新征管法培训大纲

新征管法培训大纲演讲人：日期：目录税收征管法修订背景与意义税收征管法核心修订内容解析税务干部实务操作指南执法能力提升与风险防范后续培训与动态跟进计划案例研讨与互动问答01税收征管法修订背景与意义修订的法律背景与政策导向经济社会发展随着经济社会的快速发展，税收征管法需要适应新的经济形态和税收环境，保障税收征管的公平性和有效性。法律法规完善国际合作与交流税收征管法的修订是完善税收法律法规体系的重要组成部分，有助于提升税收征管的法律地位和执行力。税收征管法的修订也是我国与国际社会加强税收合作与交流的重要体现，有助于提高我国税收征管的国际化水平。123新旧法规对比的必要性弥补法律空白旧版税收征管法可能存在一些法律空白和漏洞，导致一些税收违法行为得不到有效遏制，需要通过修订来弥补。适应税收征管实践随着税收征管实践的不断发展，旧版税收征管法可能已经无法完全适应新的征管需求，需要通过修订来适应税收征管实践的变化。提高征管效率新旧法规对比，优化征管流程，减少不必要的行政干预和重复劳动，提高税收征管效率。修订对税收工作的影响新征管法修订后，将进一步强化税收征管力度，加强对纳税人的监管和服务，保障税收的及时足额入库。强化税收征管新征管法修订后，将更加注重对纳税人的税法宣传和辅导，提高纳税人的税法遵从度和自觉性。促进税法遵从新征管法修订后，将积极推进税收征管现代化，包括信息化建设、智能化应用等方面，提高税收征管的科技含量和管理水平。推进税收征管现代化02税收征管法核心修订内容解析税务机关应及时、准确、全面地公开税收法律、法规和政策，保障纳税人的知情权。税务机关应当依法为纳税人的隐私保密，不得泄露纳税人的个人信息和商业秘密。纳税人对税务机关的决定和处罚享有申诉权，税务机关应依法处理纳税人的申诉。税务机关因违法行为给纳税人造成损失的，纳税人有权要求税务机关依法赔偿。纳税人权益保护强化条款纳税人的知情权纳税人的隐私权纳税人的申诉权纳税人的赔偿权推进电子税务局建设，实现税务登记、申报、缴税、查询等业务的电子化。电子税务局建设利用大数据技术，对纳税人信息进行深度分析和挖掘，为税收征管提供更加精准的数据支持。大数据应用加强税务部门与其他政府部门的信息共享，提高税收征管效率和准确性。税收信息共享加强信息安全保障措施，确保纳税人信息的安全和保密。信息安全保障税收征管信息化建设要求执法程序规范化税务机关在执法过程中应当严格遵守法定程序，保障纳税人的合法权益。执法权限明确化明确税务机关的执法权限，防止越权执法和滥用职权。执法责任追究对税务机关的执法行为进行监督和责任追究，确保执法公正、文明、规范。执法文书标准化统一执法文书格式和内容，提高执法文书的规范性和权威性。执法程序与权限调整03税务干部实务操作指南税务登记内容包括单位名称、地址、法定代表人、经营范围等信息。新法规下的税务登记管理流程01税务登记程序提交相关证件和资料，经税务机关审核后领取税务登记证。02税务登记变更如单位名称、地址、法定代表人等发生变化，需及时办理税务登记变更手续。03税务登记注销如单位解散、破产等，需办理税务登记注销手续。04账簿管理建立完整的账簿体系，包括总账、明细账、日记账等，确保会计核算的准确性和完整性。发票及账簿的合规性检查定期自查，及时发现和纠正违规行为。电子数据保存电子账簿、电子报表等需妥善保存，以便税务机关随时查阅。发票管理领购、开具、保管、缴销等需符合规定，确保发票的真实性和完整性。发票及账簿管理新规范纳税申报与税款征收实操要点纳税申报期限按照规定时间进行纳税申报，避免逾期申报。纳税申报表填写填写内容准确、完整，确保数据真实可靠。税款征收方式根据单位情况选择合适的税款征收方式，如查账征收、核定征收等。税务风险防范加强内部税务管理，防范税务风险，确保税款及时足额缴纳。04执法能力提升与风险防范规范执法行为的法律依据规定了税务机关的执法权限、执法程序和执法要求，以及纳税人的权利和义务。《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则对税务机关的行政处罚行为进行了规范，包括处罚的种类、程序和执行等方面。《中华人民共和国行政处罚法》规定了税务机关在采取行政强制措施时应遵循的程序和原则，保障纳税人的合法权益。《中华人民共和国行政强制法》常见执法风险案例分析税务登记环节风险未按照规定办理税务登记、变更税务登记等违法行为，可能导致税务机关的处罚和纳税人的信用风险。申报纳税环节风险税务检查环节风险虚假申报、漏报、少报等违法行为，可能引发税务稽查和税务行政处罚。未按照规定配合税务机关的税务检查，或者提供虚假资料等，可能导致税务机关的处罚和纳税人的信用受损。123纳税人对税务机关的行政行为不服时，可以依法申请行政复议，维护自己的合法权益。争议处理与法律救济途径税务行政复议在行政复议无法解决争议的情况下，纳税人可以依法向人民法院提起行政诉讼，通过司法途径解决争议。税务行政诉讼税务机关的违法行为给纳税人造成损失的，纳税人可以依法申请行政赔偿，获得相应的经济补偿。税务行政赔偿05后续培训与动态跟进计划分阶段培训内容设计基础知识培训包括新征管法的立法背景、主要内容、实施细则及税务管理基础知识。02040301案例分析培训结合新征管法实施过程中的典型案例，进行深入剖析，提高税务人员的实际操作能力。实务操作培训涵盖新征管法在实际税务管理中的应用，如税务登记、申报、征收、处罚等环节的具体操作。疑难问题解答针对培训过程中提出的疑难问题，进行集中解答和辅导。法规实施问题反馈机制税务人员反馈鼓励税务人员在实际工作中发现问题、提出建议，并及时向上级反馈。纳税人反馈广泛收集纳税人对新征管法的意见和建议，及时调整和完善相关政策和措施。第三方反馈邀请专家、学者等第三方对新征管法的实施情况进行评估和反馈，提高法规的科学性和可操作性。优化税收营商环境的长期目标减轻企业税负通过新征管法的实施，进一步简化税务程序，降低企业纳税成本和税负。提高税务服务质量加强税务人员的培训和管理，提高税务服务水平，为企业提供更加便捷、高效、优质的税务服务。促进税收遵从加强税收宣传和教育，提高纳税人的税收遵从度，营造诚信纳税的良好氛围。加强税收监管利用现代信息技术手段，加强税收监管，防止税收流失，保障税收征管的公正性和有效性。06案例研讨与互动问答典型征管案例模拟分析通过分析税务稽查案例，了解税务部门如何查处企业偷税、逃税等行为，并总结案例中企业的违法手段和税务部门的稽查策略。税务稽查案例介绍税务行政复议案例的背景、过程和结果，探讨行政复议对于解决税务争议的作用和意义。税务行政复议案例深入剖析税务行政诉讼案例，了解企业或个人如何通过法律途径维护自身合法权益，以及税务机关在行政诉讼中的应诉策略。税务行政诉讼案例青年干部实务经验分享税务稽查经验分享青年干部结合自身税务稽查工作实际，分享如何发现企业税收违法行为、如何收集证据、如何制作稽查报告等经验。纳税服务心得税务风险管理探讨在纳税服务过程中如何与纳税人有效沟通、解决纳税人问题、提升服务质量和效率的方法和技巧。介绍税务风险管理的理念和方法，分享如何识别和评估税务风险、制定风险防范措施等实践经验。123现场解答学员对于税收政