2024基金从业人员资格考试通关秘籍

2024基金从业人员资格考试通关秘籍基金法律法规、职业道德与业务规范知识点1：基金概念与特点基金是指通过发售基金份额，将众多投资者的资金集中起来，由基金托管人托管，基金管理人管理和运用资金，为基金投资者的利益，以资产组合方式进行证券投资的一种利益共享、风险共担的集合投资方式。其特点包括集合理财、专业管理；组合投资、分散风险；利益共享、风险共担；严格监管、信息透明；独立托管、保障安全。题目1：以下不属于基金特点的是（）A.集合理财、专业管理B.利益独享、风险自担C.组合投资、分散风险D.严格监管、信息透明答案：B解析：基金是利益共享、风险共担的集合投资方式，并非利益独享、风险自担，所以选B。题目2：基金由（）托管，（）管理和运用资金。A.基金管理人；基金托管人B.基金托管人；基金管理人C.基金投资者；基金管理人D.基金投资者；基金托管人答案：B解析：基金由基金托管人托管，基金管理人管理和运用资金，这是基金运作的基本架构，所以选B。知识点2：基金的分类按运作方式分为封闭式基金和开放式基金；按法律形式分为契约型基金和公司型基金；按投资对象分为股票基金、债券基金、货币市场基金、混合基金等。题目3：封闭式基金与开放式基金的主要区别不包括（）A.期限不同B.份额限制不同C.交易场所不同D.投资策略不同答案：D解析：封闭式基金与开放式基金在期限、份额限制、交易场所等方面存在不同，但投资策略并非它们的主要区别，两种基金都可以采用多种投资策略，所以选D。题目4：以下属于契约型基金与公司型基金区别的是（）A.投资方向不同B.资金的性质不同C.投资者的地位不同D.以上都是答案：C解析：契约型基金与公司型基金的区别主要体现在法律主体资格不同、投资者的地位不同、基金营运依据不同，资金性质和投资方向并非其本质区别，所以选C。题目5：主要投资于股票市场的基金是（）A.股票基金B.债券基金C.货币市场基金D.混合基金答案：A解析：股票基金是指以股票为主要投资对象的基金，所以选A。知识点3：基金管理人基金管理人是基金产品的募集者和管理者，其最主要职责就是按照基金合同的约定，负责基金资产的投资运作，在有效控制风险的基础上为基金投资者争取最大的投资收益。题目6：基金管理人的最主要职责是（）A.基金产品的销售B.基金资产的保管C.基金资产的投资运作D.基金份额的登记答案：C解析：基金管理人最主要职责是按照基金合同约定，负责基金资产的投资运作，为投资者争取最大收益，所以选C。题目7：基金管理人的内部控制应遵循的原则不包括（）A.健全性原则B.有效性原则C.独立性原则D.盈利性原则答案：D解析：基金管理人内部控制应遵循健全性、有效性、独立性、相互制约、成本效益等原则，盈利性不是内部控制原则，所以选D。知识点4：基金托管人基金托管人职责主要体现在资产保管、资金清算、会计复核以及对基金投资运作的监督等方面。题目8：基金托管人的首要职责是（）A.资金清算B.资产保管C.会计复核D.投资监督答案：B解析：基金托管人的首要职责是资产保管，确保基金资产的安全，所以选B。题目9：基金托管人对基金管理人的投资运作进行监督，以下不属于监督内容的是（）A.投资范围B.投资比例C.投资风格D.投资禁止行为答案：C解析：基金托管人对基金管理人投资运作的监督内容包括投资范围、投资比例、投资禁止行为等，投资风格一般不属于监督内容，所以选C。知识点5：基金销售机构基金销售机构是指依法办理开放式基金份额的认购、申购和赎回的基金管理人以及取得基金代销业务资格的其他机构。题目10：以下可以作为基金销售机构的是（）A.商业银行B.证券公司C.独立基金销售机构D.以上都是答案：D解析：商业银行、证券公司、独立基金销售机构等都可以依法取得基金代销业务资格，成为基金销售机构，所以选D。题目11：基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中，应注重（）的匹配，将基金产品销售给适合的基金投资人。A.基金产品风险与投资人风险承受能力B.基金产品收益与投资人预期收益C.基金产品期限与投资人投资期限D.基金产品规模与投资人资金规模答案：A解析：基金销售机构应将基金产品风险与投资人风险承受能力相匹配，把基金销售给适合的投资人，所以选A。知识点6：基金客户服务基金客户服务的宗旨是“客户永远是第一位”，其内容包括售前服务、售中服务和售后服务。题目12：以下属于基金售前服务的是（）A.介绍基金产品B.协助客户完成风险承受能力测试并细致解释测试结果C.提醒客户及时核对交易确认D.提供投资咨询建议答案：A解析：介绍基金产品属于售前服务，协助客户完成风险承受能力测试并解释结果属于售中服务，提醒客户核对交易确认属于售后服务，提供投资咨询建议贯穿各个阶段，但这里介绍基金产品更符合售前服务范畴，所以选A。题目13：基金客户服务的原则不包括（）A.客户至上原则B.有效沟通原则C.安全第一原则D.专业规范原则答案：C解析：基金客户服务原则包括客户至上、有效沟通、专业规范、适当性管理等原则，安全第一原则不是基金客户服务的原则，所以选C。知识点7：基金的募集、交易与登记基金的募集一般要经过申请、注册、发售、基金合同生效等四个步骤。题目14：基金募集申请经（）注册后方可发售基金份额。A.中国证监会B.中国基金业协会C.证券交易所D.国务院答案：A解析：基金募集申请需经中国证监会注册后方可发售基金份额，所以选A。题目15：开放式基金的申购和赎回原则是（）A.金额申购、份额赎回B.份额申购、金额赎回C.金额申购、金额赎回D.份额申购、份额赎回答案：A解析：开放式基金遵循金额申购、份额赎回的原则，所以选A。知识点8：基金的信息披露基金信息披露是指基金市场上的有关当事人在基金募集、上市交易、投资运作等一系列环节中，依照法律法规规定向社会公众进行的信息披露。题目16：以下不属于基金信息披露内容的是（）A.基金招募说明书B.基金合同C.基金公司员工个人信息D.基金定期报告答案：C解析：基金信息披露内容包括基金招募说明书、基金合同、基金定期报告等，基金公司员工个人信息不属于基金信息披露内容，所以选C。题目17：基金信息披露的原则不包括（）A.真实性原则B.准确性原则C.及时性原则D.保密性原则答案：D解析：基金信息披露应遵循真实性、准确性、完整性、及时性、公平性等原则，保密性原则不是基金信息披露原则，所以选D。知识点9：基金的监管基金监管是指监管部门运用法律的、经济的以及必要的行政手段，对基金市场参与者行为进行的监督与管理。题目18：我国基金监管的目标不包括（）A.保护投资人及相关当事人的合法权益B.规范证券投资基金活动C.促进证券投资基金和资本市场的健康发展D.保证基金盈利答案：D解析：我国基金监管目标包括保护投资人及相关当事人合法权益、规范证券投资基金活动、促进证券投资基金和资本市场健康发展，基金盈利受多种市场因素影响，不是监管目标，所以选D。题目19：中国证监会对基金市场的监管措施不包括（）A.检查B.调查取证C.限制交易D.直接参与基金投资答案：D解析：中国证监会对基金市场监管措施包括检查、调查取证、限制交易等，不会直接参与基金投资，所以选D。知识点10：基金职业道德基金职业道德规范包括守法合规、诚实守信、专业审慎、客户至上、忠诚尽责、保守秘密。题目20：基金从业人员应当遵守法律法规等行为规范，当不同效力级别的规范对同一行为均有规定时，应选择遵守（）的规范。A.效力最高B.效力最低C.最容易执行D.最有利于自己答案：A解析：当不同效力级别的规范对同一行为均有规定时，应遵守效力最高的规范，这是守法合规的要求，所以选A。题目21：以下体现诚实守信职业道德规范的是（）A.基金从业人员不得欺诈客户B.基金从业人员在进行投资分析时，应保持客观公正C.基金从业人员应具备与其执业活动相适应的职业技能D.基金从业人员应优先考虑客户利益答案：A解析：不得欺诈客户体现了诚实守信原则；保持客观公正体现专业审慎；具备相应职业技能体现专业审慎；优先考虑客户利益体现客户至上，所以选A。证券投资基金基础知识知识点1：财务报表分析财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。资产负债表反映企业在某一特定日期的财务状况；利润表反映企业在一定会计期间的经营成果；现金流量表反映企业在一定会计期间的现金和现金等价物流入和流出情况。题目22：资产负债表的基本会计等式是（）A.资产=负债+所有者权益B.收入费用=利润C.资产=负债所有者权益D.收入+费用=利润答案：A解析：资产负债表的基本会计等式是资产=负债+所有者权益，所以选A。题目23：以下不属于利润表构成要素的是（）A.营业收入B.营业成本C.存货D.净利润答案：C解析：利润表构成要素包括营业收入、营业成本、净利润等，存货是资产负债表中的项目，不属于利润表构成要素，所以选C。知识点2：货币的时间价值与利率货币具有时间价值，是指货币随着时间的推移而发生的增值。利率是利息与本金的比率。题目24：已知本金为1000元，年利率为5%，期限为2年，按单利计算，到期时的利息为（）元。A.50B.100C.102.5D.200答案：B解析：单利利息计算公式为I=P×r×n，其中P为本金，r为年利率，n为期限。代入数据可得I=1000×5%×2=100元，所以选B。题目25：以下关于复利终值的说法，正确的是（）A.复利终值与利率成反比B.复利终值与期限成反比C.复利终值与本金成正比D.以上都不对答案：C解析：复利终值公式为FV=PV×(1+r)^n，其中FV为复利终值，PV为本金，r为利率，n为期限。可以看出复利终值与本金成正比，与利率和期限也成正比，所以选C。知识点3：债券的估值与分析债券的估值主要是计算债券的内在价值，常用的方法是现金流贴现法。题目26：债券的票面利率越高，债券的价值（）A.越高B.越低C.不变D.不一定答案：A解析：在其他条件相同的情况下，债券票面利率越高，未来现金流越大，债券价值越高，所以选A。题目27：以下影响债券价格的因素中，与债券价格呈反向变动的是（）A.票面利率B.市场利率C.债券面值D.债券期限答案：B解析：市场利率上升，债券价格下降；市场利率下降，债券价格上升，二者呈反向变动关系，所以选B。知识点4：股票的估值与分析股票估值方法主要有绝对估值法和相对估值法。绝对估值法如股利贴现模型；相对估值法如市盈率、市净率等。题目28：市盈率是指（）A.股票价格与每股收益的比率B.股票价格与每股净资产的比率C.股票价格与每股股息的比率D.股票价格与每股现金流的比率答案：A解析：市盈率是股票价格与每股收益的比率，所以选A。题目29：市净率较低的股票，通常被认为（）A.价值被高估B.价值被低估C.风险较高D.流动性较差答案：B解析：市净率较低，意味着股票价格相对于每股净资产较低，通常被认为价值被低估，所以选B。知识点5：投资组合管理投资组合管理的目标是实现投资收益的最大化和风险的最小化。题目30：以下关于投资组合分散风险的说法，正确的是（）A.投资组合中资产数量越多，风险分散效果越好B.投资组合中资产的相关性越高，风险分散效果越好C.投资组合只能分散系统性风险D.投资组合不能分散非系统性风险答案：A解析：一般来说，投资组合中资产数量越多，非系统性风险分散效果越好；资产相关性越低，风险分散效果越好；投资组合能分散非系统性风险，不能分散系统性风险，所以选A。题目31：资本资产定价模型（CAPM）中的β系数表示（）A.系统性风险B.非系统性风险C.市场风险D.个别风险答案：A解析：β系数衡量的是资产的系统性风险，所以选A。知识点6：衍生工具衍生工具是指一种衍生类合约，其价值取决于一种或多种基础资产。常见的衍生工具有远期合约、期货合约、期权合约和互换合约。题目32：以下属于标准化合约的是（）A.远期合约B.期货合约C.期权合约D.互换合约答案：B解析：期货合约是标准化合约，在交易所集中交易；远期合约、期权合约和互换合约相对更灵活，不一定是标准化的，所以选B。题目33：期权合约的买方拥有（）A.按约定价格买入或卖出标的资产的权利B.按约定价格买入或卖出标的资产的义务C.不按约定价格买入或卖出标的资产的权利D.不按约定价格买入或卖出标的资产的义务答案：A解析：期权合约买方拥有按约定价格买入或卖出标的资产的权利，但没有义务，所以选A。知识点7：另类投资另类投资是指传统公开市场交易的权益资产、固定收益类资产和货币类资产之外的投资类型。包括私募股权投资、不动产投资、大宗商品投资等。题目34：以下属于私募股权投资特点的是（）A.流动性强B.投资期限短C.风险较低D.收益波动性大答案：D解析：私募股权投资流动性差、投资期限长、风险较高、收益波动性大，所以选D。题目35：大宗商品不包括（）A.能源类B.基础原材料类C.贵金属类D.房地产类答案：D解析：大宗商品包括能源类、基础原材料类、贵金属类等，房地产不属于大宗商品范畴，所以选D。知识点8：基金业绩评价基金业绩评价需要考虑多个因素，如收益率、风险调整后收益等。题目36：夏普比率反映了基金承担单位风险所获得的（）A.超额收益B.绝对收益C.相对收益D.无风险收益答案：A解析：夏普比率反映基金承担单位风险所获得的超额收益，所以选A。题目37：以下关于特雷诺比率的说法，正确的是（）A.特雷诺比率衡量的是基金的总风险B.特雷诺比率越高，表明基金业绩越好C.特雷诺比率与夏普比率的计算方法相同D.特雷诺比率不考虑系统性风险答案：B解析：特雷诺比率衡量的是基金承担单位系统性风险所获得的超额收益，特雷诺比率越高，表明基金业绩越好；它与夏普比率计算方法不同，且考虑系统性风险，所以选B。知识点9：基金的税收基金投资涉及的税收主要包括增值税、所得税等。题目38：以下关于基金税收的说法，错误的是（）A.基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂免征收增值税B.基金取得的债券利息收入和储蓄存款利息收入，由上市公司、发行债券的企业和银行在向基金支付上述收入时代扣代缴20%的个人所得税C.对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税D.个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，征收个人所得税答案：D解析：个人投资者买卖基金份额获得的差价收入，暂不征收个人所得税，所以D说法错误。知识点10：基金的风险管理基金风险管理是指基金管理人通过风险识别、风险衡量、风险评估和风险控制等环节，运用多种方法和手段有效控制和规避风险。题目39：以下属于市场风险的是（）A.信用风险B.利率风险C.流动性风险D.操作风险答案：B解析：市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格风险和商品价格风险等；信用风险、流动性风险和操作风险属于其他类型风险，所以选B。题目40：基金风险管理的流程不包括（）A.风险识别B.风险评估C.风险消除D.风险控制答案：C解析：基金风险管理流程包括风险识别、风险衡量、风险评估和风险控制等，风险只能控制和降低，不能完全消除，所以选C。私募股权投资基金基础知识知识点1：私募股权投资基金概述私募股权投资基金是指主要投资于未上市企业股权或上市企业非公开交易股权的一种基金。题目41：私募股权投资基金的特点不包括（）A.投资期限长B.流动性强C.投资收益波动性大D.专业性要求高答案：B解析：私募股权投资基金投资期限长、流动性差、投资收益波动性大、专业性要求高，所以选B。题目42：私募股权投资基金的募集方式通常是（）A.公开募集B.非公开募集C.部分公开募集D.以上都不对答案：B解析：私募股权投资基金采用非公开募集方式，所以选B。知识点2：私募股权投资基金的组织形式私募股权投资基金的组织形式主要有公司型、合伙型和契约型。题目43：公司型基金的特点是（）A.具有独立的法人地位B.投资者对基金承担无限连带责任C.基金的运营依据是基金合同D.不需要缴纳企业所得税答案：A解析：公司型基金具有独立的法人地位；投资者以其出资额为限对基金承担有限责任；运营依据是公司章程；需要缴纳企业所得税，所以选A。题目44：合伙型基金的普通合伙人对基金债务承担（）A.有限责任B.无限连带责任C.按份责任D.不承担责任答案：B解析：合伙型基金的普通合伙人对基金债务承担无限连带责任，所以选B。知识点3：私募股权投资基金的投资流程投资流程包括项目开发与筛选、初步尽职调查、项目立项、签署投资框架协议、尽职调查、投资决策、签署投资协议、投资交割等环节。题目45：私募股权投资基金投资流程中，在签署投资框架协议之前进行的是（）A.初步尽职调查B.项目立项C.尽职调查D.投资决策答案：A解析：投资流程