审计项目计划管理办法

审计项目计划管理办法第一条为了规范审计项目计划管理，保障审计工作科学、有序、高效运行，根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》和审计署《审计机关审计项目计划管理办法》有关规定，结合我厅实际，制定本办法。第二条审计项目计划管理的指导思想是：坚持以科学发展观为统领，坚持“依法审计、围绕中心、服务大局、突出重点、求真务实”工作方针，进一步强化审计项目计划动态管理，有效整合审计资源，促进节约审计成本，切实提高审计工作整体效能。第三条审计项目计划管理的对象为审计署统一组织审计项目、省署授权项目、省委和省政府交办项目、省厅统一安排审计项目、有关部门委托项目。第四条审计项目计划管理的主要环节包括审计项目计划的编制、下达、执行、调整、检查和综合分析。第五条按照审计项目计划管理职能与审计项目实施职能分离的原则，厅办公室为审计项目计划主管部门，负责统筹管理审计项目计划工作；各业务处负责提出年度审计项目计划草案，按厅统一下达的审计项目计划实施审计，及时反馈审计项目执行进度、审计项目资源投入、审计项目成果等情况。第六条在编制年度审计项目计划之前，厅办公室协调同级审办、经责办，深入调查研究，认真分析宏观经济形势，了解本时期经济运行情况以及党委、人大、政府和人民群众反映的热点难点问题，充分征求市县审计机关对计划安排的建议并与各业务处充分酝酿，提出下年度审计项目计划编制原则，提交厅长办公会审定。第七条同级审计办公室按照厅长办公会审议通过的下年度审计项目计划编制原则，提出下年度省本级同级审计项目安排意见。第八条各业务处按照厅长办公会审议通过的下年度审计项目计划编制原则和同级审计项目安排意见，科学合理选择审计项目，认真填报《**年度审计项目立项申报表》（见附件1），于每年12月10日前报厅办公室。第九条厅办公室汇总、审理各业务处上报的审计项目立项内容，按照围绕中心、服务大局、突出重点、留有余地、整合力量、避免重复、减少交叉的原则，综合平衡形成省厅统一组织审计项目计划（草案），并征求各业务处意见，提交厅长办公会研究。第十条厅办公室将厅长办公会研究通过的省厅统一组织审计项目计划（草案）提交全省审计工作会议讨论确定后，报省政府批准后正式下达。第十一条各业务处在省厅统一组织审计项目计划下达后两周内，对照审计项目计划制定《**处**年度审计工作责任目标》（见附件2），并及时报厅办公室。厅办公室根据各业务处上报情况，整理、汇总《**年度审计项目责任目标》，提交厅长办公会审定。第十二条各业务处在省厅统一组织审计项目计划下达后两周内，按照《外勤经费管理规定》和《聘请外部人员参加审计工作管理办法》的要求，认真制定《**年度审计项目经费预算表》（见附件3），并及时报厅办公室。厅办公室根据各业务处审计项目经费预算情况，形成《**年度省厅机关审计项目经费预算表》，提交厅长办公会审定。第十三条各业务处要严格按照法律法规的规定和省厅统一组织审计项目计划的要求，认真组织实施审计。同时，注意整合审计资源，节约审计成本，提高审计效能。第十四条对需要聘请外部审计组织或人员（包括从厅属二级单位和下级审计机关抽调的人员）参与审计项目的，各业务处要严格执行《聘请外部人员参加审计工作管理办法》及相关规定。在出具审计通知书前一周，认真测算外聘人员工作量，填写《聘（借）用审计人员经费审批表》（见附件4），报送厅法规处、人事处、办公室审核，厅领导审批。第十五条厅办公室要利用《审计计划管理软件》加强对审计项目计划执行情况的动态管理。各业务处每月底前要及时填写《审计项目执行情况报表》（见附件5）报送厅办公室，厅办公室根据各业务处报送的资料更新审计项目计划动态管理数据库，跟踪掌握审计项目计划进度，及时向厅领导和审计署报送审计项目计划执行情况。第十六条任何部门和个人未经规定程序，不得擅自增减、变更审计项目计划。有下列情形之一的，厅办公室、相关处室可以提出审计项目计划调整意见：（一）审计署和省委、省政府明确要求不再审计或暂缓审计的；（二）审计署和省委、省政府年中追加、临时交办的审计任务过多，确实无法完成年度审计项目计划任务，需要调整审计项目的；（三）被审计单位的相关财务资料已被纪检监察机关调走无法进行审计的；（四）因其他特殊情况需要调整审计计划项目的。第十七条调整审计项目计划时，由相关处室按照有关情况填报《调整审计项目计划审批表》（见附件6），并报厅办公室，经厅长办公会研究决定后，以正式文件下达审计项目计划调整决定。第十八条厅办公室利用《计划执行综合分析系统》加强对审计项目执行情况的综合分析。重点从整体、人均、年度等方面对审计资源投入和审计成果情况进行分析，并定期通报计划执行情况。第十九条审计项目计划完成情况、审计项目进度及项目工作量