数据分析的TCL照明电器企业现金流管理优化研究[J].商业观察,2023,9(33):73-76.[10]郑文博，邱启航明.生物育种产业中的现金流管理与预测[J].分子植物育种,2023,21(23):7790-7795.[11]唐志远，许子凡.光电照明企业现金流管理中的常见问题及优化策略[J].天津经济,2023,(11):69-71.[12]余启铭，李浩淼.TCL照明电器企业现金流管理及其对企业绩效的影响[J].中国中小企业,2023,(11):219-221.[13]夏启超，王立嘉.光电照明企业现金流管理存在的问题及解决策略探讨[J].企业改革与管理,2023,(20):119-121.[14]崔博远，赵启航.价值导向下TCL照明电器企业现金流管理存在的问题及解决对策探析[J].营销界,2023,(20):53-55.[15]谢一帆，孔舒婷.价值创造视域下TCL电器企业现金流管理[J].中国价格监管与反垄断,2023,(10):66-69.[16]曾祥瑞，马静娴.TCL照明电器企业现金流管理问题研究[J].现代营销(上旬刊),2023,(10):19-21.[17]彭振宇，谭雅萱.中小光电照明企业现金流管理现状及对策[J].山东纺织经济,2023,40(09):21-24.[18]蒋伟强，尹慧中.企业应收账款管理与现金流管理的