理财规划师（二级）练习测试题附答案

第页理财规划师（二级）练习测试题附答案1.某IT企业职员2015年每月税前月薪6000元，另有1000元住房及交通补助。如果每月个人缴纳的“三险”合计为500元。则每月应纳所得税()元。（2011年9月1日起个人所得税费用减除标准调整为3500元）A、735B、490C、365D、195【正确答案】：D解析：

个人所得税每月应纳税所得额=扣除三险一金后月收入-扣除标准=7000-500-3500=3000（元）。应纳税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数=3000*10%-105=195（元）。2.用来测定一种股票的收益受整个股票市场收益变化影响程度的指标是()A、期望B、标准差C、β系数D、方差【正确答案】：C解析：

β系数是一种用来测定一种股票的收益受整个股票市场（市场投资组合）收益变化影响程度的指标。A项，期望是对证券投资收益的衡量指标；BD两项，方差和标准差是对证券投资风险的衡量指标。3.下列不属于外汇的是()。A、英国国债B、美元C、德国债券D、中国发行的QDII产品【正确答案】：D解析：

根据《中华人民共和国外汇管理条例》的规定，外汇包括：①外国货币，包括纸币、铸币；②外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等；③外币有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等；④特别提款权；⑤其他外汇资产。4.信托财产具有转让性，关于其转让性的要求，下列说法正确的是()。A、转让性要求信托财产在信托行为成立时必须客观存在B、要求信托财产在设立信托时必须属于信托人所有C、要求凡法律、法规禁止或限制流通的财产，都不能成为信托财产D、要求不同委托人的信托财产或同一委托人的不同类别的信托财产相互独立【正确答案】：D解析：

D项是对信托财产的独立性的要求。5.()是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。A、商业银行B、中央银行C、基金公司D、政策性银行【正确答案】：B解析：

中央银行是国家赋予其制定和执行货币政策，对国民经济进行宏观调控和管理监督的特殊金融机构。@jin6.代理人与第三人恶意串通损害被代理人利益的，应当()。A、由被代理人承担赔偿责任B、由代理人承担赔偿责任C、由第三人承担赔偿责任D、由代理人和第三人承担连带赔偿责任【正确答案】：D解析：

代理人的权限会受到一定条件的限制。如代理人与第三人恶意串通，损害被代理人利益的行为。被代理人受到损失的，由代理人和第三人负连带赔偿责任。7.国家规定对个人购买()，暂减半征收契税。A、自用商用住宅B、自用普通住宅C、非自用普通住宅D、非自用商用住宅【正确答案】：B解析：

根据税法规定，2010年10月1日起，个人购买首套普通住房契税下调，对出售自有住房并在1年内重新购房的纳税人不再减免个人所得税。对个人购买普通住房，且该住房属于家庭（成员范围包括购房人、配偶以及未成年子女）惟一住房的，减半征收契税。8.股票市场上有一支股票的价格是每股30元，已知发行该股票的公司在该年度净利润为2000万元，销售收入总额为10000万元，未分配利润为3000万元，该公司的股本数额为1000万股。该股票的市盈率为()。A、3B、10C、15D、30【正确答案】：C解析：

每股收益=2000/1000=2（元/股），市盈率=30/2=15。9.理财规划的必备基础是做好()。A、现金规划B、教育规划C、税收筹划D、投资规划【正确答案】：A解析：

现金规划在整个理财规划中居于十分重要的地位，现金规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好现金规划是理财规划的必备基础。10.个人财务中的会计主体是()。A、资产B、可支配收入C、预期收入D、个人或家庭【正确答案】：D解析：

会计主体是指会计确认、计量和报告的空间范围。对于个人理财来说，可以将个人或家庭的财务收支作为核算对象，将个人或家庭作为会计主体。11.某3年期普通债券票面利率为8%，票面价值为100元，每年付息，如果到期收益率为10%，则该债券的久期为()年。A、2.56B、2.78C、3.48D、4.56【正确答案】：B解析：

该债券的价格为：100*8%/(1+10%)+100*8%/(1+10%)2+(100*8%+100)/(1+10%)3≈7.27+6.61+81.14≈95.02（元）；该债权的久期为：D=1*w1+2*w2+…+n*wn=1*7.27/95.02+2*6.61/95.02+3*81.14/95.02≈2.78（年）。12.小李夫妇就共同房屋进行产权分割时将涉及到的问题向理财规划师咨询，下列关于这些问题的描述不恰当的是()。A、夫妻一方在婚前付清了全部房款，并取得房产证，则该房屋属于婚前财产，另一方无权要求分割B、夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，则该房屋属于一方的婚前个人财产C、夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于一方的婚前个人财产D、夫妻一方婚前支付了部分房款，婚后取得房产证，且婚后夫妻双方共同还贷，则该房屋属于夫妻共同财产【正确答案】：D解析：

对于一方在婚前购房且房产证登记在其名下，而其配偶方有证据证明也有出资时，在分割该房屋财产时，该房屋仍为房产证登记人的个人财产，但是对于配偶方所付房款，一方应当予以补偿。13.对个人一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定()。A、暂免征收个人所得税B、减半征收个人所得税C、全额征收个人所得税D、部分征收个人所得税【正确答案】：C解析：

对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过10000元的暂免征收个人所得税，对一次中奖收入超过10000元的，应按税法规定全额征税。14.高小姐本月获得劳务报酬3500元，则此项劳务报酬应纳税额为()元。A、175B、392C、540D、560【正确答案】：C解析：

此项劳务报酬低于4000元，因此可扣减800元的费用。应纳税额=(3500-800)*20%=540（元）。15.短期债权人在进行企业财务分析时，最为关心的内容是()。A、企业长期盈利能力B、企业资产周转速度C、企业资产变现能力D、企业的未来发展【正确答案】：C解析：

短期债权人关心当前财务状况，如资产的流动性和变现能力；长期债权人更关心资本结构和长期盈利能力。16.如果资产组合的系数为1.5，市场组合的期望收益率为12%，无风险收益率为4%，则该资产组合的期望收益率为()。A、10%B、12%C、16%D、18%【正确答案】：C解析：

资产组合的期望收益率E(RP)=Rf+β[E(RM)-Rf]=4%+1.5*（12%-4%）=16%。17.理财规划师在分析客户需求时，了解客户的财务状况非常重要，()属于客户的财务信息。A、客户的婚姻状况B、客户的风险管理信息C、客户的家庭成员D、进行教育规划时客户对子女的期望【正确答案】：B解析：

客户的财务信息一般包括：①客户的收支情况；②客户的资产与负债情况；③客户的社会保障信息；④客户的风险管理信息；⑤客户的遗产管理信息。18.()是理财规划师较为适当的做法。A、对自身执业经历作修饰美化B、跟随客户的思路进行会谈C、不就投资规划作出利益保证D、利用诱导提问的方式进行问询【正确答案】：C解析：

在免责条款的制定中，理财规划师需周密考虑可能发生的各种情况，并划分双方当事人的责任。一般在理财规划建议书的免责条款中，理财规划师都会声明，对于客户投资任何金融或实业工具均不做任何收益保证。19.纳税人将自产应税消费品用于馈赠、赞助等方面，应在移送时纳税。没有同类消费品销售价格，那么其组成计税价格的计算公式为()。A、（成本+利润）/（1+消费税税率）B、（成本+利润）/（1-消费税税率）C、（成本+利润）/（1+增值税税率）D、（成本+利润）/（1-增值税税率）【正确答案】：B解析：

自产自用应税消费品用于连续生产应税消费品的，不纳税；用于其他方面的，有同类消费品销售价格的，按照纳税人生产的同类消费品销售价格计算纳税，没有同类消费品销售价格的，按组成计税价格确定：组成计税价格=（成本+利润）/（1-消费税税率）；应纳税额=组成计税价格*适用税率。20.下列关于遗嘱对遗嘱人的意义描述错误的是()。A、是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现B、有利于发挥家庭养老育幼的功能C、有利于减少和预防纠纷D、是风险最小的财产传承工具【正确答案】：D解析：

设立遗嘱是法律对公民财产所有权予以全面保护的最佳体现；设立遗嘱有利于发挥家庭养老育幼的功能；设立遗嘱有利于发展社会福利事业；设立遗嘱有利于减少和预防纠纷。大部分遗嘱，都有被推翻的可能性，也就是说任何人只要认为自己有权继承遗产却被排除在外的，都可以到法庭申诉，由法院来裁决。遗嘱信托可以延伸个人意志，妥善规划财产，使财产永续传承，降低遗嘱产生的风险。21.纳税人取得的全年一次性奖金单独作为一个月()计算纳税，并由扣缴义务人在发放时代扣代缴。A、工资薪金所得B、偶然收入所得C、其他收入所得D、额外收入所得【正确答案】：A解析：

纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。22.关于夫妻财产约定公证的意义，下列说法错误的是()。A、对夫妻双方在财产权属方面给予了很大的空间B、既明确了夫妻个人财产和共同财产，又给予了夫妻双方的自由约定权C、夫妻双方可以将婚前财产约定为个人财产，但是不可以将婚后财产约定为个人财产D、公证处凭着自身的特有证明效力，介入夫妻财产约定领域，可以更好地保护夫妻各方的财产权，起到预防和减少夫妻双方发生财产纠纷的作用【正确答案】：C解析：

我国夫妻财产的约定制度，对夫妻双方在财产权属方面给予了很大的空间。既明确了夫妻个人财产和共同财产，又给予了夫妻双方自由约定权。即夫妻双方既可以将婚前财产约定为共有财产，也可以将婚后财产约定为个人财产。23.假设金融市场上无风险收益率为2%，某投资组合的β系数为1.5，市场组合的预期收益率为8%，根据资本资产定价模型，该投资组合的预期收益率为()。A、10%B、11%C、12%D、13%【正确答案】：B解析：

根据资本资产定价模型，该投资组合的预期收益率=2%+1.5*（8%-2%）=11%。24.分业经营模式的主要特征不包括()。A、银行业、证券业、保险业相互分离B、短期融资与长期融资分离C、政策性融资业务与商业性融资业务分离D、银行资本与产业资本关系紧密【正确答案】：D解析：

分业经营模式的主要特征包括：①银行业、证券业、保险业相互分离；②短期融资与长期融资分离；③政策性融资业务与商业性融资业务分离；④银行资本与产业资本关系松散。25.经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为()。A、先行指标、同步指标和滞后指标B、先行指标、现行指标和滞后指标C、快速指标、同步指标和慢速指标D、强指标、平行指标和弱指标【正确答案】：A解析：

经济指标按照与经济周期变动先后之间的关系可分为三类：先行指标、同步指标和滞后指标。26.在经济繁荣时期，由于国内需求旺盛，进出口业务会发生相应的变动，则国际收支可能出现()。A、顺差B、逆差C、不变D、不确定【正确答案】：B解析：

在繁荣时期，由于国内需求旺盛，进口相应增加，出口反而减少，国际收支可能出现逆差；而在萧条时期，由于需求不足，进口就会下降，出口反而上升，可能会现顺差。27.()不能够引起短期总需求曲线向右移动。A、自然和人为的灾祸B、政府购买的增加C、货币供给量的增加D、政府税收的增加【正确答案】：D解析：

政府增加税收会使企业和个人可支配收入减少，可能会使总需求曲线向左移动。28.小说《同桌》的作者甲授权乙将该小说改编成电影剧本，制片人丙委托导演丁将该剧本拍摄成电影。该片拍摄完成后，其著作权归属于()。A、甲B、乙C、丙D、丁【正确答案】：C解析：

电影、电视、录像作品，其导演、编剧、作词、作曲、摄影等作者享有署名权，著作权的其他权利由制片者享有。29.尽管经济增长会增加社会福利，缓解失业压力，但在短期内当资源接近充分利用时，就可能导致()。A、通货膨胀B、通货紧缩C、技术进步D、摩擦失业【正确答案】：A解析：

通货膨胀是指用某种价格指数衡量的一般价格水平的持续、普遍、明显地上涨。经济增长与物价稳定之间存在着矛盾：当资源接近充分利用或某种资源处于制约整个经济的“瓶颈”状态时，经济增长就会使生产要素价格上升，从而导致通货膨胀。30.关于信托的特征，下列说法错误的是()。A、信托关系的存在以当事人之间的信任为要件B、信托是一种为了第三人的利益而管理或者处分信托财产的行为C、受托人是以委托人的名义实施信托行为的D、信托是由委托人、受托人和受益人三方当事人构成的法律关系【正确答案】：C解析：

信托是指委托人基于对受托人的信任以及一定的目的而将其财产权移转于受托人，由受托人依其意愿进行管理、处分而使收益归于受益人或实现特定目的之行为。由此定义可知，受托人是以自己的名义进行信托行为的。31.()不是货币当局投放基础货币的渠道。A、直接发行通货B、变动黄金、外汇储备C、发行公债D、实行货币政策【正确答案】：C解析：

货币当局投放基础货币的渠道主要有：①直接发行通货；②变动黄金、外汇储备；③实行货币政策，其中以公开市场业务为主。32.在下列各项中，可以直接或间接利用普通年金终值系数计算出确切结果的项目有()。①偿债基金②永续年金现值③先付年金终值④永续年金终值A、①③B、①④C、②③D、②④【正确答案】：A解析：

偿债基金=年金终值*偿债基金系数=年金终值/年金终值系数；先付年金终值=普通年金终值*(1+i)=年金*普通年金终值系数*(1+i)；永续年金现值=年金/i；永续年金不存在终值。33.下列关于理财服务费用条款的说法，错误的是()。A、在对服务收费有国家管制的情况下，服务费的金额不得超过物价管理部门规定的幅度B、支付方式只能采取现金、支票或汇票支付C、支付步骤是指在分阶段支付理财服务费用的情况下，客户支付每一笔理财服务费用的时间和前提条件D、接收账户是指理财规划师所在机构指定的接收理财费用的账户【正确答案】：B解析：

B项，支付方式是指以现金支付、支票或汇票支付，或以信用卡支付。34.婚姻家庭信托的主体不包括()。A、委托人B、受托人C、监管人D、受益人【正确答案】：C解析：

婚姻家庭信托的主体包括：①委托人，通常是有财产处分能力的人；②受托人，应为夫妻之外的任何第三方；③受益人，可以是委托人想使之享有信托收益的任何人。婚姻家庭信托并没有监管人。35.6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于一次现金支付的购价是()元。A、958.16B、758.0C、1200D、354.32【正确答案】：A解析：

将财务计算器设成期初形式，PMT=200，N=6，I/YR=10，PV=958.16。36.Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理论假设职业选择是一个发展的过程。这种过程起源于人的幼年，结束于青年时期。它包含的三个阶段是()。A、探索阶段、试验阶段和现实阶段B、幻想阶段、试验阶段和现实阶段C、探索阶段、具体化阶段和现实阶段D、幻想阶段、具体化阶段和现实阶段【正确答案】：B解析：

本题考查职业选择的发展过程及其阶段。Ginsberg，Ginsburg，AxelredandHerma理论认为职业选择是一个发展的过程，包含三个阶段。根据题干，我们可以排除选项A和C，因为它们的阶段名称不正确。选项D中的幻想阶段不符合实际，因此正确答案为B。幻想阶段是不存在的，正确的阶段名称应该是幼年阶段，即幼儿时期的职业兴趣和职业意识的形成；试验阶段，即青少年时期通过实践和体验来探索职业兴趣和职业能力；现实阶段，即成年后通过教育和工作经验来确定职业方向和职业目标。37.持续理财服务不包括()。A、不定期的信息服务B、不定期的方案调整C、定期对理财方案进行评估D、定期到客户单位做收入调查【正确答案】：D解析：

持续理财服务包括定期对理财方案进行评估以及不定期的信息服务和方案调整。D项属于初次提供理财服务时应完成的工作。38.下列违反客观公正原则的是()。A、理财规划过程中不带感情色彩B、理财规划师以自己的专业知识进行判断C、因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒D、对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露【正确答案】：C解析：

理财规划师在向客户提供专业服务时，应秉承客观公正的原则。所谓“客观”，是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩。所谓“公正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。C项明显违反了客观公正原则。39.钱某和赵某结婚十几年，赵某是一家公司的总经理，钱某则在家里照顾孩子，做家务，近年来钱某和赵某感情出现了问题，经过协商，二人决定离婚，于是，赵某想请一位理财规划师帮助其进行财产分割，如果你是理财规划师，对于赵某的下列观点，你认为正确的是()。A、由我掌握的财产，理应归我所有B、我挣钱比她多，应当由我决定如何分配财产C、除非分给我80%的财产，否则不同意离婚D、离婚与分割财产是两个不同性质的问题，应该区别对待【正确答案】：D解析：

只要是婚后所得财产，除非有特殊约定，不管财产在谁的手里，都是夫妻共同财产，只要是夫妻共同财产，夫妻双方就享有平等的所有权。夫妻对共同财产的分割要平均；对共同债务，要平均承担。离婚与财产分割是两个性质不同的问题，不能以多占有财产作为同意离婚交换条件。40.证券X实际收益率为0.12，贝塔值是1.5。无风险收益率为0.05，市场期望收益率为0.12。根据资本资产定价模型，这个证券()。A、被低估B、被高估C、定价公平D、价格无法判断【正确答案】：B解析：

根据CAPM模型，其期望收益率=0.05+1.5*(0.12-0.05)=0.155，其大于证券的实际收益率0.12，说明该证券价格高估。41.股票在某一时刻的真正价值指的是股票的()。A、面值B、净值C、清算价值D、内在价值【正确答案】：D解析：

股票的内在价值是股票在某一时刻的真正价值，它也是股票的投资价值。42.个人资产负债表反映的是客户总的资产与负债情况，通过对个人资产负债表的分析，理财规划师可以全面了解客户的资产负债状况。以下有关客户资产负债表分析的说法错误的是()。A、客户资产的价值应以当前市场公允价值为定价依据B、按负债流动性大小，客户的负债可分为流动负债和长期负债C、客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，但是有些物品即使客户不拥有其所有权，但是享有使用权，也应被当成客户资产D、对客户负债的测算应本着谨慎的原则进行，对于尚未确定数额的债务，理财规划师应帮助客户进行评估测算，并尽量选取较大的数值填入资产负债表中【正确答案】：C解析：

客户是否拥有所有权是判断一项财富是否属于客户资产的标准，有些物品虽然客户有权使用，但并不拥有其所有权，那么就不应被当成客户资产。43.政府依照一定的基准，确定若干优先发展的产业，再施以政府的各种支持，使之得到较为迅速有效的发展进而推动经济增长的政策属于()。A、产业组织政策B、产业布局政策C、产业技术政策D、产业结构政策【正确答案】：D解析：

产业结构政策，通常是指政府制定的通过影响并推进产业结构转换而促进经济增长的产业政策。产业结构政策的核心内容是产业发展的重点顺序选择问题，即首先依照一定的基准，确定若干优先发展的产业，再施以政府的各种支持，使之得到较为迅速有效的发展，进而推动经济增长。44.宏观经济政策的目标不包括()。A、充分就业B、物价稳定C、经济高速增长D、国际收支平衡【正确答案】：C解析：

宏观经济政策是根据一定的经济目标制定出来的，宏观经济政策的目标有充分就业、物价稳定、经济持续稳定增长和国际收支平衡四种。45.下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是()。A、增值税B、消费税C、土地增值税D、关税【正确答案】：A解析：

关税和消费税属于中央税。土地增值税属于地方税。增值税（不含进口环节由海关代征的部分）：中央政府分享75%，地方政府分享25%。46.下列关于理财规划建议书封面的说法，错误的是()。A、一般包括三个方面：标题、执行该理财规划的单位、出具报告的日期B、标题通常包括理财规划的对象名称及文种名称两部分C、理财规划单位名称可以由理财规划师姓名替代D、日期应以最后定稿，并经由理财规划师单位决策人员审核并签章，同意向客户发布的日期为准【正确答案】：C解析：

根据《理财规划师工作要求》的规定，理财规划师不得单独从业，而必须以所在机构的名义接受客户的委托，因此封面上务必注明受托单位名称，也可注明具体设定该项理财规划的理财规划师的名字，但不可仅注明理财规划师姓名，而缺少单位名称。47.小张与刘小姐二人相恋多年，计划于2014年9月登记结婚，但由于刘小姐现年刚满18周岁，未达到法定结婚年龄，无法领取结婚证登记结婚。刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记，婚后二人为家庭琐事经常吵架，于2015年2月向法院起诉离婚，则二人的婚姻属于()。A、无效婚姻B、可撤销婚姻C、有效婚姻D、不确定【正确答案】：A解析：

无效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。无效婚姻的原因包括：重婚的；有禁止结婚的亲属关系的；婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；未达法定婚龄的。48.在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入的，以()内取得的收入为一次。A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月【正确答案】：A解析：

根据我国《个人所得税法》规定，劳务报酬所得凡属一次性收入的，以取得该项收入为一次，按次确定应纳税所得额；凡属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次，据以确定应纳税所得额；但如果纳税人当月跨县（含县级市、区）提供了劳务，则应分别计算应纳税额。49.()不征收城镇土地使用税。A、城市内国家所有的土地B、县城内集体所有的土地C、农村集体所有的土地D、工矿区内集体所有的土地【正确答案】：C解析：

城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和集体所有的土地，不包括农村集体所有的土地。50.下列属于位置平均数的是()。A、几何平均数B、算术平均数C、众数D、极差【正确答案】：C解析：

位置平均数是指按数据的大小顺序或出现频数的多少，确定集中趋势的代表值，主要有众数、中位数等。51.在投资策略中，()是指在为普通家庭做理财规划时，可以为他们建立一个常规储蓄计划，其中每月投入一定资金购买基金等金融资产。A、平均投资策略B、杠杆投资策略C、稳健投资策略D、比例投资策略【正确答案】：A解析：

平均投资策略是指在为普通家庭做理财规划时，可以为他们建立一个常规储蓄计划，其中每月投入一定资金购买投资基金等金融资产，也称为“平均每元交易成本”。B项，杠杆投资策略就是借钱投资，用少量投资创造无穷收益，只要收益率高于借钱成本就能有额外收益。52.理财规划师在为45岁的男性客户制定保险规划时，特别应该重点考虑的风险是()。A、意外伤害B、死亡C、疾病D、养老【正确答案】：D解析：

已婚中年期是指从40岁到退休的一段时期，从个人的角度分析，将人们在这个阶段所面临的风险从大到小排序，意外伤害与疾病的风险相差不大，其次是养老，最后是死亡。特别应该重点考虑防范养老的风险了。53.某投资项目现金流如下：初始投资20000元，第一年年末收入5000元，第二年年末收入10000元，第三年年末收入15000元，投资人要求的投资收益率为19%，该项目是否值得投资？()A、收支相抵，无所谓值不值得投资B、收支相抵，不值得投资C、不值得投资D、值得投资【正确答案】：D解析：

NPV=0=-20000+5000/（1+IRR）+10000/（1+IRR）2+15000/（1+IRR）3，解得IRR=19.44%＞19%，所以值得投资。54.在下列税种中属于对行为课税的税种是()。A、增值税B、消费税C、印花税D、所得税【正确答案】：C解析：

对行为课税是指对某种行为或交易征税，而不是对个人或企业的收入或财产征税。根据选项，增值税和消费税都是对商品或服务的消费征税，属于对行为课税的税种；所得税则是对个人或企业的收入征税，不属于对行为课税的税种。而印花税是对某些特定的行为或交易征税，如合同、票据等，属于对行为课税的税种。因此，本题的答案是C。55.某股票当前每股现金股利为2元，预期的股利稳定增长率为5%，投资者要求的收益率为10.25%，则该股票的理论价格为()元。A、42B、38C、27D、40【正确答案】：D解析：

不变增长模型又称为戈登模型，是股息贴现模型的第二种特殊形式。股票的理论价格=2*(1+5%)/（10.25%-5%）=40（元）。56.零息债券的久期等于它的()。A、面值B、到期收益率C、到期时间D、收益率【正确答案】：C解析：

零息债券未来只有一笔现金流，即这笔现金流的权重为1，而且现金流发生的时间为到期时间，所以，零息债券的久期等于它的到期时间。57.如果市场上一共有300只基金，其中五星级基金有30只，投资者任意从这300只基金里挑选2只进行投资，则任意挑选的这两只基金都是五星级基金的概率是()。A、0.0100B、0.0090C、0.2000D、0.0097【正确答案】：D解析：

两只基金都是五星级基金的概率=30/300*29/299=0.0097。58.近年来，关于房产的纠纷越来越多，其主要原因是购房者对购房过程中的一些法律风险没有防范，下列理财规划师的建议中不妥的是（）。[2014年5月真题]A、在建工程抵押贷款应提醒客户要求开发商出示“五证”的复印件，这样既可以了解项目手续是否完备，也可以了解项目当时的法律状态B、客户购房的首付款在合同上应写清楚为“定金”，而非“订金”C、合同签定好后，立即复印一份完整的合同文本，要求出卖人签署“与原文件内容完全一致”的表述D、应在签定合同时与开发商分别约定套内建筑面积的误差和公摊面积的误差具体处理方法及原则【正确答案】：A解析：

购房人通过“五证”的复印件不能了解该项目目前的法律状态，所以要求开发商出示“五证”的原件，这样既能了解项目手续是否完备，又可以知道该项目本身的法律状态，避免承担巨大的法律风险。59.王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税()元。A、4800B、5200C、5000D、5600【正确答案】：B解析：

劳务报酬所得纳税有加成征收规定。一次性劳务报酬在20000元和50000元之间，在适用20%的基础上，加征五成，即实际税率为30%，速算扣除数为2000元。王先生劳务报酬应纳税所得额=30000*(1-20%)=24000（元）。因此，应纳税额=24000*30%-2000=5200（元）。60.高峰持有一只股票，该公司的股利支付率为40%，必要回报率为每年12%，每年的股利增长率是2%，且预计该公司第二年的每股收益为0.5元，则高峰持有的该股票市盈率为______倍，股票合理价格应该为______元。()A、4.00;2.00B、4.00;5.00C、10.00;2.00D、10.00;5.00【正确答案】：A解析：

该股票的市盈率=(1-60%)/（12%-2%）=4；股票的合理价格=4*0.5=2（元）。61.小杨在出差之前要求公司为其投一份意外伤害险，则小杨的行为属于()。A、风险回避B、损失控制C、风险自留D、风险转移【正确答案】：D解析：

针对不同的人，不同的风险，理财规划师可以采取不同的风险管理技术，这其中最重要的风险管理技术就是风险转移，而保险是风险转移的主要实现技术。62.下列关于均值一方差模型的假设，错误的是()。A、投资者根据投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价该投资组合B、投资者是知足的C、投资者是风险厌恶者D、投资者总希望预期报酬率越高越好【正确答案】：B解析：

马柯维茨在提供证券组合选择方法时，首先通过假设来简化和明确预期收益率最大化和风险最小化两个目标。有两个假设：①投资者通过投资组合在某一段时期内的预期报酬率和标准差来评价这一投资组合；②投资者是不知足的和厌恶风险的，即投资者总是希望期望收益率越高越好，而方差越小越好。63.将不动产无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为()。A、不动产所有权转移的当天B、不动产使用权转移的下一个月C、不动产所有权转移的第二天D、不动产使用权转移的第三夫。【正确答案】：A解析：

营业税的纳税义务发生时间，为纳税人收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。其中，将不动产或者土地使用权无偿赠与他人，其纳税义务发生时间为不动产所有权、土地使用权转移的当天。64.王某预计退休后能够生存25年，退休后每年年初从退休基金中拿出40000元用于一年的生活支出。如果退休基金的投资回报率为3%，为了满足退休后的生活需要，王某应该准备()元的退休基金。A、720000B、717405.50C、717421.68D、727421.68【正确答案】：C解析：

养老金需求的计算如下：N=25，I/Y=3,PMY=-40000,FV=0,CPTPV=717421.68（元)。65.阳光贸易公司委托某个体工商户甲前往广州订购一批名牌服装，由于阳光贸易公司因疏忽未明确服装的品牌、数量，以致甲订购的服装总价额超出阳光公司的支付能力，后债权人找到阳光贸易公司要求付款时，阳光贸易公司以甲超越授权为由拒绝。对于债权人的这一货款，应当由()。A、阳光贸易公司清偿B、甲清偿C、阳光公司清偿一部分，甲清偿一部分D、阳光公司清偿，甲负连带清偿责任【正确答案】：A解析：

委托代理是基于委托人的委托授权而发生的代理。受托人以委托人名义从事民事活动。本案中，阳光公司因自身原因疏忽未明确服装的品牌、数量，才导致违约事件的发生，故应该承担相应的违约责任。66.依照受益人及信托目的不同，个人信托可以分为四类，下列不属于个人信托的是()。A、婚姻家庭信托B、子女保障信托C、养老保障信托D、财产管理信托【正确答案】：D解析：

依照受益人及信托目的不同，个人信托可以分为婚姻家庭信托、子女保障信托、养老保障信托和遗产管理信托等四类，不包括财产管理信托。67.股票X和股票Y，股票X的预期报酬率为20%，股票Y的预期报酬率为30%，股票X报酬率的标准差为40%，股票Y报酬率的标准差为50%，那么()。A、股票X的变异程度大于股票Y的变异程度B、股票X的变异程度小于股票Y的变异程度C、股票X的变异程度等于股票Y的变异程度D、无法确定两只股票变异程度的大小【正确答案】：A解析：

根据变异系数=标准差/数学期望*100%，可得：股票X的变异系数=40%/20%=2；股票Y的变异系数=50%/30%=1.67。68.夫妻离婚后，关于子女抚养关系变更的说法错误的是()。A、夫妻离婚后，原确定的子女抚养关系并不是不能变更的B、变更的原因主要是由于不直接抚养子女的一方经济条件比对方优越C、变更子女抚养关系时，如果孩子年满十周岁，应该适当考虑其个人意愿D、间接抚养子女的一方可以提出变更抚养关系的要求【正确答案】：B解析：

夫妻离婚后，原确定的子女抚养关系并不是不能变更的。如果情况发生变化，不直接抚养子女的一方经济条件比对方优越，由其负责抚养有利于子女的健康成长，则间接抚养子女的一方可以提出变更抚养关系的要求，子女抚养关系变更的主要原因是更有利于子女的健康成长，而并非不直接抚养子女的一方的经济条件比对方优越。69.高峰持有一只股票，该公司的股利支付率为40%，必要回报率为每年12%，每年的股利增长率为2%，且预计该公司第二年的每股收益为0.5元，则高峰持有的该股票市盈率为______倍，股票合理价格应为______元。()A、4.00;2.00B、4.00;5.00C、10.00;2.00D、10.00;5.00【正确答案】：B解析：

P/E=(1-b)/(k-g)=40%/（12%-2%）=4；P0=D1/(k-g)=0.5/(12%-2%)=5（元）。70.下列关于理财规划的叙述中，错误的是（）。A、简单的金融产品销售B、强调个性化C、贯穿人的一生D、由专业人士提供【正确答案】：A解析：

理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售，选项A错误。71.某射手每次射击打中目标的概率都是0.8，连续向一目标射击，直到第一次击中为止，求“射击次数”x的期望是()。A、0.5B、0.8C、1D、1.25【正确答案】：D解析：

{图}72.婚姻家庭信托产品包括多种样式，下列选项中不属于家庭信托产品的种类的是()。A、离婚扶养信托B、可撤销人生保全信托C、风险隔离信托D、子女教育信托【正确答案】：B解析：

婚姻家庭信托产品包括离婚扶养信托、不可撤销人生保全信托、风险隔离信托和子女教育信托四种。73.()是制定出最优理财规划的必要基础。A、全面掌握客户的情况B、全面掌握理财的知识和技能C、细致考虑工作的每一个环节D、有条理地工作【正确答案】：A解析：

本题考查的是制定最优理财规划的必要基础是什么。选项A全面掌握客户的情况是制定最优理财规划的必要基础，因为只有了解客户的财务状况、风险承受能力、投资目标等情况，才能根据客户的实际情况制定出最优的理财规划。选项B全面掌握理财的知识和技能、选项C细致考虑工作的每一个环节、选项D有条理地工作都不是制定最优理财规划的必要基础。因此，本题的正确答案是A。74.个人投资创业，下列企业组织形式中，税负最重的是()。A、个体工商户B、合伙制企业C、个人独资企业D、有限责任制企业【正确答案】：D解析：

从2000年1月1日起，我国对个人独资企业、合伙制企业停征企业所得税，其投资所得比照个体工商户的生产经营所得征收个人所得税。对于这几种投资方式，在收入相同的情况下，个体工商户、个人独资企业、合伙制企业、有限责任制企业（企业所得税纳税人）的税负是不一样的，有限责任制企业的税负最重。75.某人以40元的价格购入某股票，预期股利为每股1.02元，一年后能够以50元的价格卖出，则该股票的持有期收益率为()。A、2.04%B、27.55%C、21%D、55.1%【正确答案】：B解析：

持有期收益率是债券在持有期间内实现的回报率，通常以投资净收益即以收入和资本增益的总额与期初投资额相比的百分率表示。该股票的持有期收益率=（50+1.02-40）/40=27.55%。76.下列不属于固定收益证券范畴的是()。A、中央银行票据B、优先股C、普通股D、结构化产品【正确答案】：C解析：

固定收益证券也称固定收入证券，它是一种要求发行者按照发行时规定的时间和方式向投资者支付利息和偿还本金的有价证券。其范畴主要包括债券、中央银行票据、结构化产品、资产支持证券、优先股等。77.国内一家上市公司前一年年末支付的股利为每股2元，该企业从去年开始每年的股利年增长率保持不变，去年年初该企业股票的市场价格为200元。如果去年年初该企业股票的市场价格与其内在价值相等，市场上同等风险水平的股票的必要收益率为10%，那么该企业股票今年的股利增长率等于()。A、8.8%B、8.3%C、8.9%D、8.4%【正确答案】：C解析：

假设股利增长率为g，由200=2*（1+g）/（10%-g）可得：g=8.9%。78.甲向乙借款2000元，约定2015年1月1日还款。因甲届期未还，乙于2015年2月3日向甲写了一封信催促还款，甲于2015年2月10日收到该信。下列说法正确的是()。A、诉讼时效从2015年2月3日中断B、诉讼时效从2015年2月3日中止C、诉讼时效从2015年2月10日中断D、诉讼时效从2015年2月10日中止【正确答案】：A解析：

诉讼时效中止和中断的区别之一是：中止发生于法定事由出现时，中止的法定事由是当事人主观意志不能左右的事件；而发生中断的法定事由是当事人意志可以决定的法律行为。所以题中的情形属于诉讼时效中断。诉讼时效因权利人请求而发生中断的，诉讼时效应当从请求行为作出时，发生中断。79.如果客户舒适地坐着，则通常表示他()。A、是放松的B、对话题很感兴趣C、不信任理财规划师D、有些厌烦【正确答案】：A解析：

理财规划师应当注意客户整个身体的位置：①舒适地直坐着通常表示客户是放松的；②稍微向前倾，表明客户很感兴趣并且融入到了话题之中；③如果表现得懒散并且远离理财规划师，可能是客户对话题不感兴趣或者不信任理财规划师，或者已经有些厌烦。80.()属于中央银行作为“政府的银行”职能范畴。A、最后贷款人B、为政府融通资金C、垄断货币发行D、清算业务【正确答案】：B解析：

AD两项属于“银行的银行”职能；C项属于“发行的银行”职能；B项，政府的银行是指央行代表政府制定和执行货币政策，代为政府管理财政收支以及为政府提供各种金融服务。81.共有关系终止时，对于共有财产的分割问题，说法错误的是()。A、有协议的按协议处理B、没有协议的，应当根据等分原则处理C、考虑共有人对共有财产的贡献大小和当事人的实际生活D、夫妻共有财产应该严格均等分割【正确答案】：D解析：

分割夫妻共同财产时，原则上应当均等分割。当然，根据生活的实际需要和财产的来源，具体处理时也可以有所差别。82.某债券面值100元，票面利率6%，期限10年，每年付息。如果到期收益率为8%，则其发行价格()。A、高于100元B、低于100元C、等于100元D、无法确定【正确答案】：B解析：

把将来所有的收益贴现到现在得到的就是债券的价格。在这里每期的收益是100*6%=6（元），贴现率就是其到期收益率，即80%发行价格=6/(1+8%)+6/（1+8%）2+6/(1+8%)3+……+6/(1+8%)9+106/(1+8%)10＜100。83.违反有效的要约造成受要约人信赖利益损失的，应当承担()。A、缔约过失责任B、违约责任C、侵权责任D、违约责任或者侵权责任【正确答案】：A解析：

缔约过失责任所赔偿损失的范围以信赖利益的损失为限。这不同于违约责任，因为违约责任的损失赔偿限度为期待利益的损失。84.萨冰持有的某股票贝塔值为1.2，无风险收益为5%，市场收益率为12%，如果该股票的期望收益率为15%，那么该股票价格()。A、被高估B、被低估C、合理D、无法判断【正确答案】：B解析：

根据资本资产定价模型，可得该股票的理论收益率为：E（RP）=Rf+β[E（RM）-Rf]=5%+1.2*（12%-5%）=13.4%，而该股票的期望收益率15%,所以该只股票价格被低估。85.下列因素中，不影响客户风险偏好状况的是()。A、文化B、社会背景C、风俗D、民族【正确答案】：D解析：

理财规划师要面对各种类型、风格迥异的客户，而不同的客户受到不同文化、风俗、地域和社会背景的影响，持有不同的投资理财观念，并且由于客户的具体情况不同，客户的风险承受能力、风险偏好状况也就千差万别。86.国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3600元，该作家就稿酬收入需要缴纳个人所得税()元。A、1209.6B、576C、1728D、796【正确答案】：A解析：

同一作品在报刊上连载取得收入的，将连载完成后取得的所有收入合并为一次，计征个人所得税。该作家需要缴纳个人所得税=3600*3*(1-20%)*20%*(l-30%)=1209.6（元）。87.股指期货的流动性、杠杆性和交易双向性使其在资产配置中发挥着重要的作用，具体表现不包括()。A、通过改变股票组合的β值来改变组合风险B、消除系统性风险C、套期保值D、提高投资效率【正确答案】：B解析：

股指期货通过改变股票组合的β值来改变组合风险，发挥套期保值以及提高投资效率的作用。股指期货可以规避但不能消除股市下跌的系统性风险。88.王先生有一个投资项目，若前三年每年年末投入100万元，第四年年末分红80万元，第五年年末分红150万元，第六年年末和第七年年末分别都分红200万元，而王先生要求的回报率为15%，该项目的净现值为()万元。A、510.29B、53.65C、161.69D、486.84【正确答案】：B解析：

净现值=未来报酬的总现值-初始投资现值=-100*（P/A，15%，3）+80/(1+15%)4+150/（1+15%）5+200/（1+15%）6+200/（1+15%）7=53.65（万元）。89.理财规划师在对遗产价值进行计算和评价时要注意()。A、遗产评估机构的选择B、不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目C、客户的临终医疗费用不能算入遗产的负债D、遗产现值和终值的计算【正确答案】：B解析：

理财规划师在进行遗产价值计算和评价应注意的事项，主要包括：①遗产价值计算的是其目前的市场价值，而不是其购买时的支付价格；②不要遗漏某些容易被忽略的资产和负债项目。90.在加快先进地区发展的同时，逐步缩小先进地区和落后地区的差距，这一政策属于()。A、产业技术政策B、产业组织政策C、产业布局政策D、产业结构政策【正确答案】：C解析：

产业布局的平衡性原则，即在加快先进地区发展的同时，逐步缩小先进地区与落后地区的差距。91.甲的生母离婚后嫁给甲的继父，甲与其生母和继父共同生活长达十年，后在2013年，甲的生父和继父相继去世，依照我国法律规定，甲()。A、对生父、继父的遗产都有权继承B、只能继承继父的遗产C、对生父、继父的遗产都无权继承D、只能继承生父的遗产【正确答案】：A解析：

甲与其继父共同生活并受其抚养长达十年，形成了抚养教育关系，适用《婚姻法》关于父母和子女之间的关系，所以甲对其继父有继承权；夫妻离婚后，由一方抚养的子女，对未与其共同生活的父或母仍享有继承权，甲和其生父的父子关系并不因为婚姻关系的消灭和继父父子关系的成立而消灭，所以甲对其生父有继承权。92.《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限）累计满()年的人员，退休后按月发给基本养老金。A、10B、15C、20D、25【正确答案】：B解析：

根据题目中的描述，参加工作、缴费年限（含视同缴费年限）累计满15年的人员，退休后按月发给基本养老金。因此，答案为B。93.个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的()的部分可以从其应纳税所得额中扣除。A、20%B、30%C、50%D、100%【正确答案】：B解析：

本题考查的是个人所得税的相关知识。根据《中华人民共和国个人所得税法》第六十二条规定，个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠，捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的30%的部分可以从其应纳税所得额中扣除。因此，本题的答案为B。94.小张与刘小姐三人相恋多年，计划于2012年9月登记结婚，但由于刘小姐现年18周岁，未达法定结婚年龄无法领取结婚证，为能结婚刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记。婚后二人为家庭琐事经常争吵，于2013年2月向法院起诉离婚，则二人的婚姻属于()。A、无效婚姻B、可撤销婚姻C、有效婚姻D、不确定【正确答案】：A解析：

无效婚姻是指男女双方虽经登记结婚，但由于违反结婚的法定条件，而不发生婚姻效力，应被宣告为无效的婚姻。无效婚姻的原因包括：①重婚的；②有禁止结婚的亲属关系的；③婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病，婚后尚未治愈的；④未达法定婚龄的。题中，刘小姐未达法定婚龄，用姐姐的身份证进行了结婚登记，不发生结婚效力，应被宣告为无效婚姻。95.在复利计算时，一定时期内，复利计算的周期越短，频率越高，那么()。A、现值越大B、存储的金额越大C、实际利率更小D、终值越大【正确答案】：D解析：

根据周期性复利终值计算公式：FV=PV(1+r/m)mn，其中，m为1年中复利的计算次数，n为年数。可见，复利的计算周期越短，频率越高，m越大，终值越大。96.夫妻财产约定的内容包括夫妻财产约定的生效、变更或撤销约定的程序问题等，其所适用的法律是()。A、《民法通则》B、《合同法》C、《婚姻法》D、《继承法》【正确答案】：C解析：

虽然《民法通则》、《合同法》也调整行为的产生、变更和撤销问题，但是根据特别法优于一般法原则，《婚姻法》属于特别法，其效力优于一般法。97.詹森指数反映了基金的选股能力，它通过比较考察期基金收益率与由()得出的预期收益率之差来评价基金。A、CAPMB、APTC、FCFFD、EVA【正确答案】：A解析：

詹森指数表示实现的（或预期的）收益与根据资本资产定价模型得出的理论收益之间的差异，可以理解为用市场风险调整的超额收益率。98.某扣缴义务人将扣缴的2015年11月的雇员工资薪金个人所得税10万元于2015年12月17日（星期三）才解缴入库。税务机关应对其加收滞纳金()元。A、0B、350C、500D、1000【正确答案】：C解析：

按月计征，应在次月7日内缴入国库，晚交了10天，税务机关应对其加收滞纳金=100000*0.5‰*10=500（元）。99.下列关于印花税的说法，错误的是()。A、印花税的税率有两种形式，即比例税率和定额税率B、印花税的比例税率从0.05‰-1‰不等C、定额税率为10元D、印花税的计税依据有两种，即计税金额和凭证件数【正确答案】：C解析：

定额税率为5元，适用于“权利、许可证照”和“营业账簿”税目中的其他账簿项目。100.某债券为一年付息一次的息票债券，票面价值为1000元，息票利率为10%，期限为10年，当市场利率为8%时，该债券的发行价格应为()元。A、1100.8B、1170.1C、1134.2D、1180.7【正确答案】：C解析：

因为每年付息，则每年收到现金折成现值即为发行价：

1.下列各项活动所得或收入中，免征营业税的有()。A、个人转让著作权B、个人按市场价格出租的居民住房C、将土地转让给农业生产者用于农业生产D、个人从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入E、证券投资基金（封闭式证券投资基金、开放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入【正确答案】：ACDE解析：

对个人按市场价格出租的居民住房，暂按3%的税率征收营业税。2.工程公司甲与工厂乙签订一份买卖水泥的合同，在执行中，才发现因经验不足对水泥标号的约定不符合甲的施工要求，且会影响工程质量。为此()。A、工程公司有权向对方宣告此合同无效B、工程公司有权要求对方宣告此条款无效C、如果双方约定仲裁条款的，工程公司有权请求仲裁机关予以变更或者撤销D、工程公司有权请求人民法院予以变更或者撤销E、工程公司有权解除合同【正确答案】：CD解析：

基于重大误解而为的民事行为属于可变更、可撤销的民事行为，本题中工程公司和工厂对于水泥的型号约定出现重大误解，应当是可撤销的合同，工程公司可以请求人民法院予以变更或者撤销。如果双方在合同中约定了仲裁条款或者另有仲裁协议的，也可以请求仲裁机关进行仲裁。3.金融市场的构成要素包括()。A、金融市场的交易主体B、交易工具C、金融市场的交易对象D、金融市场的交易“价格”E、从事有关的国际金融活动【正确答案】：ABCD解析：

金融市场的构成要素包括交易的对象、交易的主体、交易的工具以及交易的价格。金融市场的交易对象是货币资金；金融市场的交易主体指金融市场的参与者；交易工具是指在金融市场中可交易的金融资产；金融市场的交易“价格”是利率。4.混业经营模式最早起源于19世纪末，其中又以德国为典型代表。与美、英、日三国相比，德国的金融经营模式表现出的独特特征有()。A、商业银行的“全能化”或“综合化”B、银行资本与产业资本关系松散C、商业银行没有业务范围的限制而可以全面地经营各种金融业务D、从来就没有独立的投资银行，证券市场相对落后E、银行与工商企业的关系十分密切，甚至对其具有压倒性的影响力。【正确答案】：ACDE解析：

B项属于分业经营模式的特点之一。5.关于民事行为的说法中，错误的是()。A、无民事行为能力人实施的一切行为无效B、限制民事行为能力人不能接受报酬C、法人超出章程规定的经营范围所进行的法律行为无效D、民事行为必须完全符合法律法规的规定E、意思表示真实是民事行为有效的要件之一【正确答案】：ABCD解析：

A项，无民事行为能力人不能实施民事法律行为，应由他们的法定代理人代理民事行为；B项，限制民事行为能力人超越其民事行为能力范围的行为经法定代理人追认，即具备法律效力，反之，则为无效民事行为；C项，现实中，法人的行为不违反法律的强制性规定，以及章程中有关行为作出的相应程序性要求即为合法；D项，民事行为要取得法律效力，必须符合法律的规定，主要是指不能违反法律法规的强制性和禁止性规范。6.关于证据之间的证明力大小，下列说法正确的是()。A、国家机关、社会团体依据职权制作的公文证书的证明力一般大于其他书证B、直接证据的证明力一般大于间接证据C、传来证据的证明力一般大于原始证据D、证人提供的证言，其证明力一般小于其他证人证言E、物证的证明力大于书证的证明力【正确答案】：AB解析：

原始证据的证明力一般大于传来证据；只有证人提供的对与其有亲属关系或者其他密切关系的当事人有利的证言，其证明力才小于其他证人证言；物证的证明力大于未经公证、登记的书证的证明力，但不一定大于经过公证、登记的书证证明力。7.签订理财规划服务合同时应注意()。A、签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义B、理财规划师在向客户解释合同条款时，如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改C、不得向客户做出收益保证或承诺D、合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件E、不得向客户提供任何虚假或误导性信息【正确答案】：ABCE解析：

D项，在合同签订完毕后，理财规划师应将原件送所在机构档案管理部门存档，自己留存复印件，以免原件不慎丢失。8.下列属于建立客户关系方式的有()。A、电话交谈B、书面交流C、互联网沟通D、面对面会谈E、持续理财服务沟通【正确答案】：ABCD解析：

建立客户关系的方式多种多样，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等。9.暂不征收个人所得税的项目是()。A、个人买卖有价证券的所得B、个人投资者从基金分配中取得的收入C、个人炒卖外汇取得的所得D、个人购买储蓄的寿险利息所得E、股票转让所得【正确答案】：BCDE解析：

A项，对个人买卖有价证券（含国债，但不含股票）的所得要按财产转让所得缴纳个人所得税。10.权益净利率在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析，对上市公司来讲，其提高权益净利率的途径包括()。A、加强销售管理，提高净利润占销售收入的比重B、加强资产管理，加快资产周转速度C、加强负债管理D、妥善安排资本结构，增加权益乘数E、加大投资力度，增加投资收益【正确答案】：ABD解析：

企业获利能力的驱动器有三个发动机：销售净利率、资产周转率和权益乘数。而销售净利率取决于企业的经营管理；资产周转率取决于投资管理；权益乘数取决于筹资政策。通过对这三个比率的调整，就可以提高权益净利率。11.荣氏模型将人的心理划分为()。A、直觉型B、思想型C、冲动型D、内在感应型E、外在感应型【正确答案】：ABDE解析：

客户心理分析模型主要是指荣氏模型以及Keirsey和Bates模型。荣氏模型是瑞士心理学家卡尔·荣格在1920年提出的，他将人的心理分为四种基本类型：①外在感应型；②直觉型；③思想型；④内在感应型。12.理财规划师职业操守的核心原则是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的有()。A、决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲B、要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益C、要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩D、要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂E、即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也相违背【正确答案】：ABD解析：

如果理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背。理财规划师以自己的专业知识进行判断，不带感情色彩是客观公正原则的要求。13.()为专利权的客体。A、发明B、实用新型C、动植物的生产方法D、外观设计E、科学发现【正确答案】：ABD解析：

专利权的客体是指依法取得专利权的发明创造。我国可依法取得专利权的发明创造有：①发明；②实用新型，指对产品的形状、构造或者其两者结合所提出的适于实用的新的技术方案；③外观设计，指对产品的形状、图案、色彩或者其结合所作的富有美感并适于工业上应用的新设计。14.以下关于统计变量的描述中正确的有()。A、方差衡量的是变量的观测值如何围绕其平均值分布B、协方差用于表示两个变量之间的相互作用C、相关系数可以用来度量两个变量之间的相关程度D、相关系数等于O，说明两个证券之间没有相关性E、协方差越大，两个证券之间的相关性越大【正确答案】：ABCD解析：

相关性程度可以由相关系数度量，其计算是通过用X和Y的协方差除以X和Y的标准差的乘积求得。所以相关性大小受到变量之间的协方差以及自身方差的影响。只有协方差很大，自身方差很小的变量才具有很大的相关性。15.客户的经常性支出包括()。A、住房贷款按揭偿还B、为起诉某一侵权人而支付的律师代理费C、客户重视法律问题，常年聘请法律顾问的支出D、客户去某地旅游而支付的旅游费用E、水电气等费用【正确答案】：ACE解析：

经常性支出主要是指生活中按期要支付的费用。16.下列反映投资收益的有关指标公式，错误的是()。A、普通股每股净收益=（净利润-优先股股息）/发行在外的加权平均普通股股数B、市盈率=每股市价/每股收益C、股票获利率=（普通股每股股利/普通股每股收益）*100%D、股利支付率=（普通股每股股利/普通股每股市价）*100%E、股利保障倍数=普通股每股净收益/普通股每股股利【正确答案】：CD解析：

股票获利率是指每股股利与股票市价之比，用公式表示为：股票获利率=（普通股每股股利/普通股每股市价）*100%，该指标反映股利和股价的比例关系。股利支付率是每股股利与每股收益的百分比，计算公式为：股利支付率=（普通股每股股利/普通股每股收益）*100%，该比率反映股东从每股的全部盈余中分到手的部分有多少。17.投资人的投资收益率由三部分构成，包括()。A、投资期的时间价值B、投资人的风险偏好C、投资期间的预期通货膨胀率D、投资所包含的风险E、投资的市场收益率【正确答案】：ACD解析：

必要收益率也称必要回报率，是投资者投资所要求获得的最低的回报率，在完全有效的市场中，证券的期望收益率就是它的必要收益率。投资人的投资收益率由三部分构成：①投资期的纯时间价值；②投资期间的预期通货膨胀率；③投资包含的风险。18.通常情况下，客户的个人收入支出表分为三栏，包括()。A、收入B、支出C、利润D、结余E、负债【正确答案】：ABD解析：

通常情况下，客户的个人收入支出表分为三栏：收入、支出和结余（或超支）。19.新《巴塞尔资本协议》的支柱是（)。A、最低资本要求B、国际资本监管协作C、监管当局的监管D、金融衍生品监管E、市场纪律【正确答案】：ACE解析：

新资本协议有三大支柱：①最低资本要求；②监管当局的监管；③市场纪律。巴塞尔委员会试图通过三大支柱的建设，来强化商业银行的风险管理。20.影响行业兴衰的主要因素有()。A、社会习惯的改变B、相关行业的变动C、政府的产业政策D、技术进步E、国家的政治状况【正确答案】：ABCD解析：

影响行业兴衰的主要因素包括：①技术进步；②政府的产业政策；③相关行业的变动；④社会习惯的改变等。E项，国家政治状况一般情况下都是比较稳定的，不是影响行业兴衰的主要因素。21.一般而言，个人金融服务体系包括()。A、中小银行财富管理B、社区银行财富管理C、私人银行财富管理D、大众银行大众理财E、富裕银行贵宾理财【正确答案】：CDE解析：

一般而言，个人金融服务体系分为三个层次：大众银行大众理财、富裕银行贵宾理财和私人银行财富管理。在这三个服务层次中，不同类别的产品和服务的利润水平差异显著，从前往后呈现出逐步升高的趋势，私人银行业务居于顶端。22.我国自行办理个人所得税纳税申报的情况有()。A、年所得12万元以上者B、从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得的C、从中国境外取得所得的D、取得应税所得，没有扣缴义务人的E、外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得【正确答案】：ABCD解析：

自行办理纳税申报的情形有：①年所得12万元以上；②从中国境内两处或两处以上取得工资、薪金所得；③从中国境外取得所得；④取得应税所得，没有扣缴义务人的；⑤国务院规定的其他情形。23.甲乙二人进行木材交易，二人决定将合同履行过程中发生的争议交给仲裁机构解决，对此，二人签订了仲裁协议，根据规定，该仲裁协议满足以下()条件时，仲裁协议有效。A、有约定仲裁的意思表示B、经过仲裁机构审查批准C、约定仲裁事项D、选定了仲裁机构E、明确约定排除人民法院管辖【正确答案】：ACD解析：

只要仲裁协议满足ACD三项即可生效，不必经过仲裁机构审查批准，仲裁协议一旦达成并生效，就具有排除人民法院管辖的效力。甲乙二人不必明确约定排除人民法院管辖。24.货币的基本职能是()。A、交换媒介B、储藏手段C、价值尺度D、世界货币E、延期支付【正确答案】：AC解析：

BDE三项是由基本职能衍生而来的附加职能。25.按收入法核算工业增加值，以下说法正确的是()。A、工业增加值=固定资产折旧+劳动者报酬+生产税净额+营业盈余B、劳动者报酬是指劳动者因从事生产活动所获得的货币形式的全部报酬C、生产税净额是指生产税减生产补贴后的余额D、生产补贴视为负生产税，包括政策亏损补贴、价格补贴等E、固定资产折旧是指一定时期内为弥补固定资产损耗按照规定的固定资产折旧率提取的固定资产折旧，或按国民经济核算统一规定的折旧率虚拟计算的固定资产折旧【正确答案】：ACDE解析：

B项，劳动者报酬是指劳动者从事生产活动应该得到的全部报酬，包括货币形式的工薪收入、非货币形式的实物报酬、生产单位为劳动者支付的社会福利缴款三部分。26.下列属于暂免征收个人所得税的项目是()。A、外籍个人按合理标准取得的境内出差补贴B、保险营销员佣金中的劳务报酬部分C、个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金D、个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房所得E、拍卖文字作品手稿原件取得的收入【正确答案】：ACD解析：

暂免征收个人所得税的项目有：①外籍个人以非现金的形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费；②外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴；③外籍个人探亲费、语言训练费、子女教育费等，经当地税务机关审批为合理的部分；④外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得；⑤个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金；⑥个人办理代扣代缴税款手续，按规定取得的扣缴手续费；⑦个人转让自用达5年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得；⑧因工作需要，适当延长离休、退休年龄的高级专家在延长离休、退休期间的工资、薪金所得；⑨对于仅在国际组织驻华机构和外国政府驻华使领馆中工作的外籍雇员；⑩符合相关要求的外籍专家取得的工资、薪金所得。27.解释经济周期成因的创新理论的核心是()。A、发明B、发展C、创新D、衰退E、模仿【正确答案】：ACE解析：

创新理论是由熊彼特提出来的。熊彼特关于经济周期的解释是建立在创新的投资活动是不断重复发生的，而经济正是通过这些来运转的基础上的。但这个过程基本上是不平衡、不连续并且是不和谐的。熊彼特理论的核心有三个变化过程：①发明；②创新；③模仿。28.经济学家根据一个周期的长短将经济周期分为()。A、长周期B、中长周期C、中周期D、短周期E、超短周期【正确答案】：ACD解析：

经济周期是指经济活动在一定时间内的波动和变化。根据周期的长短，经济学家将经济周期分为不同的阶段。根据题目所给选项，我们可以得出以下解析：A.长周期：长周期也称为结构性周期，通常持续时间较长，一般为10年以上，是由于经济结构的变化和技术进步等因素引起的。C.中周期：中周期也称为波动性周期，通常持续时间为2-10年，是由于经济的内部波动和调整引起的。D.短周期：短周期也称为景气周期，通常持续时间为1-2年，是由于经济的周期性波动和市场供求关系的变化引起的。因此，根据题目所给选项，经济学家将经济周期分为长周期、中周期和短周期，答案为ACD。选项B和E并不是经济周期的常见分类。29.根据生命周期理论，将理财规划的重要时期进一步细分，可以分为()。A、单身期B、家庭与事业形成期C、家庭与事业成长期D、退休前期E、退休期【正确答案】：ABCDE解析：

青年期、中年期和老年期是进行理财规划的三个重要时期。根据生命周期理论，将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期：①单身期；②家庭与事业形成期；③家庭与事业成长期；④退休前期；⑤退休期。30.差别比例税率，指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要包括()。A、金额差别比例税率B、产品差别比例税率C、行业差别比例税率D、地区差别比例税率E、幅度差别比例税率【正确答案】：BCDE解析：

比例税率可以分为两类：①统一比例税率；②差别比例税率。其中，差别比例税率是指一种税设两个或两个以上的比例税率，主要有产品差别比例税率、行业差别比例税率、地区差别比例税率、幅度差别比例税率。31.财务分析主要包括()。A、偿债能力评价B、营运能力评价C、盈利能力评价D、财务状况综合评价E、持续发展能力评价【正确答案】：ABCD解析：

财务分析是对企业财务状况进行评价和分析的过程，主要包括以下几个方面：A.偿债能力评价：评估企业偿还债务的能力，包括短期偿债能力和长期偿债能力。B.营运能力评价：评估企业经营活动的能力，包括应收账款周转率、存货周转率等指标。C.盈利能力评价：评估企业盈利水平和盈利能力，包括毛利率、净利率等指标。D.财务状况综合评价：综合评估企业的财务状况，包括资产负债表、利润表等财务报表的分析。E.持续发展能力评价：评估企业的可持续发展能力，包括企业的战略规划、市场竞争力等方面。因此，本题答案为ABCD。32.在腾达建筑公司诉郑某拖欠建筑工程款一案的执行过程中，案外人刘某以自己的房产为郑某提供担保,经申请执行人腾达公司同意，法院裁定暂缓执行。在暂缓执行的期限届满之后，如果郑某仍然不能履行义务，法院应当如何处理？()A、法院可以直接执行刘某的房产B、法院不能执行刘某的房产C、法院应当让腾达公司另行起诉刘某D、法院对于郑某的财产和刘某的房产都可以执行E、法院只有在执行郑某的财产无法清偿债务的情况下才能执行刘某的房产【正确答案】：AD解析：

根据《民诉意见》第二百七十条的规定，被执行人在暂缓执行的期限届满后仍不能清偿债务的，人民法院可以直接执行担保财产，或者执行担保人的财产。因此，如果被执行人有足够的财产可供执行，可以仅执行被执行人的财产；如果执行担保财产更为便利，也可以直接执行担保财产。E项，执行担保财产不必以被执行人的财产不足以清偿债务为前提。33.张三为某部电视剧创作了一首主题曲，则他享有()。A、在电视剧中的署名权B、仅对该主题曲享有署名权C、在单独使用该主题曲时独立享有著作权D、与制片人共同享有该电视剧的著作权E、仅享有获得报酬的权利【正确答案】：AC解析：

电影、电视、录像作品，其导演、编剧、作词、作曲、摄影等作者享有署名权，著作权的其他权利由制片者享有。但作品中剧本、音乐等可以单独使用的，其作者可以单独享有著作权。34.提高销售净利率的主要途径包括()。A、提高债务水平B、扩大销售收入C、降低成本费用D、加快资金周转E、减少存货规模【正确答案】：BC解析：

销售净利率反映企业利润与销售收入的关系，其高低能敏感地反映企业经营管理水平的高低。影响销售净利率的主要因素为销售收入与成本费用，因此提高销售净利率有两个主要途径：一是要扩大销售收入，二是要降低成本费用。35.新资本协议的三大支柱包括()。A、总资本充足率B、核心资本的充足率C、最低资本要求D、市场纪律E、监管当局的监管【正确答案】：CDE解析：

新资本协议的三大支柱包括最低资本要求、监管当局的监管和市场纪律。36.根据物价上涨的速度，通货膨胀可分为()。A、缓行的或温和的通货膨胀B、疾驰的或飞奔的通货膨胀C、输入型通货膨胀D、超级或恶性循环的通货