税务缴款协议书范本

税务缴款协议书范本甲方（税务机关）：名称：______________________法定代表人：________________地址：____________________联系方式：________________乙方（纳税人/缴费人）：名称：______________________法定代表人：________________地址：____________________联系方式：________________鉴于乙方作为纳税人/缴费人，有依法履行纳税/缴费义务；甲方作为税务机关，负责依法征收税款及相关非税收入，并提供相应服务。为明确双方在税务缴款方面的权利和义务，根据《中华人民共和国民法典》及相关税收法律法规的规定，经双方协商一致，达成如下协议：一、标的物或服务具体描述1.乙方应缴纳的税费种类及范围乙方在此确认，其应按照国家税收法律法规的规定，向甲方缴纳以下税费：增值税：根据乙方从事的经营活动及相应税率，按照应税销售额或营业额计算缴纳。具体应税项目、税率及计税依据以国家税收法律法规的规定为准。消费税：若乙方经营的业务属于消费税应税范围，应按照规定的税目、税率及计税方法计算缴纳消费税。企业所得税/个人所得税：乙方作为[企业/个人]，应根据其应纳税所得额，按照适用税率计算缴纳企业所得税/个人所得税。应纳税所得额的计算及税率适用依照相关税收法律法规执行。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加：以乙方实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据，分别按照规定的税率计算缴纳。城市维护建设税税率根据乙方所在地不同分为[具体税率档次]；教育费附加率为[x]%；地方教育附加率为[x]%。其他税费：如印花税、房产税、城镇土地使用税、车船税等，乙方应按照各自对应的税收法律法规规定的计税依据、税率及纳税期限进行缴纳。2.甲方提供的服务内容甲方负责为乙方提供税务缴款相关的政策咨询、纳税申报指导、税款征收等服务。具体包括：及时向乙方宣传解读国家税收法律法规及相关政策，确保乙方了解其纳税义务和权利。指导乙方正确填写纳税申报表，提供申报流程及相关资料要求的说明，协助乙方完成纳税申报工作。依法、足额、及时征收乙方应缴纳的各项税费，并为乙方开具合法有效的完税凭证。为乙方提供税款缴纳方式的选择指导，包括但不限于银行端查询缴税、网上申报缴税、委托银行代扣代缴等方式，并确保各种缴纳方式的安全、便捷、畅通。二、权利与义务（一）甲方权利与义务1.权利有权依法要求乙方按照本协议及国家税收法律法规的规定，按时、足额缴纳税款及相关非税收入。有权对乙方的纳税申报、税款缴纳情况进行检查和监督，如发现乙方有少缴、漏缴税款等违法行为，有权依法采取相应的追缴措施，并按照规定加收滞纳金和处以罚款。根据国家税收法律法规及政策调整，有权要求乙方按照新的规定执行纳税义务。2.义务按照国家税收法律法规及本协议的约定，为乙方提供准确、及时的税务政策咨询和纳税服务，保障乙方依法履行纳税义务的知情权和便利权。对乙方的纳税申报资料及缴纳税款情况负有保密义务，除法律、法规另有规定外，不得泄露乙方的商业秘密和个人隐私。在乙方按照规定缴纳税款及相关非税收入后，及时为乙方开具完税凭证，并确保完税凭证的真实性、合法性和完整性。对乙方提出的关于纳税申报、税款缴纳等方面的疑问，应及时给予解答和指导，不得推诿或拒绝。（二）乙方权利与义务1.权利有权向甲方咨询国家税收法律法规及相关政策，了解其纳税义务和权利。有权要求甲方提供纳税申报指导和税款缴纳方式的选择建议，以确保其能够合法、便捷地履行纳税义务。对甲方作出的与乙方纳税相关的具体行政行为（如征税决定、处罚决定等）不服的，有权依法申请行政复议或提起行政诉讼。2.义务应按照国家税收法律法规及本协议的约定，按时、足额缴纳税款及相关非税收入。乙方应自行申报应纳税额，如实填写纳税申报表，并提供与纳税申报相关的真实、准确、完整的资料。按照甲方规定的纳税期限和缴纳方式，及时缴纳税款。如采用银行端查询缴税方式，应在规定时间内到银行办理缴税手续；如采用网上申报缴税方式，应确保在申报期限内完成申报并足额缴纳税款；如采用委托银行代扣代缴方式，应确保银行账户有足够余额供银行扣缴税款。配合甲方的税务检查和监督工作，如实提供与纳税有关的资料和情况，不得拒绝、隐瞒或弄虚作假。如乙方的生产经营情况、财务状况等发生重大变化，可能影响其纳税义务的，应及时向甲方报告，并按照规定调整纳税申报和缴纳税款。三、税款缴纳方式及时间1.缴纳方式乙方可选择以下方式缴纳税款：银行端查询缴税：乙方根据甲方提供的《银行端查询缴税凭证》，在规定的期限内到其开户银行办理缴税手续。银行根据乙方提供的凭证信息，从乙方账户划缴税款至国库。网上申报缴税：乙方通过甲方指定的电子税务局系统，在规定的申报期限内完成纳税申报，并通过与电子税务局系统联网的银行账户实时划缴税款至国库。委托银行代扣代缴：乙方与甲方指定的银行签订《委托银行代扣代缴税款协议书》，授权银行在每月固定的纳税期限内，从乙方指定的银行账户自动扣缴税款至国库。乙方应确保银行账户余额充足，以便银行顺利扣缴税款。2.缴纳时间乙方应按照国家税收法律法规规定的纳税期限缴纳税款。具体纳税期限如下：增值税、消费税：以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。企业所得税：按年计征，分月或者分季预缴。月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款；年度终了之日起5个月内，报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。个人所得税：扣缴义务人每月或者每次预扣、代扣的税款，应当在次月15日内缴入国库，并向税务机关报送扣缴个人所得税申报表。纳税人取得经营所得，按年计算个人所得税，由纳税人在月度或者季度终了后15日内向税务机关报送纳税申报表，并预缴税款；在取得所得的次年3月31日前办理汇算清缴。其他情形的个人所得税缴纳期限按照相关规定执行。城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加：与增值税、消费税同时缴纳。其他税费：按照各自对应的税收法律法规规定的纳税期限缴纳。如遇法定节假日或特殊情况，纳税期限的最后一日为节假日的，以节假日届满的次日为期限的最后一日；在期限内有连续3日以上法定休假日的，按休假日天数顺延。四、违约责任1.乙方违约责任若乙方未按照本协议及国家税收法律法规的规定按时、足额缴纳税款及相关非税收入，每逾期一日，应按照未缴纳金额的[x]%向甲方支付滞纳金。逾期超过[x]日的，甲方除依法追缴税款、滞纳金外，有权按照相关税收法律法规的规定处以罚款。乙方如提供虚假纳税申报资料或采取其他欺骗、隐瞒手段少缴、不缴税款的，甲方有权依法追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金，并按照规定处以罚款；构成犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。乙方未按照甲方规定的纳税期限和缴纳方式缴纳税款，导致甲方无法及时征收税款的，乙方应承担由此造成的一切法律后果，并按照本协议约定继续履行纳税义务。2.甲方违约责任若甲方未按照国家税收法律法规及本协议的约定为乙方提供准确、及时的税务政策咨询和纳税服务，给乙方造成损失的，甲方应承担相应的赔偿责任。甲方如泄露乙方的商业秘密和个人隐私，应依法承担相应的法律责任，并赔偿乙方因此遭受的损失。甲方未按照规定及时为乙方开具完税凭证或完税凭证存在错误的，应及时纠正并向乙方说明情况；给乙方造成不便或损失的，应承担相应的补偿责任。五、争议解决1.本协议的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。2.双方在履行本协议过程中如发生争议，应首先通过友好协商解决；协商不成的，任何一方均有权向有管辖权的人民法院提起诉讼。六、其他条款1.本协议自双方签字（盖章）之日起生效，有效期至[协议终止日期]。协议期满后，双方如无异议，则自动延续[延续期限]。如有一方提出终止协议，应提前[通知期限]书面通知对方。2.本协议一式两份，甲乙双方各执一份，具有同等法律效力。3.本协议未尽事宜，可由双方另行签订补充协议。补充协议与本协议具有同等法律效力，如补