押题宝典中级银行从业资格之中级公司信贷题库综合试卷A卷附答案

押题宝典中级银行从业资格之中级公司信贷题库综

合试卷A卷附答案

单选题（共45题）

1、在银行转贷款中，国内借款人向银行提前还款以银行向国外贷款行提前还款

为前提的业务模式称为（）o

A.挂钩

B.脱钩

C.补充

D.间接还款

【答窠】A

2、下列选项中，（）不属于借款合同审查的主要内容。

A.贷款种类

B.借款用途

C.保证期间

D.贷款利率

【答案】C

3、某项目初期投资100万元，第一、第二、第三、第四年年末的净现金流量分

别为30万元、40万元、40万元、40万元。如果折现率为15%,其财务净现值

为（）万元。

A.55.4

B.0.54

C.5.45

D.5.54

【答案】D

4、商业银行信贷人员对贷款项目进行市场需求预测分析时，应重点考虑

（）O

A.项目产品的性能、价格及市场需求量

B.项目建设条件的落实

C.项目贷款抵质押品的质量和价格

D.项目建设获得有权审批部门的批复情况

【答案】A

5、贷款发放审查中，（）不属于借款合同审查的主要内容。

A.贷款种类

B.贷款利率

C.借款用途

D.保证期间

【答案】D

6、己知某银行2015年已处理的抵债资产变现价值为90万元，已处理的抵债资

产账面总价为100万元，年初待处理的抵债资产总价为200万元，则该银行抵

债资产年处置率和抵债资产变现率分别为（）。

A.200%,90%

B.50%,90%

C.50%,45%

D.200%,45%

【答案】B

7、？小张通过对A、B两省进行信贷调研发现：A省2013年国内生产总值3亿

元，劳动生产率3万元；B省2013年国内生产总值1.5亿元，劳动生产率

5000元，如果仅以此两项指标来看（）。

A.A省区域经济发展水平高于B省

B.A省区域市场化程度较高

C.A省政府信用较高

D.A省产业结构较合理

【答案】A

8、要求银行业金融机阂作为贷款人，应与借款人乃至其他相关各方通过签订完

备的贷款合同等协议文件，规范各方有关行为，明确各方权利义务，调整各方

法律关系，明确各方法律责任。这指的是公司信贷管理中的（）

A.全流程管理原则

B.诚信中贷原则

C.协议承诺原则

D.贷放分控原则

【答案】C

9、我国全面实行贷款五级分类制度是从（）年开始的。

A.2014

B.2008

C.2002

D.1999

【答案】C

10、经商业银行风险管理部门及业务经办部门认定有特殊保存价值的项目档

案，其保管期限为（）。

A.20年

B.5年

C.永久保存

D.10年

【答案】C

11、（）又称“酸性测验比率”。

A.流动比率

B.速动比率

C.资产负债率

D.内部收益率

【答案】B

12、银行未与保证人约定保证期间的，应在债务履行期届满之日起（）个月内

要求保证人承担保证责任。

A.3

B.6

C.9

D.12

【答案】B

13、公司信贷产品的特点不包括（)O

A.无形性

B.不可分性

C.同质性

D.易模仿性

【答案】C

14、项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量现值累计（）

时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平。

A.大于0

B.等于1

C.小于0

D.等于0

【答案】D

15、我国商业银行现行的按照贷款余额（）提取的贷款呆账准备金相当于

普通准备金。

A.1%

B.1.25%

C.1.5%

D.2%

【答案】A

16、小张通过对A、B两省进行信贷调研发现：A省2013年国内生产总值3亿

元、劳动生产率3万元/人。B省2013年国内生产总值1.5亿元、劳动生产率

5000元/人，如果仅以此两项指标来看（）。

A.A省区域经济发展水平高于B省

B.A省区域市场化程度较高

C.A省政府信用较高

D.A省产业结构较合理

【答案】A

17、以下不属于信贷资金运动特征的是（）。

A.与社会物质产品的生产和流通相结合

B.以偿还为前提的支出，有条件的让渡

C.产生经济效益才能良性循环

D.借贷资金运动以市场经济为轴心

【答案】D

18、下列不能用来对风险内控能力进行分析的内部指标是（）。

A.安全性

B.盈利性

C.流动性

D.灵活性

【答案】D

19、从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程

度，将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失，其中不属于不良贷

款的是（）

A.关注

B.次级

C.可疑

D.损失

【答案】A

20、下列各项中，不能作为抵债资产的是（）。

A.机器设备

B.著作权

C.交通运输工具

D.资产已先于银行抵押给第三人的

【答案】D

21、参考《流动资金贷款管理暂行办法》中对营运资金量的测算方法，假设一

个借款人2015年销售收入为200万，销售利润率为10%,预计销售收入年增长

率为20%,营运资金周转次数为12,则2016年该借款人的营运资金量为

（）O

A.20万

B.200万

C.18万

D.16.67万

【答案】C

22、实际流体运动存在两种形态：层流和紊流，下面哪一项可以用来判别流

态？（）

A.摩阻系数

B.雷诺数

C.运动黏度

D.管壁粗糙度

【答案】B

23、下列不属于贷款合同存在不合规、不完备等缺陷的具体内容的是（）。

A.对借款人未按照约定用途使用贷款资金约束不力

B.担保方式的约定不明确、不具体

C.未明确约定罚息的计算方法

D.对借款人的主体资格和履约能力审查不严

【答案】D

24、银行在对借款人实行贷后管理动态监测的过程中，应特别关注的资金流入

流出的类型不包括（）

A.A大额资金

B.B小额资金

C.C与借款人现有的交易习惯、交易对象等存在明显差异的资金流入

D.D关联企业间资金

【答案】B

25、公司信贷的借款人主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的

（）O

A.个人

B.企业法人

C.政府机关

D.部门

【答案】B

26、某银行于2002年向王先生办理了一笔房贷，合同约定总利息金额为15万

元。到2009年时，王先生总计偿还利息4万元，此时王先生请求提前还贷，则

银行（）。

A.应按照实际的借款期限收取利息

B.有权要求王先生支付赔偿金

C.有权要求王先生偿还剩余11万元利息

D.有权拒绝王先生请求

【答案】C

27、银行在进行贷款项目评估时，需剔除（）。

A.通胀率影响

B.偶然因素影响

C.系统性风险因素

D.项目可行性研究报告中可能影响评估结果的各种非客观因素

【答案】D

28、贷款拨备率基本标准为,拨备覆盖率基本标准为,该两项标

准中的为商业银行贷款损失准备的监管标准。（）

A.3%；100%；较高者

B.3%；150%；较低者

C.2.5%；100%；较低者

D.2.5%；150%；较高者

【答案】D

29、（）是指以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责

任或者连带保证责任而发放的贷款。

A.保证贷款

B.抵押贷款

C.票据贴现

D.质押贷款

【答案】A

30、下列关于商业银行绿色信贷合同管理的要求，对涉及重大环境和社会风险

的客户，说法错误的是（）。

A.应当订立客户增加抵押、质押和其他担保方式的条款

B.在合同中应当要求客户提交环境和社会风险报告

C.订立客户在管理环境和社会风险方面违约时银行业金融机构的救济条款

D.订立客户加强环境和社会风险管理的声明和保证条款，设定客户接受贷款人

监督等承诺条款

【答案】A

31、商业银行信贷人员对贷款项目进行市场需求分析时，应重点考虑（）

A.项目贷款抵质押品的质量和价格

B.项目产品的性能、价格及市场需求量

C.项目建设获得有权隼批部门的批复情况

D.项目建设条件的落实

【答案】B

32、下列说法错误的是（）。

A.如果公司的发展速度已经无法满足现有红利支芍水平，则红利发放不能成为

合理的借款需求

B.公司为节省利息支出，想用短期贷款替换长期贷款来支持项目建设，这不能

成为合理的借款需求

C.如果公司的营运现金流可以满足红利支付需求，则红利发放不能成为合理的

借款需求

D.由于银行服务效率不能满足公司因季节性销售增长带来的融资需求，想换一

家银行，这不能成为合理的借款需求

【答案】D

33、在质押期间，（）有权收取质押物所生的天然孳息与法定孳息。

A.抵押人

B.质权人

C.保证人

D.借款人

【答案】B

34、下列一定属于长期融资需求的是（）。

A.商业信用的减少和改变

B.非预期性支出

C.存货周转率的下降

D.固定资产重置或扩张

【答案】D

35、当前我国银行业中应用较普遍的一种贷款分类方法是（）。

A.历史成本法

B.市场价值法

C.公允价值法

D.净现值法

【答案】C

36、下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是（）。

A.全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同，应根据计算基础判断

哪些应作为其现金流入和流出

B.项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部投资现金

流量表时，利息支出应作为现金流出

C.在计算现金流量时，固定资产折旧、无形资产和递延资产摊销都不能作为现

金流出

D.全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期

等指标

【答案】B

37、银行一般要求保证人提供的保证是（）。

A.一般保证

B.一般保证和连带担保其中任意一个

C.连带责任保证

D.除了连带责任保证以外的保证

【答案】C

38、借款企业的所有授信额的总和称为（）。

A.集团成员借款额度

B.单笔贷款额度

C.集团授信额度

D.客户信用额度

【答案】D

39、在销售高峰期，存货和应收账款等资产如果发生季节性增加，且季节性资

产增加的融资渠道不包括（）。

A.银行贷款

B.应付账款

C.内部融资

D,应收账款

【答案】D

40、黏性流体管流，测压管水头线沿程的变化是：）。

A.沿程下降

B.沿程上升

C.保持水平

D.前三种情况都有可能

【答案】D

41、（）是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动

力。

A.贷款安全性

B.贷款合规性

C.贷款风险性

D.贷款效益性

【答案】D

42、下列关于绿色信贷，说法错误的是（）。

A.银行业金融机构需要明确绿色信贷的支持方向和重点领域

B.银行业金融机构要建立健全绿色信贷标识和统计制度

C.银行业金融机构要实行统一、静态的授信政策

D.在授信流程中强化环境风险和社会风险管理

【答案】C

43、（）是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借

款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定

用途的借款人交易对象。

A.实贷实付

B.受托支付

C.自主支付

D.其他支付

【答案】B

44、下列关于贷款审批要素中信贷品种的表述，错误的是（）。

A.信贷品种应与业务用途相匹配

B.信贷品种应与客户结算方式相匹配

C.风险相对较高的授信品种仅适用于资信水平低的客户

D.信贷品种应符合所在银行的信贷政策及管理要求

【答案】C

45、关于贷款常规清收过程中需注意的问题，下列说法错误的是（）。

A.要分析债务人拖欠贷款的真正原因，判断债务人短期和中长期的清偿能力

B.利用政府和主管机关向债务人施加压力

C.强制执行债务人资产

D.将依法收贷作为常规清收的后盾

【答案】C

多选题（共20题）

1、流动资金的估算方法有（）。

A.加权平均估算法

B.资产负债表法

C.比例系数法

D.分项详细估算法

E.回归分析法

【答案】BCD

2、项目财务评估主要包括（）。

A.项目不确定性评估

B.项目基础财务数据评估

C.项目所需资金落实情况评估

D.项目投资估算与资金筹措评估

E.项目的盈利能力和清偿能力评估

【答案】ABD

3、《担保法》规定的法定担保范围包括（）。

A.执行费

B.鉴定评估费

C.损害赔偿金

D.利息

E.违约金

【答案】ABCD

4、贷放分控的操作要点包括（）。

A.要明确放款执行部门的职责

B.明确岗位设置和业务流程

C.要了解企业的经营性质

D.注意中央的一些新发文件

E.完善对放款执行部门的考核和问责机制

【答案】AB

5、下列关于企业“经营杠杆”的表述，正确的有（）。

A.保持较高的销售量和维持市场占有率是经营杠肝较高的行业成功的关键

B.固定成本占总成本的比例越大，经营杠杆越高

C.通常情况下，高经营杠杆代表着高风险

D.经营杠杆越高，销售量对营业利润的影响就越大

E.在经济增长、销售上升时，低经营杠杆行业的增长速度要比高经营杠杆行业

的增长速度缓慢

【答案】ABCD

6、商业银行公司信贷管理的原则包括（）。［2013年6月真题］

A.全流程管理原则

B.实贷实付原则

C.协议承诺原则

D.贷放分控原则

E.诚信申贷原则

【答案】ABCD

7、处于成长阶段的行业特点包括（）。

A.产品已经形成一定的市场需求

B.相应的产品设计和技术问题已经得到有效的解决，并广泛被市场接受

C.已经可以运用经济规模学原理来大规模生产

D.产品价格缓慢上升

E.产品和服务有较强的竞争力

【答案】ABC

8、下列关于可持续增长率的假设条件，表述正确的有（）。

A.公司通过增发股票、增加负债等方式补充外部融资来源

B.公司的财务杠杆不变

C.公司的销售净利率将维持当前水平，并且可以涵盖负债的利息

D.公司保持持续稳定增长的红利发放政策

E.公司的存货周转率保持同比例增长

【答案】BC

9、信贷业务人员要将贷前调查与信用风险分析结果形成贷前调查报告，调查报

告一般包括以下内容（）

A.借款人基本情况

B.借款人财务状况

C.资金用途

D.还款能力

E.担保情况

【答案】ABCD

10、责任行为可能发生于信贷人员对贷款（）的过程中。

A.调查分析

B.决策审批

C.放款支付

D.贷后管理

E.日常管理

【答案】ABCD

11、在商业银行贷款重组过程中，以下表述正确的有（）。

A.“借新还旧”“还旧借新”都属于贷款重组

B.当债权人内部发生无法调和的争议，或者债权人无法与债务人达成一致意见

时，法院会根据自己的判断作出裁决

C.法院裁定债务人进入破产重整程序以后，其他强制执行程序仍然有效

D.在破产重整程序中，债权人组成债权人会议，与债务人共同协商债务偿还安

排

E.根据债权性质（例如有无担保），债权人依法被划分成不同的债权人组别

【答案】BD

12、下列关于历史成本法的说法，正确的有（）0

A.主要是对过去发生的交易价值的真实记录

B.优点是客观且便于核查

C.不能反映银行或企业的真实价值或净值

D.能反映特殊情况下资产、负债的变化

E.会导致对银行损失的低估和对资本的高估

【答案】ABC

13、下列各项中不得抵押的财产有（）。

A.抵押人依法有处分权的原材料、半成品、产品

B.抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产

C.土地所有权

D.抵押人所有的住房

E.医院的医疗卫生器材

【答案】C

14、国别风险可能由（：）等情况引发。

A.政府拒付对外债务

B.一国或地区经济状况恶化

C.政治和社会动荡

D.外汇管制或货币贬值

E.资产被国有化或被征用

【答案】ABCD

15、下列属于银行流动资金贷款贷前调查报告内容的有（）。

A.借款人与银行的往来情况

B.借款人流动资金需求分析

C.借款人经济效益情况

D.贷款担保情况

E.还款能力

【答案】ABCD

16、等额还款方式通常包括（）。

A.等额本金还款

B.约定还款

C.分次还款

D.等额本息还款

E.不定额还款

【答案】AD

17、下列关于商业银行信贷管理组织架构的说法，不正确的有（）。［2015

年10月真题］

A.董事会通常下设风险政策委员会，审定风险管理战略，审查重大风险活动

B.监事会是我国商业银行所特有的监督部门，对董事会负责

C.股东大会是商业银行的最高风险管理和决策机陶，承担商业银行风险管理的

最终责任

D.信贷中台部门负责贷款风险的管理和控制，也是银行的“利润中心”

E.银行的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作流

程，及时了解风险水平及其管理状况等

【答案】BCD

18、商业银行在进行贷款审批时，对贷款期限的要求包括（）。

A.贷款期限应符合相应授信品种有关期限的规定

B.贷款期限应与借款人资产转换周期及其他特定还款来源的到账时间相匹配

C.贷款期限应与银行信贷资金来源的平均期限一致

D.贷款期限一般应控制在借款人相应经营的有效期限内

E.贷款期限应与借款人的风险状况及风险控制要求相匹配

【答案】ABD

19、小微企业续贷需要满足以下哪些条件？（；

A.依法合规经营

B.生产经营正常

C.信用状况良好

D.还款能力和还款意愿较差

E.原流动资金周转贷款为正常类

【答案】ABC

20、初次面谈中，对客户的公司状况，应了解（）。

A.历史沿革

B.股东背景与控股股东情况

C.资本构成

D.所在行业情况

E.经营现状

【答案】ABCD

大题（共10题）

、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券（五

年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息），利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为没备总额的10怆按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10%,企业适用所得税率为30%已知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料,回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为（）元。2、投资方案B的净现值为（）元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案（）A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量（第1年年初）：T00000元设备年折旧额=100000元

X（1-10%）/5=18000元税后净利润=12000元X（1-30%）=8400元营业过

程现金流量（第1-5年）=（1800018400）元=26400元终结现金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

二、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券(五

年期，年利率14%。不计复利，到期一次支付本息)，利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为设备总额的10$,按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10给企业适用所得税率为30%。已知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为()元。2、投资方案B的净现值为()元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案()A、正确反错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元X

(1+14%X5)=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=(105570-100000)元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量(第1年年初)：T00000元设备年折旧额=100000元

X(1-10%)/5=18000元税后净利润=12000元X(1-30%)=8400元营业过

程现金流量(第1〜5年)=(18000+8400)元=26400元终结现金流量(第5

年年末)=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

三、某公司现有资金100000元可用于以下投资方案：A方案：购入国库券(五

年期，年利率14虬不计复利，到期一次支付本息)，利息收入免所得税。B方

案：购买新设备，使用期五年，预计残值收入为没备总额的10队按直线法计

提折旧；设备交付使用后每年可以实现12000元的税前利润，该企业的资金成

本率为10%,企业适用所得税率为30机已知：该企业的资金成本率为10%,5

年期利率10%的复利现值系数为0.621；4年期利率10%的年金现值系数为

3.17,5年期利率10%的年金现值系数为3.791.请根据以上资料，回答下列问

题：1、投资方案A的净现值为()元。2、投资方案B的净现值为()元。3、

基于净现值法，会选择投资A方案()A、正确B、错误

【答案】1、5570购买国库券于到期日所获的本利和=100000元义

(1+14%X5)=170000元按10%折算的现值=170000元X0.621=105570元投资

方案A的净现值为=(105570-100000)元=5570元2、629

2.4初始投资现金流量(第1年年初)：T00000元设备年折旧额=100000元

X(1-10%)/5=18000元税后净利润=12000元义(1-30%)=8400元营业过

程现金流量(第1〜5年)=(18000+8400)元=26400元终结现金流量(第5

年年末)=100000元X10%=10000元B投资方案的净现值=26400元

X3.791+10000元*0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的净现值大于方案A的净现值，故基于净现值法，会选择

投资B方案。

四、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100机正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10%产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为O万元A、3000B.2600C.

2500D、31002、正常年份，该项目的投资利润率为()%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为()励、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产及资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X(1+10%)+500=3100万元2、B。正常年份利润二年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金二2500T500-2500X10%=750万元投资利

润率=正常年份利润/总投资又100%=750/3100乂100%二24.19%3、Do资本金利润

率二正常年份利润总额/资本金*100%二750/1500义：00%=50%

五、某工业项目投资生产A产品，设计年产量为12万吨，据预测A产品的单位

变动成本为450元/吨，销售单价拟为700元/吨，企业的年固定成本总额为

1500万元。请根据以上材料，回答下列问题：1.盈亏平衡时的产量是()万

吨。(四舍五入，答案保留整数)2.盈亏平衡时的生产能力利用率是()%0

(四舍五入，答案保留整数)

【答案】

六、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元，应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款立均余额将达到350万元。根据以上资料回答下列问

题。(1)如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金

（）万元。A.80B.82C.88D.89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期

性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该

公司适合（）。A.流

【答案】（1）C

【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400X365^31.9

（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365-42.6（天），那么

假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=42.6-31.9,得

X^88（万元）。（2）C

【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由于应收账款周转

天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于

应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可

能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

七、某公司2014年、2015年的年销售收入分别为2000万元、2400万元,应收

账款平均余额分别为180万元、210万元。公司预计2016年销售收入将达到

3000万元，应收账款三均余额将达到350万元。根据以上资料。回答下列问

题。（1）如果不考虑其他因素，该公司2016年需通过其他融资渠道补充资金

（）万元。A.80B.82C.88D.89（2）如果应收账款周转天数的延长属于长期

性变化，该公司从2015年末到2016年末应收账款增加了100万元，则此时该

公司适合（）。A.流

【答案】（1）C

【解析】

根据题中资料，公司2015年应收账款周转天数为：210/2400X365^31.9

（天），2016年应收账款周转天数为：350/3000X365-42.6（天），那么

假设2016年需要补充资金X万元，则有：X/3000X365=42.6-31.9,得

X^88（万元）。（2）C

【解析】

由（1）题可知，实际应收账款增加额（100万元）的88%是由于应收账款周转

天数的延长引起的，此时如果公司借款100万元来弥补这部分现金需求，由于

应收账款周转天数延长属于长期性变化，在公司只有短期贷款的情况下很有可

能出现还款困难，因而此时公司适合中长期贷款。

八、一房地产项目建设期为2年，第一年年初投入1500万元，全部是自有资

金；第二年年初投入1000万元，全部是银行贷款。固定资产投资包括了固定资

产投资方向调节税。固定资产贷款利率为10%。该项目可使用20年。从生产期

第一年开始，就达到生产能力的100%。正常年份生产某产品10000吨，总成本

费用1500万元。销售税金为产品销售收入的10乳产品销售价格为2500元/

吨，并且当年生产当年销售，没有库存。流动资金为500万元，在投产期初由

银行贷款解决。1、该房地产投资项目的总投资为（）万元A、3000B.2600C、

2500D、31002＞正常年份,该项目的投资利润率为（）%A、26.IB、24.19C、

38.46D、28.853、正常年份，该项目的资本金利润率为（）%A、20

【答案】1、D。总投资二固定资产投资+固定资产投资方向调节税+建设期利息+

流动资金=1500+1000X（1+10%）+500=3100万元2、B。正常年份利润=年产品

销售收入一年总成本费用一年销售税金=2500-1500-2500X10%=750万元投资利

润率=正常年份利润/总投资义100%=750/3100乂100断24.19%3、D。资本金利润

率二正常年份利润总额/资本金*100%=750/1500X：00%=50%

九、某公司现有资金100000元可用于以下投资