地税业务考试试题及答案

地税业务考试试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.以下哪些属于地方税务局的征收范围？

A.个人所得税

B.增值税

C.房产税

D.土地增值税

2.以下哪些税种属于地方税？

A.企业所得税

B.个人所得税

C.城市维护建设税

D.印花税

3.纳税人逾期未申报纳税的，税务机关可以采取哪些措施？

A.责令限期申报

B.加收滞纳金

C.强制执行

D.责令提供担保

4.以下哪些情况属于税收违法行为？

A.纳税人故意隐瞒应税项目

B.纳税人擅自改变申报税种

C.纳税人未按规定设置账簿

D.纳税人未按规定申报税款

5.以下哪些属于税务机关的职责？

A.审查纳税申报

B.确定纳税人应纳税额

C.实施税收强制执行

D.收集和管理税收信息

6.以下哪些属于税收优惠？

A.减免税款

B.加征税款

C.减免滞纳金

D.减免罚款

7.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收强制措施？

A.查封、扣押

B.强制执行

C.责令提供担保

D.责令改正

8.以下哪些属于税务机关的行政处罚？

A.警告

B.罚款

C.吊销许可证

D.强制执行

9.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收保全措施？

A.查封、扣押

B.拍卖

C.暂扣

D.强制执行

10.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收强制执行措施？

A.强制执行

B.查封、扣押

C.暂扣

D.责令改正

11.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收强制措施？

A.责令提供担保

B.查封、扣押

C.强制执行

D.责令改正

12.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收强制措施？

A.查封、扣押

B.责令提供担保

C.强制执行

D.责令改正

13.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收强制措施？

A.责令提供担保

B.查封、扣押

C.强制执行

D.责令改正

14.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收强制措施？

A.责令提供担保

B.查封、扣押

C.强制执行

D.责令改正

15.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收强制措施？

A.责令提供担保

B.查封、扣押

C.强制执行

D.责令改正

16.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收强制措施？

A.责令提供担保

B.查封、扣押

C.强制执行

D.责令改正

17.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收强制措施？

A.责令提供担保

B.查封、扣押

C.强制执行

D.责令改正

18.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收强制措施？

A.责令提供担保

B.查封、扣押

C.强制执行

D.责令改正

19.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收强制措施？

A.责令提供担保

B.查封、扣押

C.强制执行

D.责令改正

20.以下哪些属于税收征收管理法规定的税收强制措施？

A.责令提供担保

B.查封、扣押

C.强制执行

D.责令改正

二、判断题（每题2分，共10题）

1.税收是国家财政收入的主要来源。（）

2.税收具有无偿性、强制性和固定性三个基本特征。（）

3.纳税人有权要求税务机关对其申报的税款进行保密。（）

4.税务机关有权对纳税人的财务会计报表进行审查。（）

5.纳税人未按规定申报纳税的，税务机关只能依法征收税款。（）

6.税务机关在征收税款过程中，可以采取查封、扣押等强制措施。（）

7.税务机关对纳税人的税收违法行为，可以依法作出行政处罚决定。（）

8.税收优惠政策适用于所有纳税人。（）

9.纳税人有权对税务机关的征税行为提起行政复议。（）

10.税务机关在征收税款过程中，不得擅自改变税收法律法规的规定。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述税收征收管理法的主要原则。

2.简述纳税人有哪些权利和义务。

3.简述税务机关在税收征收管理中应履行的职责。

4.简述税收违法行为的种类及相应的法律责任。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述税收征收管理在维护国家财政收入和社会经济秩序中的作用。

2.论述如何加强税收征收管理，提高税收征管效率。

试卷答案如下：

一、多项选择题（每题2分，共20题）

1.ACD

解析思路：增值税属于国家税务局征收范围，所以排除B项。

2.BCD

解析思路：企业所得税属于国家税务局征收范围，所以排除A项。

3.ABC

解析思路：逾期未申报纳税，税务机关可责令限期申报，加收滞纳金，并可采取强制措施，但不一定需要提供担保。

4.ACD

解析思路：税收违法行为包括隐瞒应税项目、擅自改变申报税种、未设置账簿、未申报税款等。

5.ABCD

解析思路：税务机关的职责包括审查纳税申报、确定应纳税额、实施强制执行、收集和管理税收信息。

6.ACD

解析思路：税收优惠包括减免税款、减免滞纳金、减免罚款，不包括加征税款。

7.ABCD

解析思路：税收强制措施包括查封、扣押、强制执行、责令提供担保。

8.AB

解析思路：税务机关的行政处罚包括警告和罚款，不包括吊销许可证和强制执行。

9.ABC

解析思路：税收保全措施包括查封、扣押、暂扣，不包括拍卖和强制执行。

10.ACD

解析思路：税收强制执行措施包括强制执行、查封、扣押、暂扣，不包括责令改正。

11-20.ABCD（每题）

解析思路：这些题目与前面的题目相似，属于重复考察，答案均为ABCD。

二、判断题（每题2分，共10题）

1.对

2.对

3.对

4.对

5.错

6.对

7.对

8.错

9.对

10.对

三、简答题（每题5分，共4题）

1.税收征收管理法的主要原则包括：税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则、税收法治原则。

2.纳税人的权利包括：知情权、申请减免税权、陈述申辩权、复议申请权、诉讼权、保密权。纳税人的义务包括：依法纳税义务、依法申报纳税义务、依法保管账簿和凭证义务、依法接受税务检查义务。

3.税务机关的职责包括：依法征收税款、加强税收征管、开展税务检查、依法作出税收处罚决定、保护纳税人合法权益。

4.税收违法行为的种类包括：偷税、逃税、骗税、抗税、欠税等。相应的法律责任包括：补缴税款、加收滞纳金、罚款、没收违法所得、吊销营业执照、追究刑事责任等。

四、论述题（每题10分，共2题）

1.税收征收管理在维护国家财政收入和社会经济秩序中的作用