风险控制力提升 2024年高级审计师考试试题及答案

风险控制力提升2024年高级审计师考试试题及答案姓名：____________________

一、多项选择题（每题2分，共10题）

1.风险控制力提升的主要目标是：

A.降低风险发生的可能性

B.减少风险可能造成的损失

C.保障企业可持续发展

D.提高企业声誉

E.优化资源配置

答案：ABC

2.风险管理的原则包括：

A.全面性

B.动态性

C.实用性

D.主动性

E.预测性

答案：ABCD

3.企业风险分为：

A.外部风险

B.内部风险

C.经济风险

D.政策风险

E.自然风险

答案：ABE

4.以下哪些属于风险评估的方法？

A.专家调查法

B.风险矩阵法

C.蒙特卡洛模拟法

D.模拟法

E.比较分析法

答案：ABCD

5.风险应对策略包括：

A.风险规避

B.风险控制

C.风险转移

D.风险承担

E.风险自留

答案：ABCDE

6.以下哪些属于内部控制的主要要素？

A.控制环境

B.风险评估

C.控制活动

D.信息与沟通

E.监控活动

答案：ABCDE

7.以下哪些属于企业内部控制的目标？

A.确保企业目标的实现

B.确保财务报告的真实性、完整性和及时性

C.防范舞弊行为

D.优化资源配置

E.保障员工权益

答案：ABCD

8.内部控制的有效性评估主要包括：

A.内部控制制度设计合理性和有效性

B.内部控制制度执行情况

C.内部控制监督机制有效性

D.内部控制对企业经营成果的影响

E.内部控制与企业战略的匹配度

答案：ABCDE

9.风险控制力提升的主要途径有：

A.加强制度建设

B.提高员工风险意识

C.强化内部审计

D.建立健全风险管理体系

E.优化资源配置

答案：ABCDE

10.以下哪些属于高级审计师在风险控制力提升中的作用？

A.审计风险控制

B.内部控制评价

C.企业风险管理咨询

D.企业风险预警

E.企业风险管理培训

答案：ABCDE

二、判断题（每题2分，共10题）

1.风险控制力提升是企业持续发展的关键因素。（）

2.风险评估过程中，应充分考虑风险发生的可能性和损失程度。（）

3.企业内部控制的有效性评估可以通过自我评估和外部评估两种方式进行。（）

4.内部控制制度的设计应遵循全面性、动态性、实用性和主动性的原则。（）

5.风险规避是企业应对风险的一种有效策略，但可能导致企业错失发展机会。（）

6.内部控制的有效性与企业规模和行业特点无关。（）

7.高级审计师在风险控制力提升过程中，主要职责是进行内部控制评价。（）

8.风险控制力提升需要企业全员参与，形成共同的风险管理文化。（）

9.企业风险管理体系的建立和完善是企业风险控制力提升的基础。（）

10.风险管理过程中的信息沟通应当保密，不得对外泄露。（）

三、简答题（每题5分，共4题）

1.简述风险控制力提升对企业经营的意义。

2.如何在审计过程中识别和评估企业内部控制的有效性？

3.针对中小企业，如何有效提升其风险控制力？

4.风险管理与企业战略规划之间应如何相互促进？

四、论述题（每题10分，共2题）

1.论述风险控制力提升对企业应对复杂经济环境的重要性，并结合实际案例进行分析。

2.阐述内部控制与风险管理之间的关系，以及如何通过内部控制来提升企业的风险控制力。

五、单项选择题（每题2分，共10题）

1.以下哪项不属于企业风险管理的核心要素？

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险转移

E.风险监督

答案：D

2.在风险矩阵中，风险发生的可能性和损失程度都较高的风险被归类为：

A.低风险

B.中低风险

C.中等风险

D.中高风险

E.高风险

答案：E

3.内部控制的首要目标是：

A.保障企业资产安全

B.提高企业运营效率

C.确保财务报告的真实性

D.优化资源配置

E.提高企业市场竞争力

答案：C

4.以下哪项不属于内部控制的主要原则？

A.全面性

B.动态性

C.预测性

D.实用性

E.主动性

答案：C

5.企业风险管理的基本流程不包括：

A.风险识别

B.风险评估

C.风险应对

D.风险监控

E.风险分析

答案：E

6.以下哪项不是高级审计师在风险控制力提升中的角色？

A.内部控制顾问

B.风险管理顾问

C.内部审计师

D.财务分析师

E.法务顾问

答案：D

7.企业风险管理体系的核心是：

A.风险控制制度

B.风险管理团队

C.风险管理信息系统

D.风险管理流程

E.风险管理培训

答案：D

8.以下哪项不是企业内部控制评价的内容？

A.内部控制制度的合理性

B.内部控制制度的执行情况

C.内部控制制度的监督机制

D.内部控制对企业经营成果的影响

E.内部控制与外部审计的关系

答案：E

9.在企业风险管理中，以下哪项不是风险应对策略？

A.风险规避

B.风险控制

C.风险转移

D.风险自留

E.风险放大

答案：E

10.以下哪项不是高级审计师在风险控制力提升中的作用？

A.审计风险控制

B.内部控制评价

C.企业风险管理咨询

D.企业风险预警

E.企业风险管理培训

答案：A

试卷答案如下：

一、多项选择题答案：

1.ABC

解析思路：风险控制力提升旨在降低风险发生的可能性、减少损失、保障企业可持续发展，这些都是其目标。

2.ABCD

解析思路：风险管理的原则应涵盖全面性、动态性、实用性和主动性，以确保风险管理工作的有效性。

3.ABE

解析思路：企业风险分为外部和内部风险，以及经济、政策、自然等不同类型。

4.ABCD

解析思路：风险评估的方法包括专家调查法、风险矩阵法、蒙特卡洛模拟法和模拟法。

5.ABCDE

解析思路：风险应对策略包括规避、控制、转移、承担和自留，以应对不同类型的风险。

6.ABCDE

解析思路：内部控制的主要要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控活动。

7.ABCD

解析思路：企业内部控制的目标包括确保目标实现、财务报告真实性、防范舞弊、优化资源配置和保障员工权益。

8.ABCDE

解析思路：内部控制的有效性评估应涵盖制度设计、执行情况、监督机制、对企业经营成果的影响以及与战略的匹配度。

9.ABCDE

解析思路：提升风险控制力的途径包括加强制度建设、提高员工意识、强化内部审计、建立健全管理体系和优化资源配置。

10.ABCDE

解析思路：高级审计师在风险控制力提升中扮演审计风险控制、内部控制评价、风险管理咨