银行授权员和对公会计柜员任职资格考试题库运营部分

授权员和对公会计柜员任职资格考试题库

（标注**的为大连地区适用题目）

单选

/441题

一(

、X

选

多

5题

二/34

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断

二

题

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一、单选（441题）

1、存款人在中国境内的银行开立的银行结算账户适用《人民币银行结算账

户管理办法》，这里的银行结算账户是指办理资金收付结算的（）

A、人民币活期存款账户B、人民币定期存款账户

C、外币活期存款账户D、专用存款账户

答案：A

2、个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户

（）管理。

A、纳入个人银行结算账户B、不纳入个人银行结算账户

C、纳入单位银行结算账户D、纳入临时存款账户

答案：C

3、无字号的个体工商户开立单位银行结算账户的名称应为（）。

A、“个体工商户”字样B、经营者姓名

C、“个体工商户+经营者姓名”字样D、经办人姓名

答案：C

4、存款人在开立临时存款账户时，不需经过人民银行核准的是1）。

A、注册验资的账户B、设立临时机构的账户

C、异地临时经营活动的账户D、基本存款账户

答案：A

5、注册验资的临时存款账户在验资期间（）,注册验资资金的汇缴

人应与出资人的名称（）。

A、正常结算，一致B、只收不付，一致C、只收不付，不一致D、正常结

算，不一致

答案：B

6、单位客户的名称原则上应与开户时的证明文件的全称一致。如名称太长

可使用规范化简称，但必须事先在（）中约定。

A、开户申请书B、结算账户管理协议

C、印鉴卡D、结算账户管理协议和印鉴卡

答案：B

7、单位银行卡账户的资金必须由其（）转账存入，该账户不得办理现

金收付业务。

A、专用存款账户B、一般存款账户C、基本存款账户D、临时

存款账户

答案：C

8、收入汇缴资金专用账户除向其基本存款账户或预算外资金财政专用存款

账户划缴款项外，只收不付，不得支取现金。该规定是出自（）。

A、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》B、《人民币银行结算

账户管理办法》C、《人民币单位存款管理办法》D、《中华人民共和

国商业银行法》

答案：B

9、银行接到存款人的账户变更通知后，应办理变更手续，并于（）工

作日内向中国人民银行报告。

A、3个B、2个C、5个D、4个

答案：B

10、存款人开立一般存款账户时，应提供介绍信等开户证明、基本存款账户

开户许可证及开户材料，贷款户应同时出具（），开户证明应记载存

款人的姓名及开立账户的具体原因等信息。若存款人未提供介绍信，应填写

（）。

A、贷款卡，大连银行单位银行结算账户开户证明书

B、其他材料，大连银行单位银行结算账户开户证明书

C、借款合同，大连银行单位银行结算账户开户证明书

D、借款借据，大连银行单位银行结算账户开户证明书

答案：C

11、法人企业开立账户提供营业执照的（）.

A、正、副本均可B、正本C、副本D、同时提供正、副本

答案：B

12、对于核准类银行结算账户“正式开立之日”为（）的日期。

A、存款人办理开户手续的日期B、开户银行为存款人办理开户手续

C、中国人民银行当地分支行核准D、存款人办理业务的日期

答案：C

13、对于非核准类银行结算账户，“正式开立之日”为（）的日

期。

A、存款人办理开户手续的日期B、开户银行为存款人办理开户手续

C、中国人民银行当地分支行核准D、存款人办理业务的日期

答案：B

14、开立专用存款帐户，存款人凭一个证明文件，能开立（）个专用

存款账户。

A、不限B、1C、2D、3

答案：B

15、办理临时存款账户展期手续，应于该账户（）向开户银

行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当要分支行核准后办理展期。

A、有效期届满后B、中国人民银行当地分支行通知后

C、有效期届满前D、总行计财部通知后

答案：C

16、办理临时存款账户展期手续，不符合展期条件的，存款人应及点办理该

临时存款账户的（）手续。

A、开立B、继续使用C、撤销D、变更

答案：C

17、因注册验资开立的临时存款帐户，其账户名称为（）,其预留银

行签章中公章或财务专用章的名称应是（）。

A、《企业核准通知书》或政府有关部门批文中注明的名称，《企业核准通知

书》或政府有关部门批文中注明的名称。

B、《企业核准通知书》或政府有关部门批文中注明的名称，存款人与银行在

银行结算账户管理协议中约定的出资人名称。

C、存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称，存款人与

银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称。

D、《企业核准通知书》或政府有关部门批文中注明的名称，个别办理出资人

的名称。

答案：B

18、开户银行应按规定认真审查开户资料的（）,并留存复印件。

A、复印件B、原件或其他复印件C、原件D、传真件或其他复

印件

答案：C

19、银行收到存款人撤销银行结算账户的申请后，对于符合条件的，应在

（）工作日办理撤销手续。

A、1个B、2个C、3个D、4个

答案：B

20、对于按照《人民币银行结算管理办法》及《实施细则》规定应撤销而未

办理销户手续的单位银行结算账户，银行应通知该单位银行结算账户的存款人自

发出通知之日起（）内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项

列入（）管理。

A、2日，久悬未取专户B、30日，久悬未取专户

C、3日，久悬未取专户D、4日，久悬未取专户

答案：B

21、开户单位需要支取职工工资、奖金的，只能通过（）办理。

A、基本存款账户B.一般存款账户

C.临时存款账户D.专用存款账户

答案：A

22、中央预算单位从其（）账户、（）账户以外的开户

银行取得的贷款，可在贷款银行开立一个（）账户，并将借款合同放入账

户档案妥善保管。

A、基本存款账户,基本建设资金专用存款，临时存款账户

B、基本存款账户,基本建设资金专用存款，一般存款账户

C、基本存款账户,临时存款账户，一般存款账户

D、临时存款账户，基本建设资金专用存款账户，一般存款账户

答案：B

23、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户（）后（）

年。

A、开立，10年B、撤销，10年

C、开立，5年D、使用，5年

答案：B

24、机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户,因年代久远或批文

丢失等原因无法提供政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书的，应提供

（）出具的证明和（）开立基本存款账户。

A、上级单位，主管部门同意开户的证明

B、主管部门，上级单位同意开户的证明

C、上级单位或主管部门，财政部门同意开户的证明

D、工商部门，财政部门同意开户的证明

答案：C

25、机关和实行预算管理的事业单位出具的政府人事部门或编制委员会的批

文或登记证书上，有两个或两个以上名称的，可以（）开立基本存款账户。

A、一个B、二个C、三个D、分别

答案：D

26、外地常设机构开立基本存款账户，应出具（）的批文。

A、驻在地财政部门B、驻在地政府主管部门C、驻在地人事部门

D、驻在地劳动部门

答案：B

27、一年以上未发生收付活动且未欠有银行贷款的单位银行结算账户，为划

转款项列入（）管理。

A、基本存款账户B、专用存款账户C、临时存款账户D、久悬银

行账户

答案：D

28、按照工会法成立的具有社会团体法人资格的工会组织，可以凭社团法人登记

证书开立（）账户。

A、基本存款账户B、专用存款账户C、临时存款账户D、一般账户

答案,A

29、当存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结&账户

时，重新开立的银行结算账户可自（）起办理付款业务。

A、开立之日B、开户后3日C、开户后5日D、开户后10日

答案：A

30、存款人因贷款需要，可以在基本存款帐户开户行开立一个（）账户，

用于监控信贷资金的流向。

A、一般存款帐户B、临时存款帐户C、专用存款帐户D、其他账户

答案：C

31、金融机构存放同业资金开立专用存款账户，应向银行出具其开立（）

规定的证明文件、（）和（）。

A、基本存款账户、开户证明、双方签署的资金存放协议

B、专用存款账户、基本存款账户开户许可证、双方签署的资金存放协议

C、基本存款账户、基本存款账户开户许可证、双方签署的资金存放协议

D、专用存款账户、开户证明、双方签署的资金存放协议

答案：C

32、本地建筑施工单位开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规

定的证明文件、基本存款账户开户许可证和建筑施工及安装合同。该账户按照国

家现金管理有关规定（）支取现金。

A、报送人民银行审批通过后可以B、不可以

C、可以D、报送总行审批通过后可以

答案：c

33、异地建筑施工及安装单位开立的临时存款帐户名称可以为建筑施工及安装单

位名称后加项目部名称，临时存款账户的预留印鉴应与临时存款账户名称

（）。

A、不一致B、一致C、可一致也可不一致D、任何名称均可

答案：B

34、单位名称加资金性质开立专用账户应填写开立银行结算账户申请书，账户名

称栏应填写（）。

A、单位名称后加资金性质

B、单位名称

C、资金性质

D、资金性质后加单位名称

答案：A

35、因银行机构合并、分立而导致所有开户账号的集中变动且其银行机构代码改

变，从而引起存储在账户管理系统中的人民币银行结算账户的账号进行批量调

整，应对该类账户进行（）处理。

A、批量变更B、批量迁移C、单户撤销D、批量撤销

答案：B

36、因银行业务处理系统变化其而导致所有开户账号的集中变动且其银行机构代

码不改变，从而引起存储在账户管理系统中的人民币银行结算账户的账号进行批

量调整，应对该类账户进行（）处理。

A、批量变更B、批量迁移C、单户撤销D、批量撤销

答案：A

37、机关、事业单位从其基本存款帐户、基本建设资金专用存款帐户以外的开户

银行取得的贷款，可开立（）。

A、专用存款帐户B、一般存款帐户C、临时存款帐户D、其他账户

答案：B

38、账号批量变更只能变更银行结算账户的（）,而不能变更相关存款人的

基本信息。

A、开户银行机构代码B、账号C、开户银行名称D、法定代表

人名称

答案：B

39、存款人遗失开户许可证，申请换发新证前应（）

A、在报刊媒体上进行遗失公告，宣布开户许可证作废

B、应向人民银行提出申请

C、应向工商部门提出申请

D、应向税务部门提出申请

答案：A

40、银行本票办理公示催告，无利害关系人申报该银行本票的权利，人民法院下

达（）给公示催告的申请人，宣告票据无效并赋予申请人有权向支

付人请求支付。

A、《民事裁决书》B、《除权判决书》C、《民事判决书》D、其他文件

答案：B

41、账号批量变更接口文件格式为（）文件。

A、WordB、ExcelC、DOS格式的文本文件D、jpg

答案：C

42、银行机构代码相关信息符合银行机构代码变更条件的，应于信息发生变更的

（）工作日内向人民银行当地分行提出银行机构代码变更申请。

A、2个B、3个C、4个D、5个

答案：D

43、目前特殊专用存款账户的存款人类别只有（）,账户管理系统取现

标识默认不可取现。

A、军队、武警部队B、单位名称加内设机构开立账户

C、QFIID、单位名称加资金性质开立账户

答案：C

44、因“转户”原因重新开立基本存款账户的，应在撤销原基本户后（）

日内提出申请，并提供（）。

A、3,撤销银行结算账户申请书B、5,已开立银行结算账户清单

C.10,已开立银行结算账户清单D、15,撤销银行结算账户申请书

答案：C

45、单位因遗失等原因办理银行印鉴变更手续，原则上应由（:办理。

A、单位会计人员B、单位出纳人员C、法定代表人D、其他人员

答案：C

46、存款人因异地临时经营活动需要在一个地区只能开立（）个临时存款

账户，账户名称与存款人名称（）。

A、若干，一致B、一个，一致C、若干，不一致D、一个，不

一致

答案：B

47、异地建筑施工安装单位因工程需要，在建筑施工地，凭一份建筑施工及安

装合同可以开立（）临时存款账户，账户名称可与存款人名称（）。

A、若干，一致B、一个，一致也可不一致

C、若干，不一致D、一个，不一致

答案：B

48、办理账户批量迁移，对于个人账户迁出方银行机构则可先按银行机构代码和

行别（）该银行机构的所有个人账户，然后由迁入方机构银行重新申报新

机构个人账户的方式。

A、批量迁移B、撤销C、批量变更D、批量迁移和变更

答案：B

49、临时机构开立临时存款账户，不用先开立（）账户，可直接办理临时

存款账户的开立手续。

A、一般存款账户B、专用存款账户

C、基本存款账户D、主管单位基本存款账户

答案：C

50、影像交换系统处理异地使用支票的金额为（）.

A、100万元（含）以上B、100万元（含）以下

C、50万元（含）以下D、50万元（含）以上

答案：C

51、根据目前国家有关法律、法规规定，审计机关、工商行政管理机关、证券监

督管理机关有（）权利。

A、冻结单位和个人账户B、查询个人账户

C、查询单位账户D、扣划单位和个人账户

答案：C

52、开户银行办理账户批量迁移，应由（）向人民银行提出申请。

A、迁入方银行机构B、迁出方银行机构

C、迁入方和迁出方银行机构分别D、迁入方和迁出方银行机构任意一

方

答案：B

53、迁出方银行机构在批量迁移完成后，该银行机构需关闭的，对于批量迁移失

败的账户，迁出方银行机构应及时通知存款人到（）银行机构办理撤销手续。

A、迁入方B、本银行机构

C、迁入方和迁出方银行机构分别办理D、迁入方和迁出方银行机构任意一方

答案：A

54、迁出方银行机构在批量迁移完成后，该机构继续存续的，对于批量迁移失败

的账户，迁出方银行机构通知存款人到（）办理撤销手续。

A、迁入方B、本银行机构

C、迁入方和迁出方银行机构分别办理D、迁入方和迁出方银行机构任

意一方

答案：B

55、验资账户验资通过后，如客户在他行开立正式账户的，原则上客户应提供

（）及开户证明资料，方可将资金转到他行，收款人账户名称应与执照名称

（）。

A、相关账户，一致B、基本账户开户许可证，一致

C、基本账户开户许可证，不一致D、一般存款账户，一致

答案：B

56、核查行采用批量核对方式办理联网核查业务报送批量核对，接口行采用

（）,请求文件＜5M为不反馈照片，请求文件＜200条为反馈照片。

A、ZIP（压缩文件）B、TXT（文本文件）C、jpg（图片文件）D、DOS

文件

答案：B

57、人民币银行结算账户管理工作的营业机构核查岗为（）,由会计业务负

责人或二级支行行长担任。

A、账户管理系统一级操作员B、账户管理系统二级操作员

C、账户管理系统三级操作员D、账户管理系统二级操作员和三级操作员

答案：C

58、转入“其他应付款-久悬未取款项”满（）年无人领取的款项，应于年

终决算日前转入“营业外收入”。

A、2B、3C、4D、5

答案：C

59、通过同城清算的现金银行本票支取现金，其付款行为（）。

A、代理付款行B、出票行C、系统内营业机构D、任一银行

机构

答案：B

60、本行签发的现金银行本票（未指定兑付行）依托小额支付系统清算的，可以

在（）兑付。

A、代理付款行B、出票行C、系统内任一营业机构D、任一银行机构

答案：C

61、银行本票见票即付，跨系统银行本票的兑付应采用（）方式计后利息。

A、每日逐笔计息月末清算B、逐笔计息利随本清

C、每日逐笔计息季末清算D、每月合计月末清算

答案：B

62、未填明（）字样银行本票的丧失，不予挂失止付。

A、转账B、现金C、转帐和现金D、指定了代理付款行的转账本

票

答案：B

63、按照《民事诉讼法》有关公示催告的程序规定，银行本票办理公示催告期最

短不少于（）天。

A、10B、30C、60D、90

答案：C

64、出票银行在收到挂失止付通知书之前，已经向持票人付款的，出票%行应

（）。

A、承担责任B、不承担责任

C、视情况而定D、根据法院裁定而承担责任

答案：B

65、单位验资、增资期满后办理转款，其支款凭条上出资人签章与预留印鉴

（）。

A、一致B、不一致C、可一致也可不一致D、任意印章

答案：A

66、小额支付系统清算的现金银行本票申请挂失止付时，失票人需到（）银

行办理。

A、出票行B、代理付款行C、二者任一D、出票行和代理付款

答案：A

67、符合规定的银行本票，挂失手续费按（）收取。

A、票面金额1%。B、不足5元收取5元

C、票面金额1%。并且不足5元收取5元D、票面金额5%o

答案：C

68、银行本票的编押机操作手册及相关培训材料，应视同（）进行自管。

A、会计常用材料B、会计档案材料C、机密材料

D、会计档案材料和机密材料

答案：C

69、银行本票的（）必须大写，如果填写错误应将本票作废。

A、出票日期B、出票金额C、出票日期和出票金额D、密押

答案：C

70、按照有偿使用的原则，当日或次日办理资金清算的银行本票，应按照;）

利率执行。

A、活期B、定期C、同期人民银行法定准备金存款利率D、同

业利率

答案：c

71、汇票贴现的期限从（）起至汇票到期日止。

A、出票之日B、其贴现之日C、提示付款日D、承兑日

答案：B

72、空头支票罚款的代收机构为（）。

A、中国人民银行B、中国工商银行C、中国建设银行D、任何银行均可代收

答案：C

73、王某为个人支票户，签发一张500,000元的支票，但支票上的印章与其银行

预留印鉴不符，退票后王某将被处以（）的罚款。

A、1,000元B、25,000元C、2,500元D、250元

答案：B

74、2010版银行票据号码中的银行机构代码和行别代码表述有误的是（）。

A、银行机构代码是指按照支付系统行号标准编制的机构代码，长度为12

位，每个网点均有且具有唯一性。

B、行别代码是12位银行机构代码的前3位，代表某一个银行法人或某一类

银行法人。

C、我行的行别代码是313,代表城市商业银行。

D、人民银行的行别代码是001,中国工商银行的行别代码是002。

答案：D

75、《大连银行开销户登记簿》的保管期限为（）o

A、永久B、15年C、5年D、3年

答案：A

76、《大连银行会计档案保管登记簿》的保管期限为（）。

A、3年B、5年C、15年D、永久

答案：D

77、《大连银行查阅会计档案登记簿》的保管期限至少为（）.

A、永久B、15年C、5年D、3年

答案：B

78、下列哪个登记簿可以按支行设置（）.

A、大连银行代保管物品登记簿B、大连银行联网核查身份信息登记簿

C、大连银行差错登记簿D、大连银行挂失止付登记簿

答案：A

79、下列哪个登记簿必须按网点设置。（

A、大连银行柜员注册登记簿B、大连银行备用钥匙、密码使用保管登记簿

C、大连银行查阅会计档案登记簿D、大连银行特殊业务登记簿

答案：D

80、下列哪些或哪种票据仅限于出票人向其票据交换区域内的收款人出票

）o

A、银行汇票B、商业汇票C、银行本票D、支票E、汇票

答案：C

81、某支行事后监督人员在审核前一日的传票时发现有一笔业务柜员记账串户，

于是下达通知书告知柜员，柜员经批准做冲补账交易，同时还应（）。

A、登记《差错登记簿》B、登记《特殊业务登记簿》

C、登记《冲补账登记簿》D、不需要登记任何登记簿

答案：A

82、重要空白凭证应根据实际需要适量领用，原则上柜台经办人员一次领用不超

过（）用量。

A、一周B、两周C、三周D、一个月

答案：B

83、保管业务公章的柜员不得兼管（）.

A、银行承兑汇票B、假币收缴凭证

C、单位定期存款开户证实书D、企业设立登记出资证明

答案：C

84、支行凭证库从总行领入转账支票，纳入会计系统“重要空白凭证”备忘科目

核算，按每份（）标准记账。

A、0.8元B、0.2元C、1元D、0.6元

答案：C

85、下列说法中错误的是（）。

A、重要空白凭证应指定专人负责

B、重要空白凭证应专库（柜）保管，不得与非重要物品混放

C、重要空白凭证出库时应从小到大按顺序出库

D、网点间可以直接办理凭证调拨业务

答案：D

86、客户购买重要空白凭证时，必须到（）办理。

A、开户行所在支行营业部B、开户行

C、开户行所在分支行任一网点D、大连银行任一网点

答案：B

87、根据《大连银行会计重大事件报告制度》规定，下列哪个内容不属于会计重

大事件中与会计人员和会计工作相关的案件（）。

A、发现诈骗行为B、发生现金盗窃、抢劫案件

C、发现与会计工作相关的贪污、挪用等经济案件D、截留收入私设小金

库的严重违反法规的行为

答案：D

88、各分支行发生、发现会计重大事件，应填制“会计重大事件报告表”一式两

份，详细填列会计重大事件的报告内容、采取措施及处理结果等，加盖公章后一

份于（）个工作日内逐级报送上级行会计管理部门。

A、1B、2C、3D、4

答案：B

89、会计档案保管期限的计算自（）算起。

A、档案形成具体日期起B、档案装订成册之日起、

C、档案形成年度终了后的次年1月1日起D、档案形成年度的1月1

日期

答案：C

90、各部门每天形成的会计档案，可暂时由临时库柜保存一段时间，最多不得超

过（）,期满后应移交会计档案库。

A、一周B、两周C、一个月D、两个月

答案：c

91、非会计档案库房管理人员经批准进入库房时，应填写（）,记录进

库人员姓名、单位、事由及进出库时间等内容。

A、重要库房出入库登记簿B、会计档案保管登记簿

C、查阅会计档案登记簿D、票据交接登记簿

答案：A

92、单位定期存款的起存金额是（）元。

A、50元B、1万元C、5万元D、50万元

答案：B

93、单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取（）次。

A、1B、3C、9D、99

答案：A

94、人民币单位活期存款计息期间如遇利率调整，则（）。

A、按调整前利率计息B、按调整后利率计息

C、分段分别计息D、金融机构可自行确定

答案：C

95、人民币单位活期存款的结息日为（）。

A、每月20日B、每季末月20日C、6月20日D、12月20日

答案：B

96、人民币通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通

知期限内（）。

A、不计息B、计活期利息

C、按一天通知存款利率计息D、按七天通知存款利率计息

答案：A

97、某单位办理银行承兑汇票的签发业务，票面金额为100万元，期限为6个月，

则其应缴纳承兑手续费（）。

A、1000元B、500元C、5000元D、100元

答案：B

98、两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结措施时，金融机

构办理冻结手续正确的是（）。

A、受理最先送达协助冻结存款通知书的有权机关办理冻结，另一有权机关为轮

候冻结

B、受理级别最高的有权机关办理冻结

C、受理被冻结账户余额足以满足的有权机关的冻结申请

D、受理冻结、扣划金额最小的有权机关

答案：A

99、某有权机关依据执行中的案件需要，于2006年7月3日对某单位的银行存

款进行了冻结，冻结期限为6个月，2006年12月31日该有权机关再次来到银

行对该笔存款进行了续冻，则此次冻结何时到期（）.

月

月

2oo773日2oo76

A,B.30日

日

月

2OO74月32OO73

C.D.31日

答案：D

100、承兑汇票付款期限从承兑汇票承兑之日起至到期之日止，最长不得超过

（）。

A、一年B、3个月C、6个月D、两年

答案：C

101、根据核心系统对公账户管理功能，客户号下的信息仅能由客户行修改，但

各分支行对于本机构的账号下信息可以进行修改，应通过（）交易进行。

A、1212客户信息变更B、1216对公账户信息维护C、1211,建立客户信息D、

任意交易

答案：B

102、承兑保证金账户利息结息后转入承兑申请人（）。

A、承兑保证金账户B、专用账户C、临时账户D、结算账

户

答案：D

103、银行承兑汇票到期时，承兑申请人存款账户无款或不足支付票款，会计部

门应凭垫款通知，将垫款转入（）科目进行核算。

A、13001B、13601C、13901D、13903

答案：A

104、银行承兑汇票的提示付款期限自到期日起（）。

A、3日B、5日C、10日D、30日

答案：C

105、银行承兑汇票丢失可由（）申请挂失。

A、出票人B、付款人C、持票人D、失票人

答案：D

106、办理银行承兑汇票挂失时，失票人需提交单位介绍信和（）。

A、挂失申请书B、挂失止付通知书C、法院公示催告书D、法

院裁定书

答案：B

107、保函的担保期限可根据标书或经济合同的期限确定，一般不超过（）。

A、1年B、2年C、3年D、5年

答案：C

108、保函中的短期担保是指（）以内的保函。

A、1个月B、3个月C、6个月D、1年

答案：D

109、保函业务中保函的出具、收回及注销通过（）科目进行核算。

A、602B、618C、701D、703

答案：B

110、委托贷款提前还款的金额首先偿还（）o

A、最先到期的贷款，及按顺序还款B、最后到期的贷款，及按倒序还

款

C、由委托双方自行确定任一笔贷款D、银行自行权衡确定一笔贷款

答案：B

111、商业汇票到期收回，贴现行作为持票人进行委托收款时，在汇票背面背书

栏加盖（）和有授权的经办人名章。

A、汇票专用章B、结算专用章C、业务公章D、以上均可

答案：B

112、某客户2008年3月11日存入10万元，3月15日取出4万元，3月18日

取出6万元，并结清账户，则该户结清时存款积数累计为（）o

A、58万元B、60万元C、46万元D、54万元

答案：A

113、下列哪种票据既可用于转账，又可以用于支取现金（）。

A、转账支票B、银行汇票C、填明“现金”字样的银行汇票D、

银行本票

答案：C

114、银行汇票的提示付款期限为自（）日起一个月。

A、到期日B、出票日C、提示日D、见票日

答案：B

115、表外科目凭证的装订顺序是（）。

A、先付出后收入B、先收入后付出C、先有价单证后债券类

D、先债券类后有价单证

答案：B

116、银行汇票的出票银行应是（）

A、代理付款人B、收款人C、代理收款人D、付款人

答案：D

117、托收承付验单付款的承付期限为（）天，从付款人开户行发出承付通

知的次日算起。

A、3B、5C、10D、15

答案：A

118、委托收款结算，金额起点为（）。

A、1000元B、10000元C、不受金额起点限制D、100元

答案：C

119、委托收款，以单位为付款人的，付款期限是从（）算起。

A、付款人开户行发出通知的当日B、付款人开户行发出通知的次日

C、付款人接到开户行通知的当日D、付款人接到开户行通知的次日

答案：