银行柜员会计业务题库

中信银行柜员会计业务题库

一、单选

1、会计核算应以（B）为基础。

A、收付实现制

B、权责发生制

C、可比性原则

D、谨慎性原则

出处：《中信银行会计基本制度（09年修订》

考点：会计核算基础

难易度：中

2、下列关于会计核算基本规定，说法错误的是（D）

A、会计年度为公历1月1日至12月31日

B、表内科目采用复式借贷记账法

C、以人民币为记账本位币

D、人民币业务以“元”为单位，元以下记至角，分以下四舍五入；外币记账单位

及辅币进位按国际惯例办理。

出处：《中信银行会计基本制度（09年修订》

考点：会计核算基本规定

难易度：中

3、表内科目分为（C卜

A.资产类、负债类、资产负债共同类

B.资产类、负债类、资产负债共同类、股东权益类

c.资产类、负债类、资产负债共同类、股东权益类、损益类

D.资产类、负债类、资产负债共同类、损益类

出处：《中信银行会计基本制度（09年修订》

考点：表内科目分类

难易度：中

4、采用积数计息法的，应按实际天数结计利息，计算公式为（A）

A、利息=累计计息积数x日利率

B、利息=累计计息积数x月利率

C、利息=累计计息积数x年利率

D、利息=累计计息积数x固定利率

出处：《中信银行会计基本制度（09年修订》

考点：积数计息法计算公式

难易度：中

5、活期储蓄存款计息日为（A）

A、每季末月的20日

B、每季末月的21日

C、每年12月20日

D、每年6月30日

出处：《中信银行会计基本制度（09年修订》

考点：计息规则

难易度：中

6、银行应于结息日结计利息，结计的利息应于结息日（B）入账。

A、当日

B、次日

C、后日

D、前日

出处：《中信银行会计基本制度（09年修订》

考点：结息入账日规则

难易度：中

7、会计科目的增设、删减、变更、废止由（A）统一管理。

A、总行

B、分行

C、支行

D、分行报备总行

出处：《中信银行会计基本制度（09年修订》

考点：会计科目管理权限

难易度：中

8、定期存款到期日为节假日，在节假日前最后一个营业日支取，应（A）计算

利息。

A、扣除支取日与到期日之间的天数（算头不算尾）按存单利率

B、扣除支取日与到期日之间的天数（算头不算尾）按支取日挂牌活期存款利率

C、视同存款到期按照合同利率

D、按合同约定的存期和支取日挂牌活期存款利率

出处：《中信银行会计基本制度（09年修订》

考点：定期存款计息规则

难易度：难

9、会计凭证以（B）为单位，按柜员号大小排序，进行整理。

A、柜员

B、支行

C、柜员号

D、网点号

出处：中信银行会计档案管理办法（修订）

考点：会计档案整理

难易度：中

10、会计档案保管期限从会计档案形成的（D）算起。

A、当月

B、次月

C、当年

D、次年

出处：中信银行会计档案管理办法（修订）

考点：会计档案保管期限

难易度：易

11、关于纸质会计档案的整理规范，下列说法错误的是（A）

A、会计凭证必须按日装订

B、会计账簿以机构为单位，按币别、科目号、账号顺序进行整理

C、财务会计报告按类别、币别顺序进行整理

D、其他会计档案分类别按时间顺序整理。

出处：中信银行会计档案管理办法（修订）

考点：纸质会计档案的整理规范

难易度：中

12、下列关于会计档案保管期限的说法，错误的是（C）

A、会计档案保管期限从会计档案形成的次年度算起。根据各行会计档案使用需

要和库房条件等实际情况，可适当延长保管期限，但不得缩短。

B、同一存储介质上有不同保管期限会计档案的，应按最长期限保管。

C、同一会计档案采用不同介质保存的，应满足不同介质的会计档案保管期限的

要求。

D、会计档案分为永久保管和定期保管两种，定期保管包括3年、5年、15年三

档

出处：中信银行会计档案管理办法（修订）

考点：会计档案保管要求

难易度：中

13、对于网点的某些数量较少的档案，如果属于下列情况的，可以合并装订，

但需在档案封面及《会计档案保管登记簿》中登记清楚准确，以方便日后查找。

（B）

A、同一类别的

B、同一类别并且保管期限一致的，

C、同一保管期限的

D、合并装订厚度合适的

出处：中信银行会计档案管理办法（修订）

考点：会计档案保管

难易度：中

14、交接登记簿的保管年限为（C）

A、3年

B、5年

C、15年

D、永久

出处：中信银行会计档案管理办法（修订）

考点：交接登记簿保管年限

难易度：易

15、会计授权人员进行电话授权的，应于（B）补办有关授权手续。

A、当日营业结束前

B、当日至迟于次日营业结束前

C、当日至迟于次日上午

D、三个工作日内

出处：关于印发《中信银行会计业务授权管理办法（试行》的通知信银字

[2011]11号

考点：电话授权手续

难易度：易

16、隔日错账调整，需由（A）进行授权。

A、支行/分行账务中心会计经理

B、支行行长

C、分行会计部负责人（商分行计划财务部）

D、分行分管行长

出处：关于印发《中信银行会计业务授权管理办法（试行》的通知中的《全行

统一的审批授权事项清单》信银字号

考点：隔日错账调整的授权审批

难易度：易

17、柜员接到失票人挂失支票的正式公函和“挂失止付通知书”，审核无误，并经

（B）审批后，方可办理挂失手续。

A、会计主管

B、会计经理

C、分管行长

D、支行行长

出处：关于印发《中信银行会计业务授权管理办法（试行》的通知中的《全行

统一的审批授权事项清单》信银字号

考点：考核支票挂失业务的授权审批

难易度：中

18、下列说法正确的是：（A）

A、办理单位和个人证明类业务均需由支行/分行账务中心会计经理进行授权。

B、办理单位证明类业务需由支行/分行账务中心会计经理进行授权，个人证明类

业务由会计主管授权审批。

C、办理单位证明类业务需由支行/分行账务中心会计经理进行授权，个人证明类

业务则不需要。

D、办理单位和个人证明类业务均需由支行行长进行授权。

出处：关于印发《中信银行会计业务授权管理办法（试行》的通知信银字

[2011]11号

考点：考核存款证明业务的授权审批

难易度：易

19、个人借记卡、存折、存单、凭证式国债挂失/解挂业务，需由（D）授权

审批。

A、会计主管

B、支行行长

C、支行会计经理和分管行长逐级审批

D、支行会计经理

出处：关于印发《中信银行会计业务授权管理办法（试行》的通知中的《全行

统一的审批授权事项清单》信银字号

考点：考核挂失类业务的授权审批

难易度：易

20、单位银行结算账户变更、撤销，需由（B）授权。

A、会计主管

B、会计经理

C、支行分管行长

D、支行行长

出处：关于印发《中信银行会计业务授权管理办法（试行》的通知信银字

[2011]11号

考点：考核单位结算账户变更授权权限

难易度：易

21、保证金入账冻结/解冻出账业务应由（C）进行授权审批。

A、会计主管

B、支行分管行长

C、会计经理

D、支行行长

出处：关于印发《中信银行会计业务授权管理办法（试行》的通知信银字

[2011]11号

考点：考核账户管理授权权限

难易度：易

22、如需上调总行统一规定的柜员尾箱限额，需经由（A）进行审批。

A、总行会计部负责人

B、分行会计部负责人

C、支行分管行长

D、支行行长

出处：关于印发《中信银行会计业务授权管理办法（试行》的通知信银字

[2011]11号

考点：上调总行统一规定的柜员尾箱现金限额指标的授权要求

难易度：易

23、客户申请挂失预留印鉴时，应由（B）授权后办理。

A、会计主管

B、会计经理

C、支行分管会计工作的行长

D、支行行长

出处：信银字（2011）11号中信银行会计业务授权管理办法（试行）-全行统

一的授权交易事项清单

考点：挂失预留印鉴的授权管理

难易度：易

24,（A）授权事项及授权标准由总行统一在会计业务系统中进行授权参数维护，

于启用前发布全行。

A、系统

B、一般会计

C、特殊

D、审批

出处：关于印发《中信银行会计业务授权管理办法（试行》的通知中的《全行

统一的审批授权事项清单》信银字号

考点：考核授权分类

难易度：易

25、会计法律制度中层次最高的是（A、

A、《中华人民共和国会计法》

B、《总会计师条例》

C、《企业会计准则》

D、《企业会计制度》

出处：《中华人民共和国会计法》

考点：《中华人民共和国会计法》是会计法律规范中层次最高的法律规范，是制

定其他法律法规的依据。

难易度：中

26、以下(C)是全国会计工作的主管部门。

A、各级人民政府

B、国务院商务部

C、国务院财政部

D、财政部会计司

出处：《中华人民共和国会计法》第七条

考点：总则

难易度：中

27、根据《中华人民共和国会计法》，下列关于原始凭证错误更正说法正确的是

(C)o

A、原始凭证金额错误，由开具单位更正

B、原始凭证内容有错误，应由取得单位重开

C、原始凭证金额错误，只能由原开具单位重新开具

D、原始凭证所记载的除金额外的其他各项内容发生错误，可以涂改

出处：《中华人民共和国会计法》第十四条

考点：会计核算的有关规定

难易度：难

28、根据《中华人民共和国会计法》，一般会计人员办理交接手续，应由以下（A）

监交。

A、会计机构负责人（会计主管人员）

B、单位负责人

C、会计师

D、一般会计人员

出处：《中华人民共和国会计法》四十一条

考点：会计机构和会计人员

难易度：易

29、会计人员调动工作或者离职，必须与（D）办清交接手续。

A、会计机构负责人

B、单位负责人

C、会计主管

D、接管人员

出处：《中华人民共和国会计法》四十一条

考点：会计机构和会计人员

难易度：中

30、我国的会计年度为（B卜

A、自农历1月1日起至12月31日止

B、自公历1月1日起至12月31日止

C、自农历7月1日起至下一年6月30日止

D、自公历7月1日起至下一年6月30日止

出处：《中华人民共和国会计法》十一条

考点：会计年度

难易度：易

31、以下属于自制原始凭证的是（C'

A、运费发票

B、购货发票

C、报销单

D、收款通知

出处：《中华人民共和国会计法》十四条

考点：会计核算

难易度：中

32、以下关于会计凭证说法错误的是（D\

A、会计凭证包括原始凭证和记账凭证

B、会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受

C、记账凭证应当根据经过审核的原始凭证及有关资料编制

D、原始凭证金额有错误的，可由出具单位在原始凭证上更正

出处：《中华人民共和国会计法》十四条

考点：会计核算

难易度：中

33、以下说法错误的是（Cb

A、会计年度是指自公历1月1日起至12月31日止

B、会计核算以人民币为记账本位币

C、业务收支以人民币以外的货币为主的单位，可以选定其中的一种外币作为记

账本位币，并以选定的外币编报单位财务会计报告

D、会计记录文字应当使用中文

出处：《中华人民共和国会计法》第十一、十二、二十二条

考点：会计核算的有关规定

难易度：中

34、年度会计报表的保存期限为（D卜

A、5年

B、15年

C、25年

D、永久

出处：《中华人民共和国会计法》二十三条

考点：会计核算

难易度：中

35、银行已受理而尚未进行处理的各种凭证，应加盖（C）

A、业务公章

B、办讫章

C、受理业务专用章

D、结算专用章

出处：中信银行重要会计业务印章管理办法

考点：重要会计业务印章使用范围

难易度：易

36、我行柜面办理兑换外汇业务时，在外汇交换水单上应加盖（C）

A、外汇兑换专用章

B、个人业务专用章

C、办讫章

D、业务公章

出处：关于调整部分重要会计业务印章的通知

考点：重要会计业务印章的使用

难易度：中

37、签发银行汇票、承兑银行承兑汇票时，办妥相关手续后应在汇票的银行签

章栏内加盖（A）

A、汇票专用章

B、结算专用章

C、办讫章

D、业务公章

出处：中信银行重要会计业务印章管理办法

考点：重要会计业务印章使用

难易度：中

38、商业银行不得向关系人发放（C）贷款。

A、抵押

B、质押

C、信用

D、任何

出处：《中华人民共和国商业银行法》

考点：商业银行贷款业务原则

难易度：中

39、企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业机构开立办理日常转账结

算和现金收付的基本账户，但只能开立（A）个基本账户。

A、1

B、2

C、3

D、任意

出处：《中华人民共和国商业银行法》

考点：商业银行办理其他业务的原则

难易度：易

40、商业银行应当于每一会计年度终了（C）内，按照国务院银行业监督管理机

构的有关规定，公布其上一年度的经营业绩和审计报告。

A、1个月

B、2个月

C、3个月

D、6个月

出处：《中华人民共和国商业银行法》

考点：商业银行财务审计报告公布期限

难易度：难

41、商业银行办理个人储蓄存款业务，应当遵循存款自愿、取款自由、（C入为

存款人保密的原则。

A、安全管理

B、公平竞争

C、存款有息

D、账户实名

出处：《中华人民共和国商业银行法》

考点：商业银行办理个人储蓄存款业务遵循原则

难易度：易

42、事后监督中发现金额（B）万元以上的重大业务差错，必须当日组织查明原因，

落实处理结果，防止突发事件发生。

A、5

B、10

C、50

D、100

出处：《中信银行会计事后监督管理办法》

考点：重大差错的处理

难易度：易

43、错用会计科目属于（B）业务差错。

A、重大

B、重要

C、一般

D、不规范

出处：《中信银行会计事后监督管理办法》

考点：差错认定标准

难易度：难

44、（C）是依据会计核算制度，按照统一的监督标准，对会计核算依据、核算

过程和核算结果进行复审检验。

A、会计授权

B、事中监督

C、事后监督

D、会计检查

出处：《中信银行会计事后监督管理办法》

考点：事后监督概念

难易度：易

45、短期贷款是指贷款期限在（A）的贷款。

A、1年以内（含1年）

B、2年以内（含2年）

C、1年以内（不含1年）

D、2年以内（不含2年）

出处：贷款通则

考点：贷款期限的划分

难易度：易

46、依据权责发生制原则，我行的贷款按日匡计利息，单位贷款按日进行匡息

时，借记（B）科目。

A、工业企业贷款

B、应收利息一待结应收利息

C、短期贷款利息收入

D、应收利息一应收正常贷款利息

出处：中信银行账务集中平台业务操作手册

考点：贷款还息账务核算

难易度：中

47、以下不属于资产类会计科目的是（D\

A、代理同业贸易付款

B、小企业贷款

C、贴现

D、金融机构活期存款

出处：2011年会计科目使用说明

考点：资产类科目划分

难易度：易

48、由获准经营贷款业务的两家或两家以上银行或非银行金融机构，基于相同

贷款条件，依据同一贷款协议，按约定的时间和比例，通过代理行向借款人提供

的本外币贷款或授信业务为（B\

A、并购贷款

B、银团贷款

C、保理代付

D、额度贷款

出处：中信银行银团贷款业务会计核算办法

考点：银团贷款概念

难易度：中

49、按照贷款保障方式划分，单位贷款可分为信用贷款和(C卜

A、保证贷款

B、抵押贷款

C、担保贷款

D、质押贷款

出处：《贷款通则》

考点：贷款分类

难易度：易

50、以下贷款中，匡息时不计入我行损益类科目的是(A卜

A、委托贷款

B、打包贷款

C、中长期贷款

D、买入应收债权

出处：核心业务系统每日自动匡计利息功能

考点：核心业务系统每日自动匡计利息功能

难易度：难

51、银团贷款中,(A)是负责发起组织银团、分销银团贷款份额的银行，是

银团贷款的组织者和安排者。

A.牵头行

B.代理行

C.参加行

D.管理行

出处：中信银行银团贷款业务会计核算办法

考点：银团贷款牵头行的责任

难易度：中

52、逾期贷款还息时，贷记（B）科目。

A、短期贷款利息收入

B、应收不良贷款利息

C、工业企业贷款

D、应收正常贷款利息

出处：单位贷款会计核算办法

考点：逾期贷款还息账务核算

难易度：中

53、以下贷款结息时，借方不计入16101应收单位正常贷款利息的是（C卜

A、短期贷款

B、银团贷款

C、个人贷款

D、中长期贷款

出处：单位贷款会计核算办法

考点：贷款计息、还息账务核算

难易度：中

54.存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户为（A卜

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第十一条

考点：基本存款账户的使用规定

难易度：易

55.对于单位银行结算账户向个人银行结算账户转账单笔超过（A）的，存款人若

在付款凭证用途栏或备注栏注明事由，可不再另行出具付款依据。

A、5万元

B、10万元

C、20万元

D、100万元

出处：《中国人民银行关于进一步加强人民币银行结算账户开立、转账、现金支

取业务管理的通知》（银发[2011]116号）第二项第（一）条

考点：单位银行结算账户向个人银行结算账户转款的相关规定

难易度：中

56.银行机构应严格银行结算账户档案管理，档案资料保管期限为（C）

A、开户之日起10年

B、开户之日起15年

C、银行结算账户撤销后10年

D、银行结算账户撤销后15年

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第六十一条

考点：银行结算账户档案资料的管理规定

难易度：中

57.存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，

重新开立的银行结算账户可自（A）起办理付款业务。

A、开立之日

B、人民银行核准之日

C、开立之日起3个工作日后

D、开立之日起3日后

出处：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第二十六条

考点：单位结算账户开立生效日规定

难易度：中

59.一般存款账户不得办理（B）业务。

A、现金缴存

B、现金支取

C、借款归还

D、电汇

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三十四条

考点：一般存款账户使用管理规定

难易度：易

60.存款人为临时机构的，只能在其驻在地开立一个（D）,不得开立其他银行结

算账户。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

出处：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第十二条

考点：银行结算账户开立规定

难易度：易

61.应当履行单位银行结算账户开户初审职责的部门是（C卜

A、分行账务中心

B、分行清算中心

C、营业机构会计部门

D、营业机构业务部门

出处：《中信银行人民币单位银行结算账户集中开立管理办法（试行》第十二条

考点：账户集中开立岗位职责

难易度：易

62.某单位要撤销所有账户，应先将所有资金归集到（A卜

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

出处：《人民币银行结算账户管理办法实施细则》第三十三条

考点：单位银行结算账户撤销相关规定

难易度：中

63.存款人凭个人身份证件以自然人名称开立的银行结算账户为（D卜

A、基本存款账户

B、个体工商户存款账户

C、个人储蓄账户

D、个人银行结算账户

出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三条

考点：开立银行结算账户的相关规定

难易度：易

65.我行系统定期将“待转单位睡眠户清单”中确认的单位睡眠户资金纳入（A）

科目核算。

A、其他应付款项

B、临时存款

C、汇出汇款

D、应解汇款

出处：《中信银行人民币单位睡眠户管理办法（试行》第十一条

考点：单位睡眠户管理核算科目

难易度：中

66.对于客户经理上门收取开户资料的，应由两名客户经理负责对开户资料的真

实性进行核实，在全部开户资料上签字并注明“与原件核实相符'字样，再由营业

机构（D）在开户申请书、营业执照、组织机构代码证及法人代表授权书上签字

确认后，经办岗才可受理开户业务。

A、公司银行部经理

B、会计经理

C、主管行长

D、负责人

出处：《中信银行人民币单位银行结算账户集中开立管理办法（试行》第十二条

（一）第1条

考点：上门办理开户业务的相关规定

难易度：难

67、我国的票据管理部门是（A）0

A、中国人民银行

B、中国人民银行及各银行类金融机构

C、各商业银行

D、所有金融机构

出处：《票据管理实施办法》第三条

考点：票据的管理部门

难易度：易

68、银行汇票的出票人是（A卜

A、经中国人民银行批准办理银行汇票业务的银行

B、银行以外的企业和其他组织

C、付款人

D、付款人开户行

出处：《票据管理实施办法》第六条

考点：票据出票人相关规定

难易度：易

69、商业汇票的出票人是（B卜

A、经中国人民银行批准办理商业汇票业务的银行

B、银行以外的企业和其他组织

C、付款人

D、收款人

出处：《票据管理实施办法》第八条

考点：票据出票人相关规定

难易度：中

70、银行承兑商业汇票的签章是（C卜

A、业务公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章

B、单位财务章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章

C、汇票专用章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章

D、单位公章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章

出处：《票据管理实施办法》第十三条

考点：票据签章的相关规定

难易度：易

71、支行向金库申领现金，需经过支行经办岗、（A）,中心现金记账岗处理。

A、金库经理岗

B、复核岗

C、库管柜员岗

D、支行主管岗

出处：现金空白凭证集中调缴系统操作手册

考点：现金申领操作流程

难易度：易

72、付款人或者代理付款人收到挂失止付通知书，应当立即暂停支付。付款人

或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（）日内没有收到人民法院的止付

通知书的，自第（）日起挂失止付通知书失效。（D）

A、3、4

B、7、8

C、10、11

D、12、13

出处：《票据管理实施办法》第二十条

考点：票据挂失止付期限的规定

难易度：中

73、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，以骗取财物为目的，

但情节轻微，不构成犯罪的，由（D）予以处罚。

A、中国人民银行

B、开户行

C、付款行

D、公安机关

出处：《票据管理实施办法》第三十条

考点：空头支票处罚规定

难易度：难

74、支票、银行汇票、银行本票、商业汇票的提示付款期依次是（A）

A.自出票日起10日；自出票日起1个月；自出票日起最长不超过2个月；自汇

票到期日起10日；

B.自出票日起10个工作日；自出票日起最长不超过2个月；自出票日起最长

不超过1个月；自汇票到期日起10个工作日；

C.自出票日起10日；自出票日起1个月；自出票日起最长不超过2个月；自

汇票出票日起6个月；

D.自到期日起10日；自出票日起最长不超过2个月；自出票日起最长不超过1

个月；自汇票出票日起10日；

出处：《支付结算办法》

考点：票据的提示付款期

难易度：易

75、下列票据上的出票人的签章为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表

人或者其授权的代理人的签名或盖章的是（D卜

A、银行本票

B、银行汇票

C、个人支票

D、商业汇票

出处：《票据管理实施办法》第十四条

考点：票据出票人签章的相关规定

难易度：中

76、签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财务为目的

的，由中国人民银行处以（B）的罚款。

A、票面金额5%

B、票面金额5%不低于1000元

C、票面金额2%

D、票面金额2%不低于1000元

出处：《票据管理实施办法》第三十一条

考点：空头支票处罚规定

难易度：中

77、登记簿记载发生差错，用（C）将整行划销，经办人员在（C）端盖章，在

划销记录上重新登记正确内容。

A、二道红线，左

B、二道红线，右

C、一道红线，左

D、一道红线，右

出处：《中信银行会计业务登记簿管理办法》

考点：登记簿的记载

难易度：中

78、“自助设备清机长短款处理登记簿''用于记录自助设备清机及现金长短款处理

等情况。其中“尾箱余额”栏应填写（A\

A、从自助设备取出的现钞金额

B、清机打印的自助设备清单余额

C、清单余额与自助设备内取出现钞金额的轧差金额。

D、清机长短款的金额

出处：《中信银行会计业务登记簿管理办法》

考点：自助设备清机长短款处理登记簿的使用规范

难易度：中

79、“备用钥匙、密码封存保管登记簿”用于记录备用钥匙、密码的封存、启封等

情况。备用钥匙、密码的保管人更换时，下列操作正确的是（D卜

A、可以沿用原封包，但应登记“备用钥匙、密码封存保管登记簿

B、在“会计工作交接登记簿”上登记封包的交接情况即可。

C、封包启封后重新封存，不再登记“备用钥匙、密码封存保管登记簿

D、封包启封后重新封存，并登记“备用钥匙、密码封存保管登记簿

出处：《中信银行会计业务登记簿管理办法》

考点：备用钥匙、密码封存保管登记簿的使用规范

难易度：中

80、"定期核对登记簿”用于记录各项贷款、贴现、使用中印鉴卡、代保管及抵质

押物品等实物（含纸质底卡）与会计账务定期核对的结果，由（C）签章确认。

A、核对人

B、复核人

C、核对人和复核人

D、会计经理

出处：《中信银行会计业务登记簿管理办法》

考点：定期核对登记簿的使用规范

难易度：易

81、A公司签发一张支票，出票日期为2011年3月8日（周二），到期日为（A）

A、2011年3月17日

B、2011年3月18日

C、2011年3月19日

D、2011年3月21日

出处：《票据法》第92条

考点：支票的有效期

难易度：中

82、票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单。在汇票和粘单

的粘接处签章人为（D卜

A、出票人

B、收款人

C、持票人

D、粘单上的第一记载人

出处：票据法第二十八条

考点：粘单

难易度：易

83、保证人必须在汇票或者粘单上记载“保证日期”，如未记载，则（A）为

保证日期。

A、出票日期

B、承兑日期

C、付款日期

D、委托日期

出处：《票据法》

考点：《票据法》第四十七条

难易度：易

84、下列关于支票的描述哪些是错误的？（D）

A、支票上的金额、收款人可以根据法律规定授权补记。

B、出票人可以在支票上记载自己为收款人。

C、支票限于见票即付，不得另行记载付款日。

D、支票均可背书转让。

出处：《票据法》第四章

考点：支票的付款、背书

难易度：中

85、修改、重置密码和变更取款方式的审核要点是（C）

A、是否有客户或代理人的有效身份证件复印件。

B、是否对客户或代理人的有效身份证件进行联网核查并留存核查记录。

C、是否为客户本人办理，是否留存本人签字记录

D、是否有会计经理或会计主管授权人的签章

出处：《中信银行会计事后监督审核要点（试行》

考点：修改、密码重置和变更取款方式的审核要点

难易度：易

86、我国目前使用的商业承兑汇票和银行承兑汇票在付款日期形式上都属于：

（B）

A、见票付款

B、定日付款

C、出票后定期付款

D、见票后定期付款

出处：《票据法》第53条

考点：票据基本规定

难易度：难

87、下列有关支票的描述，错误的是：（AB）

A、支票的出票人所签发的支票金额不得超过其出票时在付款人处实有的存款金

额。

B、支票上的金额必须由出票人记载。

C、支票的提示付款期限自出票日起10日，但中国人民银行另有规定的除外。

D、支票限于见票即付，不得另行记载付款日期。

出处：《票据法》第四章

考点：支票的基本规定

难易度：难

88、票据金额以中文大写和数码同时记载，当二者不一致时，（D卜

A、以中文大写为准

B、以数额小的为准

C、以数码为准

D、票据无效

出处：《票据法》第8条

考点：票据基本规定

难易度：易

89、下列选项中，（D）不是支票必须记载事项。

A、确定的金额

B、付款人名称

C、出票日期

D、收款人名称

出处：票据法第八十五条

考点：支票必须记载事项

难易度：中

90、下列票据记载事项中,（D）是可以更改的。

A、票据的金额

B、出票日期

C、收款人名称

D、被背书人名称

出处：《票据法》第九条

考点：票据记载事项的规定

难易度：易

91、付款人承兑汇票，不得附有条件；承兑附有条件的，视为（C卜

A、条件承兑

B、有效承兑

C、拒绝承兑

D、部分承兑

出处：《票据法》第四十三条

考点：承兑不得附有条件

难易度：中

92、汇票上可以记载《票据法》规定事项以外的其他出票事项，但是该记载事

项（D卜

A、须经承兑人确认后发生效力

B、须经收款人确认后发生效力

C、须经持票人确认后发生效力

D、不具有汇票上的效力

出处：《票据法》

考点：《票据法》第二十四条

难易度：中

93、持票人对支票出票人的权利，自出票日起（B）内不行使而消灭。

A、2年

B、6个月

C、3个月

D、1年

出处：《票据法》第十七条

考点：支票的权利时效

难易度：中

94、在涉外票据中，票据追索权的行使期限，适用（A）法律。

A、出票地

B、行为地

C、付款地

D、适用出票地法律，经当事人协议也可适用付款地法律

出处：票据法第五章

考点：涉外票据追索权的行使期限适用法律

难易度：难

95、下列关于营业终了尾箱现金清点的说法中，正确的是（B卜

A、普通柜员尾箱可自行清点，库管柜员尾箱必须换人清点

B、普通柜员尾箱和库管柜员尾箱均需换人复点

C、普通柜员尾箱和库管柜员尾箱均可自行清点

D、普通柜员尾箱必须换人清点，库管柜员尾箱可自行清点

出处：中信银行出纳制度第十一条

考点：营业终了尾箱清点管理

难易：易

96、金库向人民银行（同业）领取现金，由（A）发起提款申请，经金库经理、

分行会计部负责人审批后，由分行会计部签开人民银行（同业）现金支票，解款

员凭现金支票到人民银行（同业）办理提款。

A、库管员

B、解款员

C、中心记账人员

D、金库经理

出处：金库管理办法

考点：金库与人行（同业）现金调缴

难易度：中

97、外币现金调运应遵循成本控制的原则，承运行和境外运钞行应由（B）合

理选定。

A、总行

B、一级分行

C、二级分行

D、各级支行

出处：金库管理办法

考点：外币现钞调缴

难易度：难

98、凭证式国债提前兑付期限在（B）内的不计息，期限超过此期限以上的，按

客户持有的时间和财政部明确的相应期限利率计付利息，并收取相应的手续费。

A、一年

B、半年

C、三个月

D、一个月

出处：《中信银行凭证式国债业务会计核算办法（2009年修订》

考点：处理规定一凭证式国债提前兑付

难易度：易

99、个人客户在我行认购储蓄国债（电子式）时，应先为其开立（C）,用以记

载和反映投资人持有的储蓄国债（电子式）余额，该账户明细信息仅在代销系统

体现。

A、个人结算账户

B、储蓄国债（电子式）业务台账

C、储蓄国债（电子式）托管账户

D、代售储蓄国债内部账

出处：《中信银行代销储蓄国债（电子式）业务会计核算办法》

考点：处理规定一储蓄国债托管账户

难易度：易

100、我行对于理财产品的分类中，（D）是指理财资金通过购买期权、互换等方

式参与衍生产品运作，其收益通常表现为与某些国内、国际市场指标挂钩的理财

产品。

A、债券及货币市场工具类理财产品

B、信托类理财产品

C、代客境外理财产品

D、结构性理财产品

出处：《中信银行理财业务会计核算办法》

考点：基本规定一理财产品分类

难易度：易

101、我行证券交易资金存管业务日终资金清算时，系统发起参与网点的银证往

来科目（C）清算。

A、借方发生额

B、贷方发生额

C、余额轧差

D、余额双向

出处：《中信银行证券交易资金存管业务会计核算办法》

考点：证券资金存管业务的种类

难易度：难

102、证券交易资金存管业务分为客户交易结算资金第三方存管业务和（D）资

金存管业务。

A、开放式基金

B、外汇买卖

C、期货买卖

D、融资融券

出处：《中信银行证券交易资金存管业务会计核算办法》

考点：证券资金存管业务的种类

难易度：难

103、对背书人记载“不得转让”字样的汇票，其后手再背书转让的，将产生的法

律后果是（B\

A.该汇票无效

B.记载“不得转让”字样的背书人对后手的被背书人不承担保证责任

C.该背书转让无效

D.背书人对后手的被背书人承担保证责任

出处：《支付结算办法》

考点：票据的转让规定

难易度：中

104、甲单位在A银行申请开立银行承兑汇票1张，汇票金额235万元，请问A

银行应该向甲单位收取（A）手续费。

A.1175元B.11750元C.2350元D.23500元

出处：《支付结算办法》

考点：开立银行承兑汇票手续费

难易度：易

105、凡在我行认（申）购基金的客户，必须先在我行开立（A）并指定为资金

账户。

A、个人银行结算账户

B、个人储蓄账户

C、个人保证金账户

D、内部账户

出处：《中信银行代理销售基金业务会计核算办法》

考点：基金的核算账户

难易度：易

107、根据外管局现阶段的管理需求，下列哪类账户需要向外管局报送开户信息

（A）

A、经常项目定期账户

B、金融机构类外汇账户

C、保证金类账户

D、内部账户

出处：《中信银行外汇账户管理系统操作规程》

考点：外汇账户需要上报外管局范围

难易度：难

108.客户王某于2011年5月23日持2011年5月6日在我行开立的期限3个

月、金额为60,000.00元储蓄定单，到柜面办理全部提前支取，我行应付客户

利息为（D）（活期利率0.5%,三个月定期利率2.85%）

A.85.50元

B.80.75元

C.15.00元

D.14.17元

出处：中信实业银行人民币存贷款计结息管理规定

考点:考核存贷款的计息

难易度:易

109、重要空白凭证纳入“重要空白凭证”表外科目核算，按每份（A）标准记账，

该科目项下按种类分设子目。

A、一元

B、十元

C、评估价值

D、原始价值

出处：《中信银行重要空白凭证管理办法》

考点：重要空白凭证核算要求

难易度：易

110、原则上，营业结束后，每个普通柜员尾箱现金人民币不应超过（C入外

币折合不应超过（C卜

A、5万元人民币、0.5万美元

B、3万元人民币、1万美元

C、5万元人民币、1万美元

D、10万元人民币、2万美元

出处：《中信银行现金限额管理办法》

考点：现金限额核定

难易度：中

111、凡个人结算账户、储蓄账户发生单笔金额超过（C）的现金支取时，存款

人必须出示本人有效身份证件。

A、1万元（含）

B、3万元（含）

C、5万元（含）

D、10万元（含）

出处：《中信银行大额现金收付管理办法（暂行》

考点：账户取现

难易度：易

112、自助设备（B）至少进行一次清机、加钞，且节假日（放假时间超过3天）

及年终决算日前必须清机。

A、每3天

B、每周

C、每两周

D、每月

出处：《中信银行现金限额管理办法》

考点：自助设备清机、加钞频率

难易度：难

113、办理假币收缴业务的人员，必须经过专门培训，并经考试合格取得中国人

民银行颁发的(A)后才能上岗。

A、反假币工作人员资格证书

B、假币鉴别证

C、假币鉴定证

D、假币收缴资格证

出处：《中信银行收缴假币管理办法》

考点：假币收缴要求

难易度：易

114、人民币单位银行结算账户中,(B)可以办理现金缴存，不得办理现金支取。

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、专用存款账户

D、临时存款账户

出处：《中信银行大额现金收付管理办法（暂行》

考点：账户取现

难易度：中

115、自助设备的加钞量应参照周均付款量确定，原则上每台在行式自助设备每

次加钞量应控制在（A）元人民币以内；离行式自助设备每次加钞量应控制在（A）

元人民币以内。

A、50万、80万

B、60万、80万

C、50万、70万

D、80万、50万

出处：《中信银行现金限额管理办法》

考点：自助设备额度管理

难易度：中

116、营业结束后柜员尾箱重要空白凭证应（B）保管。

A、入抽屉

B、入库（柜）

C、由会计主管

D、由支行库管

出处：《关于进一步加强重要空白凭证管理的通知》

考点：重要空白凭证保管

难易度：易

117、金库经理岗、管库岗属于会计重要岗位，应按有关规定定期实行岗位轮换

及强制休假制度，每（C）至少轮换一次。

A、1年

B、2年

C、3年

D、5年

出处：《中信银行金库管理办法（试行》

考点：重要岗位轮换

难易度：中

118、营业外收支是指我行发生的与经营业务活动（A）的各项收支。

A、无直接关系

B、有直接关系

C、有债权关系

D、有债务关系

出处：中信银行营业外收支管理办法

考点：营业外收支概念

难易度：易

119、活期储蓄存款未到结息日清户时，按（A）挂牌公告的活期利率计息。

A、清户日当日

B、清户日前一日

C、开户日当日

D、开户日次日

出处：中信银行人民币存贷款计结息规定

考点：活期储蓄存款利率

难易度：易

120、个人客户王某于2011年2月15日存入一笔三个月定期储蓄存款，金额为

10000.00元，利率为2.85%02011年5月15日，客户前来我行办理定期支取，

我行应付客户本息共计（D卜

A、10012.50元

B、10070.007L

C、10030.15元

D、10071.25元

出处：中信银行人民币存贷款计结息规定

考点：存款计息

难易度：中

121、2011年4月16日某支行发放一笔贷款本金为500万元整，利率为5.4%,

合同约定按季结息，第一个结息日应计收客户利息（C\

A、46000.00

B、48750.00

C、49500.00

D、49000.00

出处：中信银行人民币存贷款计结息规定

考点：贷款计息

难易度：中

123、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用（A）统一规定格式的票据和

结算凭证。

A、中国人民银行

B、财政部

C、国有商业银行

D、股份制商业银行

出处：支付结算办法第九条

考点：考核票据和结算凭证统一印制方面的知识

难易程度：易

124、下列各项中,不符合票据和结算凭证填写要求的是（B卜

A、中文大写金额数字到'角”为止的，在“角”后不写"整'’字

B、票据的出票日期用阿拉伯数字填写

C、阿拉伯小写金额数字前均应填写人民币符号

D、“3月3日”出票的票据，出票日期填写为“叁月零叁日”

出处：支付结算办法附件《票据和结算凭证填写的基本规定》

考点：考核票据和结算凭证填写方面的知识

难易程度：中

125、13608.07元的正确大写金额是（B卜

A、一万三千六百。八元。七分

B、壹万叁仟陆佰零捌元零柒分

C、壹万叁仟陆佰捌元零柒分

D、壹万叁仟陆佰零捌元柒分

出处：支付结算办法附件《票据和结算凭证填写的基本规定》

考点：考核票据和结算凭证填写方面的知识

难易程度：易

126、银行汇票的出票银行为银行汇票的（B卜

A、收款人

B、付款人

C、背书人

D、承兑人

出处：支付结算办法第五十三条

考点：考核银行汇票的基本知识

难易程度：易

127、下列（C）具有票据法所称“保证人”资格。

A、国家机关

B、企业法人的分支机构

C、具有偿债能力的个人

D、以公益为目的社会团体

出处：《票据管理实施办法》第十二条

考点：票据保证人资格的相关规定

难易度：难

128、（A）是出票人签发的，委托办理该票据存款业务的银行在见票时无条件支

付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

A、支票

B、本票

C、银行汇票

D、商业汇票

出处：支付结算办法第一百一十四条

考点：考核支票的概念

难易程度：易

129、汇兑分为（D）两种，由汇款人选择使用。

A、票汇、信汇

B、电汇、票汇

C、现金汇款、票汇

D、信汇、电汇

出处：支付结算办法第一百七十条

考点：考核汇兑基本知识

难易程度：易

130、商业汇票的付款期限，最长不得超过（D）个月。

A、1

B、2

C、3

D、6

出处：支付结算办法第八十七条

考点：考核商业汇票付款期限方面的知识

难易程度：易

131、票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填

写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由（B）自行承担。

A、银行

、H示人

C、付款人

D、收款人

出处：支付结算办法附件《票据和结算凭证填写的基本规定》

考点：考核票据和结算凭证填写方面的知识

难易程度：中

132、商业汇票的承兑人在异地的，银行在计算商业汇票贴现、转贴现和再贴现

利息时，日期应另加（C）天的划款日期。

A、1

B、2

C、3

D、5

出处：支付结算办法第九十四条

考点：考核商业汇票贴现利息计算方面的知识

难易程度：中

133、委托收款业务可在（C）办理。

A、同城

B、异地

C、同城和异地

D、付款人所在地

出处：支付结算办法第二百条

考点：考核委托收款业务使用范围方面的知识

难易程度：中

134、持票人因不获承兑或不获付款，对其前手行使追索权时，票据的（C

对持票人承担连带责任。

A、出票人、背书人

B、背书人、保证人和付款银行

C、出票人、背书人和保证人

D、出票人、背书人和付款银行

出处：支付结算办法第二百一十九条

考点：考核支付结算纪律与责任知识

难易程度：难

135、商业汇票的付款人在到期前付款的，由（B）承担所产生的责任。

A、收款人

B、付款人

C、收款银行

D、付款银行

出处：支付结算办法第二百一十六条

考点：考核商业汇票付款人在到期前付款有关责任方面的知识

难易程度：难

137、下列关于中央财政专户说法错误的是（Bb

A、可以办理收入退付业务

B、一律不得办理退付业务

C、非税收入退付一般不得支取现金

D、需退付现金的应由财政部相关负责人批准

出处：中信银行代理中央单位非税收入收缴业务管理办法

考点：中央财政专户管理

难易度：中

138、财政授权支付预算单位零余额账户的性质是(Db

A、基本存款账户

B、一般存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

出处：中信银行授权支付业务操作流程

考点：授权支付专户的开立

难易度：易

139、启用密码认证方式的用户应认真做好密码保管工作，定期更新密码，至少

(C)更改一次。

A、一周

B、两周

C、一个月

D、两个月

出处：《中信银行会计应用系统指纹身份认证管理办法》

考点：柜员管理

难易度：易

140、柜员暂禁状态的调整由（B）完成。

A、支行会计主管

B、支行会计经理

C、支行主管行长

D、分行会计部

出处：《中信银行系统柜员管理办法（试行》

考点：柜员号状态维护

难易度：易

141、对于超过（C）未登录综合柜面系统的用户，将由分行系统管理用户予以

注销。

A、一周

B、两周

C、一个月

D、两个月

出处：《中信银行系统柜员管理办法（试行》

考点：系统柜员用户管理

难易度：易

142、客户2011年2月1日来我行办理一笔人民币10万元的三个月定期存款,

因急需资金周转2月11日做部分提前支取人民币2万元，客户提前支取部分产

生的利息为（A）元。（活期存款利率为0.5%,三个月整存整取定期存款利率

为2.25%）

A、2.78

B、10

C、12.5

D、62.25

出处：《中信银行人民币存贷款计结息管理规定》

考点：定期提前支取

难易度：中

解:20,000*0.5%/360*10X=2.78

143、贴现期限自贴现日起至汇票到期日止，若承兑行在异地的计息天数应加计

(C)天资金在途时间。

A、1

B、2

C、3

D、4

出处：《支付结算办法》

考点：贴现利息计算

难易度：易

144、单位支取定期存款，如存款人未在本行开立存款账户，需将定期存款本息

转入以下账户(D)

A、一般存款账户

B、基本存款账户

C、一般存款账户或基本存款账

D、原存入定期存款的汇路原路划回

出处：单位定期存款操作规程

考点：单位定期存款相关知识

难易度：易

145、某客户对公贷款于2011年6月11日（周六）至U期，该客户到6月14日

归还本金及利息，银行应从（C）起按逾期贷款计算利息。

A、6月11日

B、6月12日

C、6月13日

D、6月14日

出处：《中信银行人民币存贷款计结息管理规定》

考点：逾期贷款计息

难易度：中

146、汇兑的委托日期是指汇款人（Db

A、签发凭证日期

B、出票日期

C、向收款人提交汇兑凭证的当日

D、向汇出银行提交汇兑凭证的当日

出处：《支付结算办法》

考点：汇兑业务

难易度：易

147、下列业务中按支取日挂牌公告的利率计付利息的有（D卜

A、零存整取定期储蓄存款

B、存本取息定期储蓄存款

C、整存零取定期储蓄存款

D、定活两便储蓄存款

出处：《中信银行人民币存贷款计结息管理规定》

考点：计息规定

难易度：中

148、单位通知存款已办理通知手续而不支取的，通知期内（A卜

A、不计算利息

B、按活期利率计息

C、按取款日挂牌的七天通知存款利率计息

D、按开户日挂牌的七天通知存款利率计息

出处：《中信银行人民币存贷款计结息管理规定》

考点：计息规定

难易度：易

149、根据目前政策规定，人民币活期存款结息日为（C