青海税务面试真题及答案

青海税务面试真题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.我国现行的增值税税率有（）档。A.2B.3C.4D.5答案：C2.企业所得税的基本税率是（）。A.15%B.20%C.25%D.30%答案：C3.以下哪种税属于财产税（）。A.增值税B.消费税C.房产税D.关税答案：C4.税务登记证的核发部门是（）。A.财政部门B.工商部门C.税务部门D.审计部门答案：C5.个人所得税中工资、薪金所得适用的是（）税率。A.比例B.超额累进C.定额D.超率累进答案：B6.下列哪项不属于税收的特征（）。A.强制性B.自愿性C.无偿性D.固定性答案：B7.小规模纳税人增值税征收率为（）。A.1%B.3%C.5%D.6%答案：B8.税收征管法规定的纳税申报方式不包括（）。A.直接申报B.邮寄申报C.数据电文申报D.口头申报答案：D9.消费税的征税环节主要是（）。A.生产环节B.流通环节C.分配环节D.消费环节答案：A10.税务机关征收税款时，必须给纳税人开具（）。A.发票B.收据C.完税凭证D.清单答案：C二、多项选择题（每题2分，共10题）1.以下属于流转税的有（）。A.增值税B.消费税C.企业所得税D.关税答案：ABD2.税务检查的形式主要有（）。A.重点检查B.分类计划检查C.集中性检查D.临时性检查答案：ABCD3.下列可以在企业所得税前扣除的费用有（）。A.成本B.费用C.税金D.损失答案：ABCD4.税收的职能包括（）。A.财政职能B.经济职能C.监督职能D.保障职能答案：ABC5.下列属于税收优惠形式的有（）。A.减税B.免税C.退税D.税收抵免答案：ABCD6.税务行政处罚的种类有（）。A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权D.吊销税务行政许可证件答案：ABCD7.影响税收负担的因素有（）。A.经济发展水平B.国家职能范围C.税收征管能力D.税收政策答案：ABCD8.以下属于纳税人权利的有（）。A.知情权B.保密权C.申请减税、免税、退税权D.陈述权、申辩权答案：ABCD9.我国现行的税收征管模式包括（）。A.以申报纳税和优化服务为基础B.以计算机网络为依托C.集中征收D.重点稽查答案：ABCD10.消费税的计税方法有（）。A.从价定率B.从量定额C.复合计税D.按次计税答案：ABC三、判断题（每题2分，共10题）1.纳税人与负税人是同一个概念。（）答案：错误2.税收是国家凭借政治权力取得财政收入的一种形式。（）答案：正确3.所有企业都要缴纳企业所得税。（）答案：错误4.增值税是价外税。（）答案：正确5.税务机关有权检查纳税人的存款账户。（）答案：正确6.地方政府有权自行制定税收政策。（）答案：错误7.纳税人多缴的税款，税务机关发现后应当立即退还。（）答案：正确8.消费税只对国内生产的应税消费品征收。（）答案：错误9.企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。（）答案：正确10.税收筹划是合法的节税行为。（）答案：正确四、简答题（每题5分，共4题）1.简述税收的作用。答案：税收具有组织财政收入，为国家建设提供资金保障；调节经济，通过税收政策引导资源合理配置、促进经济稳定发展；监督经济活动，反映企业和个人的生产经营情况等作用。2.简述增值税的特点。答案：增值税具有避免重复征税，税收中性；普遍征收，税基广阔；实行税款抵扣制度；实行比例税率等特点。3.简要说明企业所得税的纳税调整事项。答案：纳税调整事项包括视同销售、未按规定取得合法有效凭证、超标准的业务招待费、职工福利费等费用支出，还有税收优惠政策涉及的调整等。4.简述税务机关在税收征管中的主要职责。答案：税务机关要进行税务登记管理、发票管理、纳税申报管理，开展税收征管检查，准确计算和征收税款，宣传税收政策等。五、讨论题（每题5分，共4题）1.如何提高纳税人的纳税遵从度？答案：提高纳税遵从度可从多方面着手。一是加强税收宣传，让纳税人了解纳税义务和权益；二是优化纳税服务，简化办税流程；三是加强税收征管，对违法违规行为严肃查处；四是建立纳税信用体系，激励纳税人积极遵从。2.讨论税收政策对小微企业发展的影响。答案：税收政策对小微企业发展影响较大。优惠政策如减免税等可减轻税负，增加企业利润留存用于发展。也有助于提高小微企业竞争力，促进创新，稳定就业等，但也需政策落实到位，不断优化调整。3.如何防范税务风险？答案：防范税务风险，企业要提高税务人员专业素质，准确进行税务处理。建立健全内部税务管理制度，加强与税务机关沟通，及时了解政策变化