时事热点在2025年税法考试试题及答案

时事热点在2025年税法考试试题及答案姓名：____________________

一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.2025年，我国实施的新一轮增值税改革中，下列哪项措施旨在降低企业税负？

A.扩大增值税抵扣范围

B.提高增值税税率

C.减少增值税税目

D.取消增值税

2.2025年1月1日起，我国开始实施个人所得税专项附加扣除政策，下列哪项不属于专项附加扣除的范围？

A.子女教育

B.继续教育

C.住房贷款利息

D.生育医疗费用

3.2025年，我国对小微企业实施减税降费政策，下列哪项不属于减税降费的范围？

A.降低企业所得税税率

B.提高增值税小规模纳税人免税标准

C.减少增值税小规模纳税人税负

D.提高增值税一般纳税人增值税进项税额抵扣比例

4.2025年，我国对环境保护税进行了调整，下列哪项不属于调整内容？

A.扩大征收范围

B.提高税率

C.增加税目

D.减少税收优惠

5.2025年，我国对印花税进行了调整，下列哪项不属于调整内容？

A.扩大征收范围

B.提高税率

C.减少税目

D.增加税收优惠

6.2025年，我国对车辆购置税进行了调整，下列哪项不属于调整内容？

A.扩大征收范围

B.提高税率

C.减少税目

D.增加税收优惠

7.2025年，我国对烟叶税进行了调整，下列哪项不属于调整内容？

A.扩大征收范围

B.提高税率

C.减少税目

D.增加税收优惠

8.2025年，我国对城镇土地使用税进行了调整，下列哪项不属于调整内容？

A.扩大征收范围

B.提高税率

C.减少税目

D.增加税收优惠

9.2025年，我国对资源税进行了调整，下列哪项不属于调整内容？

A.扩大征收范围

B.提高税率

C.减少税目

D.增加税收优惠

10.2025年，我国对房产税进行了调整，下列哪项不属于调整内容？

A.扩大征收范围

B.提高税率

C.减少税目

D.增加税收优惠

二、多项选择题（每题3分，共5题）

1.2025年，我国实施的新一轮增值税改革中，以下哪些措施旨在降低企业税负？

A.扩大增值税抵扣范围

B.提高增值税税率

C.减少增值税税目

D.取消增值税

2.2025年个人所得税专项附加扣除政策中，以下哪些属于专项附加扣除的范围？

A.子女教育

B.继续教育

C.住房贷款利息

D.生育医疗费用

3.2025年，我国对小微企业实施减税降费政策，以下哪些不属于减税降费的范围？

A.降低企业所得税税率

B.提高增值税小规模纳税人免税标准

C.减少增值税小规模纳税人税负

D.提高增值税一般纳税人增值税进项税额抵扣比例

4.2025年，我国对环境保护税进行了调整，以下哪些不属于调整内容？

A.扩大征收范围

B.提高税率

C.增加税目

D.减少税收优惠

5.2025年，我国对印花税进行了调整，以下哪些不属于调整内容？

A.扩大征收范围

B.提高税率

C.减少税目

D.增加税收优惠

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.2025年，我国在税收政策方面采取了哪些措施以支持科技创新？

A.加大研发费用加计扣除比例

B.对高新技术企业实施税收优惠

C.减免科技型中小企业所得税

D.提供税收优惠给初创科技型企业

2.2025年，我国为促进绿色低碳发展，实施了哪些税收政策？

A.对新能源企业给予税收减免

B.提高碳排放税税率

C.扩大资源税征收范围

D.对节能减排项目给予税收优惠

3.2025年，我国为支持乡村振兴战略，采取了哪些税收优惠政策？

A.减免农村地区企业所得税

B.对农业合作社给予税收优惠

C.提高农产品增值税进项税额抵扣比例

D.对农村基础设施建设项目给予税收减免

4.2025年，我国为促进消费升级，实施了哪些税收政策？

A.降低部分消费品进口关税

B.对国内高端消费品给予税收优惠

C.减免个人购买新能源汽车的购置税

D.对旅游、文化等服务行业给予税收减免

5.2025年，我国为支持小微企业，采取了哪些税收优惠政策？

A.提高小微企业所得税减免标准

B.扩大小微企业所得税优惠范围

C.提高小微企业所得税税前扣除比例

D.减免小微企业所得税

6.2025年，我国为应对国际税收挑战，采取了哪些措施？

A.加强国际税收信息交换

B.推进国际税收协定谈判

C.建立跨国企业税收反避税机制

D.提高国际税收合规要求

7.2025年，我国为支持创业创新，实施了哪些税收优惠政策？

A.对创业投资企业给予税收优惠

B.减免创业企业增值税

C.提供税收优惠给科技孵化器

D.对初创科技型企业给予税收减免

8.2025年，我国为促进外贸稳定增长，采取了哪些税收政策？

A.降低部分出口产品关税

B.提供出口退税便利

C.对外贸企业给予税收优惠

D.减免外贸企业增值税

9.2025年，我国为支持教育事业发展，实施了哪些税收优惠政策？

A.对教育机构给予税收减免

B.减免个人教育支出增值税

C.提供税收优惠给职业教育培训

D.减免教育科研机构企业所得税

10.2025年，我国为支持社会保障体系建设，采取了哪些税收政策？

A.对社会保险基金给予税收优惠

B.减免养老、医疗等社会保障支出个人所得税

C.提供税收优惠给社会福利机构

D.减免残疾人福利机构企业所得税

三、判断题（每题2分，共10题）

1.2025年，我国对个人取得的财产租赁所得，不再征收个人所得税。（）

2.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除因自然灾害造成的直接经济损失。（）

3.我国增值税纳税人可以选择简易计税方法计算应纳税额。（）

4.个人购买自用住房，可以享受契税减免政策。（）

5.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除因职工福利支出产生的费用。（）

6.我国对符合条件的软件企业，可以享受企业所得税减免政策。（）

7.个人取得股票转让所得，应当缴纳个人所得税。（）

8.企业在计算应纳税所得额时，可以扣除因资产折旧产生的费用。（）

9.我国对高新技术企业，可以享受15%的优惠企业所得税税率。（）

10.个人取得稿酬所得，可以享受个人所得税的专项附加扣除。（）

四、简答题（每题5分，共6题）

1.简述2025年我国个人所得税改革的重点内容及其影响。

2.阐述2025年我国增值税改革的主要措施及其对企业和市场的影响。

3.解释2025年我国如何通过税收政策支持小微企业的发展。

4.简要分析2025年我国在环境保护税方面的调整内容及其目的。

5.描述2025年我国在资源税改革中实施的主要措施及其对资源利用和环境保护的影响。

6.说明2025年我国在税收征管方面采取的新措施，以及这些措施对提高税收征管效率的意义。

试卷答案如下

一、单项选择题

1.A

解析思路：增值税改革旨在降低企业税负，扩大增值税抵扣范围是直接降低企业税负的措施。

2.D

解析思路：个人所得税专项附加扣除旨在减轻个人税负，生育医疗费用不属于专项附加扣除范围。

3.D

解析思路：减税降费政策旨在减轻小微企业税负，提高增值税一般纳税人增值税进项税额抵扣比例不属于减税降费范围。

4.C

解析思路：环境保护税调整旨在扩大征收范围，减少税目不属于调整内容。

5.C

解析思路：印花税调整旨在扩大征收范围，减少税目不属于调整内容。

6.C

解析思路：车辆购置税调整旨在扩大征收范围，减少税目不属于调整内容。

7.C

解析思路：烟叶税调整旨在扩大征收范围，减少税目不属于调整内容。

8.C

解析思路：城镇土地使用税调整旨在扩大征收范围，减少税目不属于调整内容。

9.C

解析思路：资源税调整旨在扩大征收范围，减少税目不属于调整内容。

10.C

解析思路：房产税调整旨在扩大征收范围，减少税目不属于调整内容。

二、多项选择题

1.A,B,C,D

解析思路：均为降低企业税负的措施。

2.A,C,D

解析思路：均为促进绿色低碳发展的税收政策。

3.A,B,C,D

解析思路：均为支持乡村振兴战略的税收优惠政策。

4.A,B,C,D

解析思路：均为促进消费升级的税收政策。

5.A,B,C,D

解析思路：均为支持小微企业发展的税收优惠政策。

6.A,B,C,D

解析思路：均为应对国际税收挑战的措施。

7.A,B,C,D

解析思路：均为支持创业创新发展的税收优惠政策。

8.A,B,C,D

解析思路：均为促进外贸稳定增长的税收政策。

9.A,B,C,D

解析思路：均为支持教育事业发展税收优惠政策。

10.A,B,C,D

解析思路：均为支持社会保障体系建设的税收政策。

三、判断题

1.×

解析思路：个人取得的财产租赁所得仍需缴纳个人所得税。

2.√

解析思路：企业因自然灾害造成的直接经济损失可以在计算应纳税所得额时扣除。

3.√

解析思路：增值税纳税人可以选择简易计税方法计算应纳税额。

4.√

解析思路：个人购买自用住房可以享受契税