今日国税面试题目及答案

今日国税面试题目及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.税收的核心特征是（）A.强制性B.无偿性C.固定性答案：B2.增值税一般纳税人的基本税率是（）A.13%B.9%C.6%答案：A3.企业所得税的纳税年度是（）A.农历年度B.公历年度C.自企业成立日起一年答案：B4.下列属于流转税的是（）A.企业所得税B.消费税C.房产税答案：B5.税收征管的首要环节是（）A.税务登记B.纳税申报C.税款征收答案：A6.个人所得税中综合所得适用的税率是（）A.比例税率B.超额累进税率C.定额税率答案：B7.小规模纳税人增值税征收率一般是（）A.3%B.5%C.2%答案：A8.下列不属于税收优惠形式的是（）A.减税B.加征C.免税答案：B9.房产税的征税对象是（）A.土地B.房屋C.车辆答案：B10.纳税信用等级最高的是（）A.A级B.B级C.C级答案：A多项选择题（每题2分，共10题）1.税收的职能包括（）A.财政职能B.经济职能C.监督职能答案：ABC2.下列属于增值税征税范围的有（）A.销售货物B.提供加工劳务C.进口货物答案：ABC3.企业所得税的纳税人包括（）A.国有企业B.集体企业C.个人独资企业答案：AB4.以下属于财产税的有（）A.契税B.车船税C.印花税答案：AB5.税收征管的主要内容有（）A.税务登记B.账簿凭证管理C.纳税申报答案：ABC6.个人所得税专项附加扣除项目包括（）A.子女教育B.继续教育C.大病医疗答案：ABC7.税收筹划的原则有（）A.合法性原则B.效益性原则C.稳健性原则答案：ABC8.税务行政处罚的种类有（）A.罚款B.没收违法所得C.停止出口退税权答案：ABC9.下列属于税收法律的有（）A.《中华人民共和国企业所得税法》B.《中华人民共和国个人所得税法》C.《中华人民共和国税收征收管理法》答案：ABC10.纳税服务的主要内容包括（）A.税法宣传B.纳税咨询C.办税服务答案：ABC判断题（每题2分，共10题）1.税收是国家凭借政治权力强制征收的。（）答案：对2.所有企业都要缴纳企业所得税。（）答案：错3.增值税小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。（）答案：错4.房产税的计税依据只有房产余值。（）答案：错5.个人所得税的纳税人仅指中国公民。（）答案：错6.税收征管法适用于所有税收的征收管理。（）答案：错7.税收优惠政策都是长期有效的。（）答案：错8.税务机关有权对纳税人的账簿进行检查。（）答案：对9.企业所得税应纳税所得额就是企业的会计利润。（）答案：错10.纳税信用等级会影响企业的生产经营。（）答案：对简答题（每题5分，共4题）1.简述税收的固定性。答案：税收固定性指国家征税前预先规定了征税对象、税率等征税标准。这些标准相对稳定，未经法定程序不能随意改变，它保证了税收的确定性和可预测性，利于经济秩序稳定和国家财政收入稳定。2.增值税一般纳税人和小规模纳税人的区别？答案：一般纳税人可抵扣进项税额，适用税率较高，能自行开具专票；小规模纳税人不能抵扣进项，适用征收率较低，部分可自开专票，会计核算要求相对低。3.企业所得税税前扣除的原则有哪些？答案：有真实性原则，即实际发生；合法性原则，符合税法规定；合理性原则，支出合理必要。此外还有相关性原则，与取得收入相关，以及确定性原则，金额可确定。4.简述纳税申报的方式。答案：主要有自行申报，纳税人自行到税务机关申报；邮寄申报，通过邮寄方式报送资料；数据电文申报，如网上申报、电话申报等电子方式；还有其他方式，如代理申报等。讨论题（每题5分，共4题）1.如何提高税收征管效率？答案：利用信息技术，如大数据、人工智能提高办税效率；加强部门协作，与其他部门信息共享；优化纳税服务，减少纳税人办税成本；提高税务人员素质，加强培训，提升征管能力。2.税收对企业经营决策有何影响？答案：影响投资决策，税收优惠鼓励特定领域投资；影响融资决策，不同融资方式税收处理不同；影响定价决策，考虑税负影响产品价格；影响生产经营规模决策，税收成本影响扩张收缩。3.怎样加强纳税信用体系建设？答案：完善信用评价指标体系，科学合理评价；加强信息公开，让信用信息可查；实施奖惩机制，守信激励失信惩戒；开展诚信纳税宣传教育，