春考财税类试题及答案

春考财税类试题及答案

单项选择题（每题2分，共10题）1.税收的基本职能不包括（）A.财政职能B.监督职能C.经济职能D.文化职能2.增值税的征税对象是（）A.增值额B.销售额C.利润额D.所得额3.企业所得税的税率一般为（）A.15%B.20%C.25%D.30%4.以下属于流转税的是（）A.房产税B.印花税C.消费税D.车船税5.税收制度的核心要素是（）A.纳税人B.征税对象C.税率D.纳税环节6.财政收入的最主要形式是（）A.税收收入B.国有资产收益C.国债收入D.收费收入7.下列不属于非税收入的是（）A.政府性基金B.专项收入C.企业利润D.罚没收入8.预算年度开始后，各级预算草案在本级人民代表大会批准前，可以安排的支出不包括（）A.上一年度结转的支出B.参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出C.用于自然灾害等突发事件处理的支出D.基础设施建设支出9.政府采购的主要方式是（）A.公开招标B.邀请招标C.竞争性谈判D.单一来源采购10.财政分配的主体是（）A.企业B.个人C.国家D.社会组织多项选择题（每题2分，共10题）1.税收的特征包括（）A.强制性B.无偿性C.固定性D.灵活性2.以下属于财产税的有（）A.房产税B.契税C.车辆购置税D.城镇土地使用税3.我国现行税率主要有（）A.比例税率B.定额税率C.累进税率D.累退税率4.财政支出按经济性质分类可分为（）A.购买性支出B.转移性支出C.经常性支出D.资本性支出5.政府预算的原则包括（）A.完整性原则B.统一性原则C.可靠性原则D.公开性原则6.以下属于非税收入管理范围的有（）A.行政事业性收费B.彩票公益金C.国有资源有偿使用收入D.捐赠收入7.税收的作用有（）A.组织财政收入B.调节经济C.维护国家权益D.监督经济活动8.政府采购的当事人包括（）A.采购人B.供应商C.采购代理机构D.消费者9.预算调整的主要形式有（）A.动用预备费B.预算的追加追减C.经费流用D.预算划转10.下列属于财政政策工具的有（）A.税收B.国债C.政府购买D.转移支付判断题（每题2分，共10题）1.税收是国家凭借政治权力取得的收入。（）2.所有企业都要缴纳企业所得税。（）3.增值税小规模纳税人不能自行开具增值税专用发票。（）4.财政支出的目的是满足社会公共需要。（）5.政府预算一经批准，就具有法律效力。（）6.非税收入都是无偿的。（）7.税收的固定性意味着税率永远不能改变。（）8.政府采购可以不遵循公平竞争原则。（）9.预算赤字一定是有害的。（）10.财政政策和货币政策不能同时使用。（）简答题（每题5分，共4题）1.简述税收的财政职能。答：税收的财政职能是指税收具有组织财政收入的功能。税收是国家财政收入的最主要来源，通过对社会产品的强制、无偿分配，能及时、稳定地筹集资金，满足国家行使职能的资金需求。2.简述增值税的类型。答：增值税分为生产型增值税、收入型增值税和消费型增值税。生产型不允许扣除外购固定资产所含税款；收入型允许按折旧进度扣除；消费型允许一次性扣除外购固定资产所含税款，我国目前采用消费型增值税。3.简述政府采购的意义。答：政府采购能节约财政资金，提高资金使用效益；保证采购质量；促进公平竞争，规范市场秩序；贯彻国家政策，如支持节能环保产业等；还能有效防止采购中的腐败现象。4.简述财政政策的目标。答：财政政策目标主要有促进经济增长，推动经济持续稳定发展；稳定物价，保持物价总水平基本稳定；实现充分就业，降低失业率；平衡国际收支，使国际收支保持大体平衡。讨论题（每题5分，共4题）1.讨论税收筹划对企业的重要性。答：税收筹划可降低企业税负，增加利润，提高竞争力。合理规划纳税方案，能优化企业资金配置，使资金更好用于生产经营。同时，合法的税收筹划有助于企业遵守税法，降低税务风险，保障企业稳健发展。2.探讨财政支出结构优化的必要性。答：优化财政支出结构很必要。能更好满足社会公共需求，提升公共服务质量。合理分配资源，促进经济结构调整与升级。还可提高财政资金使用效率，避免资源浪费，保障经济社会协调、可持续发展。3.谈谈政府预算绩效管理的作用。答：政府预算绩效管理可增强预算编制科学性，使预算更合理。能提升财政资金使用效益，确保资金花得值。促进政府部门责任落实，提高工作效率和服务质量，增强政府公信力，推动预算管理水平提升。4.分析税收政策对经济发展的影响。答：税收政策影响重大。降低税率可减轻企业负担，刺激投资与消费，促进经济增长；对特定产业优惠能引导资源流入，推动产业升级。增税则可抑制过热经济，调节收入分配，维护经济稳定，不同政策依经济形势灵活运用。答案单项选择题1.D2.A3.C4.C5.C6.A7.C8.D9.A10.C多项选择题1.ABC2.ABD3.ABC