《养老保险基金》课件

养老保险基金概述提供老年人经济安全保障应对人口老龄化挑战课程目标1理解养老保险基金运作机制掌握基本概念与原理2掌握中国养老体系的构成了解三支柱养老保险体系3分析面临的挑战与解决方案人口老龄化背景下的应对策略把握未来发展趋势养老保险基金的定义法律定义依法征收的专项资金用于支付退休人员养老金经济属性社会再分配工具代际互济机制的体现功能特点保障老年生活调节收入分配养老保险基金的重要性社会稳定维护社会和谐民生保障提供基本生活保障经济发展促进消费与投资中国养老保险体系概览第一支柱：基本养老保险政府主导的强制性社会保险第二支柱：企业年金用人单位与员工共同缴费建立第三支柱：个人养老金个人自愿参加的商业保险养老保险基金的法律基础1《社会保险法》2011年实施，奠定法律基础2《劳动法》确立劳动者养老保险权利3《企业年金办法》规范企业年金运作4《个人养老金实施办法》2022年，完善第三支柱养老保险基金的组成部分缴费收入单位与个人缴纳的保险费投资收益基金投资运营产生的收益财政补贴各级政府提供的资金支持其他收入滞纳金、利息等其他来源基本养老保险基金城镇职工基本养老保险覆盖城镇企业职工单位与个人共同缴费统筹账户与个人账户相结合城乡居民基本养老保险覆盖非就业居民个人缴费与政府补贴相结合保障基本生活需求机关事业单位养老保险覆盖公务员及事业单位人员与企业职工制度并轨确保同工同酬同保障企业年金基金自愿建立企业根据经济实力自主决定共同缴费企业与职工按比例共同缴纳市场化运作委托专业机构进行投资管理专户管理实行企业账户与个人账户管理个人储蓄性养老保险自愿参加个人根据需求自主选择个人缴费完全由个人承担缴费责任个人账户资金归个人所有，可自主支配税收优惠享受税收递延或抵扣政策养老保险基金的运作模式3主要模式全球通行的基本运作方式70%混合模式占比大多数国家采用混合模式1991中国模式确立部分积累制正式确立现收现付制代际转移在职人员缴费支付退休人员养老金政府担保由政府承担最终支付保证2人口依赖受人口结构变化影响大即时平衡收支基本同步，不积累大量基金完全积累制个人积累个人缴费完全积累形成养老金精算平衡个人缴费与未来领取严格对应投资收益依赖投资收益提高养老金水平资本积累形成大量社会资本促进经济发展部分积累制中国特色结合现收现付与积累制优点社会统筹与个人账户相结合统筹账户体现社会互济原则按照现收现付方式运行个人账户体现缴费与待遇挂钩原则按照完全积累制运行中国养老保险基金的筹资方式单位缴费个人缴费财政补贴投资收益养老保险基金的缴费比例缴费主体城镇职工城乡居民机关事业单位单位缴费比例16%—16%个人缴费比例8%档次选择8%缴费基数工资收入自主选择工资收入养老保险基金的给付标准基础养老金根据当地平均工资和物价水平确定个人账户养老金个人账户累计额除以计发月数待遇调整机制根据物价和工资增长定期调整养老金待遇计发方式基础养老金当地平均工资×缴费年限×1%个人账户养老金个人账户累计额÷计发月数过渡性养老金针对改革前已参保人员的补偿总养老金基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金养老保险基金的管理机构人力资源社会保障部全国统一管理与监督省级人社厅省级统筹管理市县人社局具体经办与服务社会保险经办机构的职责参保登记办理养老保险参保及变更手续基金征缴负责养老保险费征收管理待遇核发核定与发放养老金待遇信息管理维护参保人员信息及账户管理养老保险基金的投资管理2015投资元年养老金投资运营正式启动1.2万亿投资规模截至2023年投资运营规模5%年均收益率基金投资的平均年收益率养老保险基金投资的法律依据1《社会保险法》确立基金保值增值的法律要求2《基本养老保险基金投资管理办法》2015年出台，明确投资规则3《全国社会保障基金条例》规范全国社保基金投资运营4《企业年金基金管理办法》规范企业年金基金投资活动养老保险基金投资的原则安全第一确保基金安全是首要原则适度收益在控制风险前提下追求合理回报分散投资多元化投资降低系统性风险长期稳健坚持长期投资理念养老保险基金的投资范围银行存款不超过总资产的30%国债与金融债券不低于总资产的35%2股票投资不超过总资产的30%其他投资基金、信托等，比例各有限制养老保险基金投资的风险控制投资决策体系建立科学的决策与授权机制资产配置策略合理配置不同类别资产3风险预警机制建立全面风险监测与报告制度养老保险基金的收支平衡收入(亿元)支出(亿元)养老保险基金的精算平衡短期平衡年度收支基本平衡维持当期支付能力预留合理结余中期平衡5-10年周期内保持平衡根据人口变化调整参数适度提高累积率长期平衡30-50年长周期精算平衡应对人口老龄化挑战确保制度代际公平影响养老保险基金平衡的因素人口因素老龄化程度、抚养比变化经济因素经济增长率、通胀率政策因素缴费率、退休年龄、替代率管理因素基金投资管理水平人口老龄化对养老保险基金的影响抚养比降低缴费人数减少，领取人数增加支付压力增大养老金支出快速增长收支缺口扩大未来面临收不抵支风险结构性改革需求需调整制度参数与模式经济增长与养老保险基金的关系GDP增长率养老金收入增长率养老金支出增长率就业结构变化对养老保险基金的影响灵活就业增加参保缴费连续性下降征缴难度增大产业结构调整传统行业人员减少新兴行业参保意识不足区域发展不平衡人口流动加剧地区差异区域基金平衡压力大养老保险基金的可持续性挑战制度可持续性长期精算平衡与代际公平财务可持续性收支平衡与基金积累社会可持续性保障水平与社会接受度养老保险基金赤字问题区域性收支失衡东北等老工业基地收支压力大中央调剂金制度实施省际资金调剂缓解不平衡财政补贴增加政府财政补贴逐年提高应对养老保险基金挑战的策略扩大覆盖面提高参保率，扩大缴费基数优化筹资结构增加财政投入，调整缴费比例强化基金管理提高投资收益，降低运营成本推进制度改革完善多层次体系，提高统筹层次延迟退休年龄政策1现行退休年龄男性60岁，女干部55岁，女工人50岁2改革方案"小步慢走"原则，每年延迟几个月3实施路径2025年启动，分步实施，逐步到位4改革目标男女平等，最终达到65岁左右提高养老保险基金的投资收益率30%权益类投资上限逐步提高股票等权益类投资比例40%委托投资比例增加委托全国社保基金理事会比例7%目标收益率努力实现超过通胀的实际收益完善多层次养老保险体系养老保险基金的省级统筹统筹模式省内统一政策统一基金收支统一管理服务实施效果缩小区域差异增强基金共济能力提高管理效率存在问题地区经济发展不平衡历史债务处理困难部分地区积极性不高全国统筹的发展趋势政策统一全国统一养老保险政策资金调剂实施全国养老保险基金中央调剂制度基金统收统支建立全国统一的基金收支管理信息系统整合推进全国统一的信息管理平台养老保险基金监管体系内部监管人社部门内部监督检查外部监管审计、财政等多部门监督社会监督参保人员、媒体和社会公众监督法律监督人大、政协和司法监督养老保险基金的信息化管理全国统一平台推进全国养老保险信息系统标准化个人权益记录精确记录个人缴费与权益信息大数据分析运用大数据技术优化基金管理移动服务平台提供便捷的移动查询与办理服务养老保险基金的风险防控征缴风险征收率下降、欠费风险1投资风险市场波动、收益不确定性2管理风险欺诈、挪用、信息泄露政策风险政策调整带来的不确定性养老保险基金的审计监督常规审计定期对基金收支情况进行审计专项审计针对重点领域开展专项审计内部审计社保机构内部审计监督社会审计引入第三方机构开展独立审计养老保险基金的社会监督信息公开定期公布基金收支情况增强透明度参与机制建立参保人员代表参与机制发挥社会监督作用投诉举报完善投诉举报渠道及时处理违规行为国际养老保险基金管理经验挪威主权养老基金全球最大养老基金透明度高，投资分散社会责任投资理念新加坡中央公积金强制性储蓄计划个人账户制度完善多元化投资策略澳大利亚养老金雇主强制缴费制度市场化运作程度高个人选择权大养老保险基金改革的国际趋势延迟退休年龄多数发达国家推迟退休年龄至67-70岁多支柱体系构建多层次养老保障体系个人责任增强鼓励个人养老储蓄与投资投资多元化扩大投资范围，提高收益水平中国养老保险基金改革的历程11991年建立社会统筹与个人账户相结合的制度21997年颁布《统一企业职工基本养老保险制度的决定》32005年启动个人账户做实试点42015年机关事业单位养老保险制度改革52022年个人养老金制度正式实施机关事业单位养老保险制度改革制度并轨与企业职工养老保险制度并轨单位与个人共缴建立单位和个人共同缴费机制个人账户建立为参保人员建立基本养老保险个人账户待遇保障确保退休人员待遇水平平稳过渡4城乡居民养老保险制度的整合制度合并新农保与城居保合并为城乡居民养老保险缴费档次统一设立全国统一的缴费档次标准补贴机制完善建立中央和地方补贴相结合的激励机制待遇水平提升基础养老金标准逐步提高养老保险基金中央调剂制度个人账户制度的完善做实个人账户将个人缴费全部进入个人账户权益保障建立个人账户记账利率调整机制转移接续完善个人账户全国范围内转移接续支付保障严格区分基金账户确保专款专用养老保险基金投资运营的未来展望国际化投资稳步推进境外投资资产多元化拓展另类投资渠道智能化管理应用人工智能优化投资决策养老保险与资本市场的互动长期资金来源为资本市场提供稳定长期资金1市场稳定器发挥机构投资者稳定市场作用支持实体经济引导资金流向重点产业和领域3促进公司治理参与公司治理提升上市公司质量养老保险基金与长期护理保险的关系互补关系养老金解决基本生活问题长护险解决照护问题两者共同应对老龄化挑战制度协同信息系统互联互通共享参保与缴费数据提高管理效率降低成本发展趋势统筹规划养老与护理保障建立多层次长期护理保障完善老年人服务体系养老保险基金与商业保险的协同发展基本保障基本养老保险提供基础性保障补充保险企业年金提供补充性保障个性化保障商业养老保险满足多样化需求数字化技术在养老保险基金管理中的应用大数据分析实现基金收支预测与风险评估区块链技术提高基金管理透明度与安全性人工智能优化投资决策与客户服务云计算平台构建全国统一的养老保险管理系统养老保险基金管理的国际合作养老保险基金管理人才培养专业知识结构精算、金融、法律