XX（集团）有限公司投资管理办法

XX（集团）有限公司投资管理方法

第一章总则

第一条为规范XX（集团）有限公司投资决策程序，建

立规范、有效、科学的投资机制，明确投资管理职责，监控

投资风险，提高投资的效率和效益。依据xx集团有限公司下

发的《XX集团有限公司投资管理方法（修订版）》结合公司

实际状况，制定本方法。

第二条本方法使用范围：公司，公司全资或控股子公司

（以下简称“子公司”）

第三条本方法所称投资，是指股权投资、无形资产投资、

固定资产投资。主要包括使用公司及子公司资金或其他资产、

借款、债券等，以及使用公司拨付的注册资本金和企业自有

资金或其他资产、银行贷款进行的投资活动。

（一）股权投资：以货币资金、无形资产和其他实物资

产实行并购、合资、合作、股权互换或其他股权投资活动。

包括但不限于出资设立子企业、对子企业增资、股权收购、

股权置换等。

（二）无形资产投资：包括购买专利权、商标权、非专

利技术、土地使用权、矿产资源的勘探权、采矿权等投资活

动。

（三）固定资产投资：企业实施的能形成固定资产的基

本项目、新改扩建项目、技术改造项目、购买大型设备、不

动产等经营性投资活动（不包括车辆、办公类等非经营性投

资活动）。

第四条投资项目和公司对投资项目的决策、管理应遵

循以下原则；

（一）符合国家关于法律、法规和产业政策；

（二）符合公司进展战略规划；

（三）有利于提高公司整体资源效率和优化产业结构,

增加资金使用效益，并有预期的投资收益或社会效益；

（四）符合公司及市城投集团关于管理规定以及内部

决策程序。

（五）投资规模应当与企业资产经营规模、资产负债水

平和实际筹资能力相适应。

第二章投资项目的性质和类别

第五条投资项目按性质分为以下三类：

（一）竞争性项目：是指以市场为导向，以产业进展和

经济效益最大化为主要目标，完全盈利导向，处于充分竞争

行业和领域，作为独立的市场竞争主体参加市场竞争项目。

（二）基础性项目：是指具有自然垄断性、周期长、投

资额大而收益较低的基础设备和需要政府重点扶持的一部

分基础工业项目，以及直接增强国力的符合经济规模的支柱

产业项目。具有明显的社会效益与一定的经济效益。

（三）公益性项目：是指社会公共权益服务、不以盈利

为目的的投资项目。

第六条投资方式包括但不限于下列内容：

（一）无形资产投资：是指购买专利权、商标权、非专

利技术、土地使用权、矿产资源的勘探权、采矿权等投资活

动。

（二）固定资产投资：是指企业实施的能形成固定资产

的基本项目、新改扩建项目、技术更新改造项目以及购买（融

资租入）大型设备、投资性房地产等投资活动。

（三）股权投资：是指以法人地位对其他法人（其他法

人不包括商业银行、非银行银行等金融机构）的投资活动，

包括但不限于出费设立子企业、对公司进行增资、股权收购、

兼并、股权置换等。

第三章投资管理机构与职责

第七条公司对内部所有投资企业依法行使出资人权利,

是投资活动的决策和管理中心，对投资过程进行管理和监控。

第八条项目申报单位负责项目投资的年度投资方案的

拟定、项目前期论证、项目的申报、批复后的项目实施。

第九条下级子公司的第一经营责任人是投资项目的第

一责任人，实行项目谁投资谁负责。

第十条公司总经理办公会、党委会、董事会按相应的权

限对投资项目进行争论审议并进行决策，决策通过后按

《XX集团有限公司投资管理方法（修订版）》相关要求，报

市城投集团审批备案。

第十一条董事会是公司项目投资活动的最高决策机构。

第十二条公司实施的投资项目，由公司牵头部门履行

公司审批程序；下级各子公司实施的投资项目，由各自统一

报公司审议，再经公司上报市城投集团审批备案。

第四章投资项目立项

第十三条投资项目的决策管理为申请立项及申请投资,

投资项目通过公司内部决策及市城投集团审批后，方可进行

可行性争论，待项目设计及实施方案等相关要求达到投

资条件后方可实施投资。

第十四条投资项目立项：为削减投资盲目性，简化流程,

提高效率率，立项着重于从战略、行业、业务布局、市场、

项目边界条件等方面进行分析，并参照已投资过的同类项目

的执行状况、所有参数及经济指标。项目申报单位应依照此

要求以正式资料文件的形式向公司提交立项申请及相关资

料文件资料。

（一）立项申请应提交项目立项申请报告和《项目建议

书》。

《项目建议书》为项目申报单位进行前期调查后的阶段

性总结报告，其内容应包括但不限于以下方面：

1、项目基本状况；

2、项目投资的意义；

3、项目的技术方案；

4、初步可行性论证；

5、投资估算及效益初步测算；

6、下一步工作方案和基本预算；

7、需要落实的相关工作。

（二）公司牵头部门对项目立项申请材料进行审核及是

否需要外聘机构或专家出具建议或意见，无建议或意见视为

符合申报要求，由牵头部门或子公司上报符合公司基本要求

的项目，通过内部决策流程争论确定是否予以立项。

（三）公司同意立项的项目，项目申报单位应当依照本

制度规定及公司其他关于规定开展项目立项后的可行性争

论、尽职调查等工作。涉及公司投资较大、专业性强的

项目，可由公司或项目单位委托有资质的专业机构出具相关

报告，为投资决策提供科学依据。

第五章投资项目审批

第十五条依照谁申报谁提供的原则，由项目申报单位

在未发生任何实际投资行为之前，应备齐以下资料文件资料

报公司审议决策：

（一）项目投资申请报告；

（二）投资可行性争论报告，内容包括但不限于:

项目概况（实施背景和必要性）、市场分析与猜测、项目规模、

实施方案与方案比选、投资估算与资金来源、经济效益分析

（含财务评价）、投资风险评估，环境和社会影响评价、结论

与建议；

（三）经公司或子公司财务部审核的具有相关资质的会

计师事务所、资产评估公司出具的尽职调查报告和资产评估

报告（如涉及）；经公司或子公司法务部门审核的律师事务所

出具的法律尽职调查报告或出具的专项法律建议或意见。

（四）项目实施方案和收入来源的可行性分析。

（五）项目风险评估报告，原则上应聘请具有相关资质

的咨询机构编写；

（六）属于股权投资项目的，还应包括被投资单位及合

作方的概况，包括企业组织形式、资产规模、信用、经营状

况、尽职调查报告等。

（七）关于协议（协议）草案，其中有项目合作方的公

司章程及相关的合资协议应经公司知子公司法务部专项审

核，并由律师事务所出具法律建议或意见书；

（A）子公司申报的投资项目需出具子公司内部决策建

议或意见；

（九）政府的关于许可资料文件（如有）；

（十）同类型项目的自评报告或后评价报告（如有）；

（十一）公司及市城投集团要求的其他内容。

第十六条由项目牵头部门或子公司上报上述资料文

件资料至公司总经理办公会、党委会、董事会审议，项目申

报单位依据内部决策建议或意见修改或完善相关资料文件

资料，最终上报市城投集团进行审批备案。

第六章年度投资方案管理

第十七条公司投资项目于每年月1日前编制下一年度

投资方案，并报送至市城投集团，原则上列入投资方案项目

应已完设立项及审批工作。未纳入年度投资方案的投资项目,

原则上不得投资，确需追加投资项目的应进行状况说明，并

严格依照规定向集团报批，

第十八条公司年度投资方案主要包括以下内容：

（一）企业年度经营预算状况；

（二）企业年度投资规模、资金来源、上年资产负债等

状况;

（三）投资项目基本状况（包括项目名称、投资规模或

总额、资金来源构成、内容、地点、周期，续建项目上一年

度的方案执行状况等）；

（四）方案投资项目（包括结转项目和方案新开工项目）

汇总表

（五）公司及市城投集团要求的其他内容。

第七章投资过程管理

第十九条在投资项目上报公司审议决策之前，公司牵

头部门或子公司领导班子应对项目的可行性进行充分论证，

第一经营责任人对其决策建议或意见负责。

项目申报单位对其提交材料的真实性、准确性、完整性

和合规性负责，必需满意本方法要求。

第二十条项目取得公司决策通过并报市城投集团批

复后，公司各部门应依照本部门职责切实履行管理职责。

（一）财务管理部，在投资决策过程中负责对资产评估

报告、资产核资报告、尽职调查报告、财务测算等进行审核，

在项目执行过程中负责资金拨付及其他相关管理工作。

（二）企业进展部，在投资决策过程中应依据项目申报

单位现有资产的运营状况及申报项目对运营状况的影响提

出管理建议加强运营、经营业绩考核等的管理及其他相关管

理工作。

（三）项目管理部，结合项目申报单位已建在建项目的

执行状况及阅历教训提出审核建议或意见及管理建议。在投

资决策过程中对项目前期招投标、手续办理、工程造价、项

目预决算及相关协议协议内决算条件、方式提出建议或意见,

在项目执行过程中对项目手续办理、项目预算、成本等项目

实施过程的管理进行指导沟通协调及其他相关管理工作。

（四）法务审计部，在投资决策过程中对涉及的法律资

料文件进行审核，对重点项目程序及过程进行专项审计，对

潜在风险进行推断，结合项目申报单位已履行项目后评价状

况提出建议；在项目执行过程中对发觉的风险进行提示及其

他相关管理工作。

（五）人力资源部，在投资决策过程中对涉及到职工持

股、股权激励、薪酬体系、考核机制等问题提出审核建议或

意见；在项目执行过程中，对高管人员的派出等事项进行管

理，及其他相关管理工作。

第二十一条投资项目通过公司内部决策审议并取得市

城投集团审批后进入投资实施环节，依据公司章程及相关规

定需报上级部门审批、核准或备案的，应依照规定履行相应

程序后实施。

第二十二条已批准实施的由公司直接投资的项目，由

公司明确投资项目实施单位或部门，负责投资项目的具体实

施，其他相关部门应协作实施。已批准的子公司投资项目由

其经营层负责组织实施，并按其内部程序要求组织实施。

第二十三条在项目实施过程中，如遇以下重大事项，项

目申报单位应马上暂停出资并书面对公司汇报，待公司将相

关状况形成报告上报集团决策，确定是否继续投资。

（一）投资额、资金来源及构成发生重大调整；

（二）股权结构发生重大变化；

（三）投资合作方严峻违约，损害出资人权益；

（四）项目实施条件发生重大不利变化，致使经济效

益与可行性争论报告相比发生重大偏差；

（五）其他可能致使不利影响的重大事项。

第二十四条项目申报单位应建立健全关于档案管理

制度，加强项目昔案的管理工作。

第九章投资项目的后评价管理

第二十五条投资项目后评价是指投资行为履行之后

所进行的评价。通过对已经履行的投资项目的执行过程、绩

效、影响进行全面回顾，系统分析、评价投资方案及目标的

实现程度，分析评价项目投资对公司战略布局、业务结构调

整、企业进展、技术进步、投资效益和国有资产保值增值的

作用和影响，总结阅历，汲取教训，提出对策建议；并通过

信息反馈，指导和改善项目投资管理和决策，达到提高投资

效益、规避投资风险的目的。

对于周期长或者较为