货币银行学 第五章金融机构体系 第六章 商业银行

第五章金融机构体系

第一节金融机构体系概述一、金融机构体系的划分金融机构一般是指经营货币与信用业务，从事各种金融活动的组织机构。（一）银行与非银行金融机构

1、银行机构

2、非银行金融机构（二）存款类金融机构和非存款类金融机构

1、存款类金融机构

2、非存款类金融机构二、金融机构的一般构成（一）中央银行（二）商业银行（三）投资银行（四）储蓄银行（五）政策性银行（六）保险公司（七）信用合作社第二节中国的金融机构体系中国现行的金融机构体系形成以中国人民银行、中国证券监督管理委员会、中国保险监督管理委员会、中国银行业监督管理委员会为领导，商业银行为体，政策性银行、非银行金融机构并存、分工协作的格局，同时还包括港澳地区和在华外资金融机构等。一、中国金融管理机构

（一）中国人民银行中国人民银行成立于１９４８年１２月１日，是我国的中央银行，是我国金融机构体系的核心。（二）中国证券监督管理委员会中国证券监督管理委员会简称证监会，成立于１９９２年１０月，是国务院直属事业单位，也是全国证券期货市场的主管部门，依照法律、法规和国务院授权，统一监督管理全国证券期货市场，维护证券期货市场秩序，保障其合法运行。（三）交易工具

金融市场在进行交易时主要是以金融工具作为交易的凭证。（四）交易组织形式

交易组织形式指金融市场的交易主体进行交易时所采取的方式。主要有三种。一种是交易所交易；二是柜台交易；三是场外交易。（五）交易价格

在金融市场上，利率是资金商品的价格，利率的高低调节着资金供求和引导资金的流向。

（三）中国保险监督管理委员会中国保险监督管理委员会简称保监会，成立于１９９８年１１月１８日，是国务院直属事业单位，也是中国商业保险的主管机关。（四）中国银行业监督管理委员会中国银行业监督管理委员会简称银监会，是国务院直属负责对全国银行业金融机构及其业务活动进行监督管理的金融管理机构。

（五）金融机构行业自律组织金融机构行业自律，是指金融机构设立行业自律组织，通过制定同业公约，提供行业服务、加强相互监督等方式，实现金融行业的自我约束、自我管理，以规范、协调同业经营行为，保护行业的共同利益，促进各家会员企业按照国家金融、经济政策的要求，努力提高管理水平，优化行业品种，完善金融服务。

二、中国金融中介机构（一）商业银行1、国有控股商业银行2、股份制商业银行3、农村商业银行（二）政策性银行１９９４年，本着政策性金融和商业性金融相分离的原则，我国设立了三家政策性银行，即国家开发银行、中国农业发展银行和中国进出口银行。1、国家开发银行2、中国农业发展银行3、中国进出口银行（三）中国邮政储蓄银行（四）保险机构（五）证券机构（六）外资金融机构金融体系构成图：第三节国际金融机构国际金融机构又称国际金融组织，泛指从事国际融资业务，协调国际金融系，维持国际货币及信用体系正常运作的超国家性质的金融机构。国际金融组织大体分为两种类型：一类是全球性的国际金融组织，如国际货币基金组织、世界银行等；另一类是区域性的国际金融组织，如亚洲开发银行、非洲开发银行等。

一、国际货币基金组织（一）国际货币基金组织的成立国际货币基金组织是根据１９４４年７月４４个国家在美国新罕布什尔州布雷顿森林达成的枟国际货币基金协定枠，于１９４６年３月正式成立的。１９８０年４月１７日，ＩＭＦ正式决定恢复中国的合法席位。截至２０１２年９月，基金组织成员已达１８８个。（二）国际货币基金组织的宗旨作为汇率监督、资金融通、提供国际货币合作与协商场所的国际货币基金组织的宗旨是：（１）促进成员国在国际货币问题上的磋商与协作。（２）促进汇率的稳定和有秩序的汇率安排，从而避免竞争性的汇率贬值。（３）为经常项目收支建立一个多边支付和汇兑制度，消除外汇管制。（４）提供资金融通，缓解国际收支不平衡，促进国际贸易的发展，实现就业和实际收入水平的提高及生产能力的扩大。（三）国际货币基金组织的资金来源ＩＭＦ的资金主要来源于成员国缴纳的份额、借款、出售黄金所得的信托基金以及有关项目的经营收入。1、份额2、借款3、出售黄金（四）国际货币基金组织的主要业务1、汇率监督2、磋商与协调3、金融贷款二、世界银行世界银行也称国际复兴开发银行，世界银行集团则包括国际复兴开发银行和国际开发协会、国际金融公司、多边投资担保机构和解决投资争端国际中心五个机构。

（一）世界银行的宗旨

1、对生产性投资提供便利，协助成员国的经济复兴以及生产和资源的开发。2、促进私人对外贷款和投资。3、鼓励国际投资，开发成员国的生产资源，促进国际贸易长期、均衡发展，维持国际收支平衡。4、配合国际信贷，提供信贷保证。（二）世界银行的组织机构世界银行设有理事会、执行董事会和以行长、若干副行长、局长、处长、工作人员组成的办事机构，并在许多国家设有办事处，以办理贷款事宜。（三）世界银行的资金来源世界银行的资金来源主要有五个方面：成员国缴纳的银行股份、借款、转让债权、业务净收益和贷款资金回流。其中借款是世界银行的主要来源。1、成员国缴纳的银行股份2、借款3、业务净收益4、转让债权5、贷款资金回流（四）世界银行的主要业务按照世界银行协定的有关规定，世界银行的主要业务是发放贷款。世界银行的贷款由于贷款条件严格、贷款利率相对较高，因此又称硬贷款。1、世界银行贷款原则2、世界银行贷款的主要特点3、世界银行贷款的种类三、国际开发协会世界银行通过决议，１９６０年９月２４日国际开发协会正式成立，同年１１月正式营业，总部设在华盛顿。凡世界银行的成员均可成为国际开发协会的成员。

（一）国际开发协会的宗旨作为世界银行的一个附属机构，国际开发协会是为了补充世界银行对发展中国家的贷款活动而专门设立的。其宗旨是向发展中国家提供比世界银行的贷款条件更为优厚的长期信贷，以减轻其国际收支负担，促进它们的经济发展，提高其居民的生活水平，从而对世界银行的工作起补充作用，推动世界银行目标的实现。

（二）国际开发协会的资金来源

1、成员国认缴的股金

2、成员国和其他资助国的补充资金和特别捐款

3、世界银行的赠款

4、协会本身业务经营的净收入

5、基金收入（三）国际开发协会的业务国际开发协会的主要业务，是向低收入的发展中国家提供长期优惠性贷款，具有明显的援助性质。因国际开发协会提供的贷款优惠而宽松，故被称为软贷款，又称开发信贷。四、国际金融公司国际金融公司是专门向经济不发达成员国的私人企业提供贷款和投资的国际性金融组织。国际金融公司成立于１９５６年７月２４日，它也是世界银行的一个附属机构，其总部设在华盛顿。

（一）国际金融公司的宗旨为发展中国家成员国私人企业的新建、扩建、改建提供没有政府机构担保的贷款，促进发展中国家的私人经济增长和资本市场的发展。（二）国际金融公司的组织机构国际金融公司的组织形式与国际开发协会相同。与国际开发协会不同的是国际金融公司有独立的办事机构。

（三）国际金融公司的资金来源1、成员国认缴的股金。2、从世界银行及其他国家得到的贷款。3、公司收益。4、转让投资股本。与世界银行相类似，公司通过转让投资股本取得周转资金。（四）国际金融公司的业务国际金融公司的资金主要用于向成员国的私人企业提供贷款或直接投资。

五、国际清算银行（一）国际清算银行的建立国际清算银行于１９３０年５月根据枟海牙协议枠，由英国、法国、意大利、德国、比利时、日本的中央银行以及美国的三大金融机构（摩根保证信托公司、纽约花旗银行、芝加哥花旗银行）共同组建，行址设在瑞士的巴塞尔。（二）国际清算银行的宗旨国际清算银行的宗旨是促进中央银行之间的合作，并向它们提供更多的国际金融业务的便利，在国际金融清算业务方面充当受托人或代理人。（三）国际清算银行的组织机构国际清算银行的最高权力机构是股东大会。董事会由董事长、副董事长各１名及１１名董事组成。董事会下设经理部，有总经理和副总经理及正、副经理１０余人组成，下设四个机构：银行部、货币经济部、秘书处和法律处。

（四）国际清算银行的资金来源

1、成员国认缴的股金

2、国际清算银行接受各中央银行的存款３、向成员国中央银行的借款（五）国际清算银行的业务1、处理国际清算事务2、办理或代理有关银行业务3、定期举办中央银行行长会议

六、其他区域性国际金融机构（一）亚洲开发银行亚洲开发银行（ＡＤＢ）简称亚行，是西方国家和亚洲及太平洋地区发展中国家1、亚洲开发银行的宗旨亚洲开发银行的宗旨是向其成员国与地区成员提供贷款与技术援助，帮助协调成员国在经济、贸易和发展方面的政策，同联合国及其专门机构进行合作，以促进亚太地区经济的发展。同时，鼓励各国政府及私人资本向亚太地区投资，以促进该地区发展中国家的经济发展。2、亚洲开发银行的资金来源（１）普通资金（２）借款（３）特别基金和开发基金3、亚洲开发银行的业务亚洲开发银行的业务有三个方面：贷款、股本投资和技术援助（１）贷款（２）股本投资（３）技术援助

（二）非洲开发银行非洲开发银行（ＡＦＤＢ）简称非行，是非洲国家在联合国非洲经济委员会的帮助下，于１９６４年１１月成立的一个面向非洲的区域性政府间金融组织。１９６６年７月开始正式营业，该行总部设在科特迪瓦（象牙海岸）首都阿比让。非洲开发银行的宗旨是向非洲成员国提供投资和贷款或给予技术援助，充分利用本地区的人力等资源，以促进各国经济发展和社会进步，帮助非洲大陆制订经济和社会发展的总体规划，协调区内各成员国的发展计划，从而达到非洲经济一体化。非行的最高决策机构是理事会，由各成员国指派１名理事组成。理事一般为成员国的财政部部长或中央银行行长。非行经营的业务分普通贷款业务和特别贷款业务。（三）泛美开发银行泛美开发银行（ＩＤＢ）是由美洲及美洲以外的国家联合建立，向拉丁美洲国家提供贷款的半区域性国际金融机构。泛美开发银行成立于１９５９年４月，１９６０年１０月开始营业，行址设在美国华盛顿，创办时由美国和１９个拉丁美洲国家组成。泛美开发银行的宗旨是集中动员洲内外的力量，对需要资金的拉丁美洲国家或地区的经济和社会发展计划提供资金和技术援助，从而促进拉丁美洲国家的经济发展与经济合作。泛美开发银行的主要业务是提供普通贷款和特别业务基金贷款。

第六章商业银行

第一节商业银行概述一、商业银行的性质商业银行是以获取利润为目标，以经营金融资产和金融负债为主要内容的综合性、多功能的金融公司。商业银行的性质具体体现在以下三方面：

（一）商业银行是企业（二）商业银行是特殊的企业（三）商业银行是一种特殊的金融企业二、商业银行的职能（一）信用中介职能1、可以将暂时闲置的资本转化为可用资本2、可以将消费资金转化为投资资本3、通过信用中介职能将短期资金转化为长期资金4、优化产业结构（二）支付中介职能在办理存款业务的基础上，商业银行通过代理客户支付货款、费用以及兑付现金等，逐步成为企业、社会团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人，通过存款在不同账户之间的转移，完成了代理客户支付货款和债务的偿还，这使商业银行成为整个社会信用链条的枢纽。（三）信用创造职能在信用中介和支付中介的基础上，商业银行又产生了信用创造职能。这一职能是商业银行利用其所吸收的存款发放贷款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为存款，在存款不提取现金或不完全提取现金的前提下，存款的反复贷放会在整个银行体系中形成数倍于最初存款（原始存款）的派生存款。（四）金融服务职能三、商业银行的组织形式从一般意义上讲，商业银行的组织形式主要有单一制、分支行制、控股公司制和跨国银行制等。（一）单一银行制单一银行制又叫单元制，是指银行业务只由各自独立的银行机构经营而不设立分支机构的银行制度。单一银行制的典型代表是美国。（二）分支行制分支行制又叫总分行制，是指在总行之下，可在本地或外地设立若干分支机构的银行制度。这种银行的总行一般都设在一国的首都或金融中心城市，在本国或国外的其他城市设立分支机构。由于分支行制更符合经济发展的客观要求，因而成为当代商业银行的主要组织形式。目前，世界各国一般都采用这一银行制度，尤其以英国、德国、日本等为典型。我国的商业银行绝大部分采取分支行制。（三）控股公司制控股公司制是指由某一集团成立股权公司，再由该公司控制或收购若干银行的组织形式，被收购的银行业务和经营决策统属于股权公司控制。正是因为控股公司回避了开设分支机构的限制问题，所以在美国得到了较好的发展。控股公司有两种类型：一是由非银行的大企业通过控制银行的大部分股权而组建起来的；二是大银行通过控制小银行的大部分股权而组建起来的。（四）跨国银行制跨国银行制又叫国际财团制，是指由不同国家的大型商业银行合资组建银行财团的一种商业银行组织形式。第二节商业银行业务商业银行业务一般分为负债业务、资产业务、中间业务和表外业务四大类。一、负债业务负债业务是商业银行筹集资金、借以形成资金来源的业务。商业银行的资金来源分为自有资本和外来资金两部分，外来资金又包括存款及借入资金等。负债业务是商业银行资产业务、中间业务和表外业务的基础。（一）自有资本自有资本是商业银行自身所拥有的资金，是商业银行所有者的权益，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。1、实收资本实收资本是商业银行投资者实际投入商业银行经营活动中的各种财产物资，即商业银行所有者对商业银行的原始投入。实收资本反映了资金的属性，表明了商业银行所有者对商业银行应负担的义务和享有的权利。2、资本公积资本公积是商业银行在非经营业务中发生的资产增值。其包含一些本属资本属性，但不列入实收资本的项目，主要有商业银行在筹集资金中的资本溢价、股票溢价、法定资产重估增值，以及接受捐赠的资产价值等。3、盈余公积盈余公积是商业银行按照有关规定，从税后利润中提取的公积金，它既可以用于弥补亏损，又可以转增银行资本。4、未分配利润未分配利润是商业银行在经过各种形式的利润分配后剩余的利润。（二）存款存款是商业银行最主要的资金来源，一般占总资金来源的７０％以上，因此吸收存款成为商业银行最重要的负债业务。根据不同的标准，可以将存款划分为不同的种类。通常商业银行的存款按其性质和支取方式划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。1、活期存款活期存款是指存款客户可以随时提取和支付的存款。存入这种存款账户的资金主要是用于交易和支付用途的款项。2、定期存款定期存款是指事先约定存款期限，到期才能提取的存款，如需提前支取，存户将蒙受利息损失。3．储蓄存款储蓄存款主要是针对居民个人积蓄货币和取得利息收入之需而开办的一种存款业务。它可以进一步分为活期储蓄和定期储蓄两类。（三）借入资金借入资金是商业银行一种持久地增加资金来源的手段。商业银行的借入资金主要包括中央银行借款、银行同业借款、国际货币市场借款、发行金融债券等1、中央银行借款向中央银行借款主要有两种形式：一是再贴现，即商业银行把因办理贴现业务所买进的未到期票据再转卖给中央银行；二是再贷款，即商业银行用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得抵押贷款。2、银行同业借款银行同业借款主要包括：①同业拆借；②抵押、质押借款；③转贴现借款3、国际货币市场借款商业银行尤其是大的商业银行在国际货币市场上广泛地通过办理定期存款，发行大额定期存单，出售商业票据、银行承兑票据及发行债券等方式筹集资金。4、发行金融债券发行金融债券是指商业银行经批准，通

过向社会公众推销债务凭证的方式筹集资金的业务。二、资产业务商业银行的资产业务，是指商业银行将通过负债业务积聚起来的货币资金加以应用的业务。（一）商业银行资产的构成根据国际通行的银行资产负债表，商业银行资产主要划分为现金资产、贷款、证券投资和固定资产四大类。1、现金资产商业银行的现金资产由库存现金、存放中央银行款项、存放同业资金和在途资金等项目组成。2．贷款贷款又称放款，是银行将货币资金的使用权以一定条件为前提转让给客户，并约期归还的资产运用方式。3、证券投资证券投资是指银行购买有价证券的经营行为。4、固定资产固定资产是商业银行拥有的房地产和设备。（二）贷款业务贷款是商业银行最重要的资产业务，是商业银行经营利润的主要来源。1、贷款的种类贷款业务的种类很多，从不同角度可划分为下列不同类型：（１）按贷款是否有担保来划分，分为信用贷款、担保贷款和票据贴现（２）按贷款期限是否既定划分，分为定期贷款和活期贷款（３）按还款方式划分，分为一次性偿还的贷款和分期偿还的贷款（４）按风险程度划分，分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。2、贷款业务的一般过程3、贷款的原则贷款审查“６Ｃ”原则（１）品德（Character）（２）才能（Capacity）（３）资本（Capital）（４）担保品(Collateral)（５）经营环境(Condition)（６）事业的连续性(Continuity)（三）证券投资业务商业银行投资的目的主要是增加收益和增加资产的流动性，因此，证券投资的主要对象是信用可靠、风险较小、流动性较强的政府及所属机构的证券，如公债、国库券等。三、中间业务中间业务是指商业银行不需动用自己的资金，代理客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。由于办理这些业务既不形成银行的负债，也不形成银行的资产，从债权债务关系的角度讲是中性的，故称中间业务，也称无风险业务。（一）结算业务结算业务是指各经济单位之间由于商品交易、劳务供应、资金转移等原因所引起的货币收付行为。按结算方式的不同，可以分为同城结算与异地结算两种。1、同城结算2、异地结算（二）代理业务代理业务是指商业银行在客户指定的委托范围内代客户办理某些特定业务的一种中间业务。目前，我国商业银行所开展的代理业务主要有代理收付款、代为清理债权债务、代理保管等1、代理收付款业务2、代为清理债权债务业务3、代理保管业务（三）信用卡业务信用卡是银行发放消费信贷的一种工具。发卡银行为消费者提供“先消费、后付款”的便利，并允许一定额度的善意透支。消费者在商店购买物品或接受服务以后，由计算机系统提供清算，银行汇总向顾客收款。四、表外业务表外业务有两种定义：广义的表外业务是指商业银行经营的所有不在资产负债表中反映的业务，包括中间业务；狭义的表外业务是指对银行的资产负债表没有直接影响，但能够为银行带来额外收益，同时也使银行承受额外风险的经营业务。（一）贸易融通类业务贸易融通类业务主要有银行承兑业务与商业信用证业务。1、银行承兑业务2、商业信用证业务（二）金融保证类业务金融保证类业务主要由备用信用证、贷款承诺、票据发行便利、保函以及资产证券化等业务构成1、备用信用证业务2、贷款承诺业务3、票据发行便利业务4、保函业务5、资产证券化业务第三节商业银行的经营管理一、商业银行的经营管理原则（一）营利性原则营利性原则，是指商业银行要以实现利润最大化为经营目标。（二）安全性原则安全性原则，是指商业银行要避免经营风险，保证资金安全。（三）流动性原则流动性原则，是指商业银行要保证能够满足客户随时提取存款的需求。二、资产负债管理理论及方法（一）资产负债管理理论的形成与发展商业银行自产生以来，其经营管理理论随着经济、金融环境的变化而不断演变，大致经历了资产管理理论、负债管理理论和资产负债综合管理理论三个阶段。1、资产管理理论2、负债管理理论3、资产负债综合管理理论（二）资产负债综合管理理论的要点资产负债综合管理理论的要点在于资产与负债结构是否合理，这可从以下四个方面反映出来1、资产与负债的期限结构状况对银行资金的流动性有直接影响2、资产与负债的总量结构状况对银行的利率管理效果有直接影响3、资产与负债的内部结构是否合理对银行的资本管理效率有重要影响4、资产收益与负债成本是否协调对银行的利润最大化目标能否实现有直接影响（三）资产负债综合管理的主要方法1、缺口管理法2、比例管理法三、商业银行的其他管理（一）资本管理商业银行资本是其股东为赚取利润而投入的资本和保留在银行中的收益。过高或过低的资本量对银行经营管理都不利。商业银行资本管理的主要任务是确立资本的结构与资本的适度水平。目前，在国际上比较具有权威性的、受到各国认同并共同遵守的标准就是《巴塞尔协议》。《巴塞尔协议》于１９８８年７月达成，该协议以资本充足率或资本适宜度来衡量一家银行的资本与资产负债规模是否相适应。具体包括三方面内容：（１）资本及构成银行资本划分为两大类：核心资本和附属资本。核心资本是银行资本中最重要的组成部分，由实收资本（包括股本、非累计优先股）和公开储备（如股票溢价、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值等）构成。附属资本由未公开储备、资产重估储备、普通准备金或普通贷款损失准备、混合资本工具和次级长期债务资本构成。（２）风险资产权数的规定该协议对风险的阐述分三部分：一是资产负债表表内不同种类资产的风险；二是资产负债表表外项目的风险；三是国家风险。资产风险的计算采取加权的方法，并根据各类资产的相对风险的考虑而计算出的风险加权比率（即风险权数）来衡量各类资产风险度（３）标准化比率该协议要求各国商业银行都应统一标准计算资本与风险资产的比率，全部资本对风险加权资产的比率至少为８％，其中核心资本与风险加权资产的比率至少为４％。（二）财务管理认识银行财务管理的内容应该与银行业务管理相结合，具体包括财务预算管理、筹资管理（资本金和负债管理）、资产管理（盈利资产和非盈利资产管理）、成本管理（筹资成本和业务费用的管理）、利润和利润分配管理（股利管理）、