农林公司财务管理制度

农林公司财务管理制度总则1.目的本制度旨在规范农林公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司健康稳定发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构的财务活动。3.基本原则合法性原则：公司财务活动应遵守国家法律法规和相关政策规定。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司所有财务活动，确保财务管理无死角。规范性原则：严格按照规定的财务流程和方法进行操作。效益性原则：合理配置资源，追求经济效益最大化。财务机构与人员1.财务部门设置公司设立独立的财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部门应配备相应的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。2.财务人员职责财务经理负责组织领导公司的财务管理工作，制定财务管理制度和财务计划。组织财务预算、决算的编制和执行，监督财务预算的执行情况。负责财务报表的编制和分析，为公司决策提供财务支持。组织资金筹集和资金运用，合理安排资金，提高资金使用效率。负责财务内部控制制度的建立和完善，防范财务风险。协调与税务、银行等相关部门的关系。会计负责公司的会计核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理。编制记账凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管。协助财务经理进行财务分析和财务预算编制。出纳负责公司现金、银行存款的收付和保管工作。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用。协助会计做好其他财务工作。财务预算管理1.预算编制公司应根据年度经营目标和发展规划，编制年度财务预算。财务预算包括收入预算、成本费用预算、利润预算、资金预算等。各部门应根据公司财务预算的总体要求，结合本部门的实际情况，编制本部门的预算草案，并报送财务部门。财务部门对各部门报送的预算草案进行审核、汇总，编制公司年度财务预算草案，报公司管理层审批。2.预算执行公司各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算的执行。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定的程序进行审批。3.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核指标包括预算完成率、预算执行偏差率等。根据预算考核结果，对预算执行情况好的部门给予奖励，对预算执行情况差的部门进行惩罚。收入管理1.销售收入管理公司销售部门应按照销售合同的约定，及时组织发货和收款。财务部门应及时确认销售收入，确保收入的真实性和准确性。销售部门应建立客户信用档案，对客户的信用状况进行评估，防范销售风险。2.其他收入管理公司的其他收入包括租金收入、利息收入、投资收益等。财务部门应按照相关规定，及时确认其他收入，并进行账务处理。其他收入的取得应符合公司的经营业务范围，确保收入的合法性。成本费用管理1.成本管理公司应建立成本管理制度，加强成本核算和成本控制。成本核算应按照规定的成本核算方法进行，确保成本核算的准确性。成本控制应采取有效的措施，降低成本费用，提高公司经济效益。公司应定期对成本进行分析，查找成本变动的原因，采取针对性的措施进行改进。2.费用管理公司应建立费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批程序。各部门应严格按照费用报销制度的规定，控制费用支出，确保费用支出的合理性和合规性。财务部门应加强对费用报销的审核，对不符合规定的费用报销不予受理。公司应定期对费用支出情况进行分析，查找费用控制的薄弱环节，采取措施进行改进。资产管理1.货币资金管理公司应建立货币资金管理制度，加强对现金、银行存款等货币资金的管理。现金管理应严格遵守国家现金管理规定，确保现金的安全和完整。银行存款管理应定期与银行进行对账，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账实相符。公司应加强对货币资金的内部控制，防范货币资金风险。2.固定资产管理公司应建立固定资产管理制度，加强对固定资产的购置、验收、折旧、处置等环节的管理。固定资产购置应按照规定的程序进行审批，确保固定资产购置的合理性和必要性。固定资产验收应严格按照合同约定进行，确保固定资产的质量和数量符合要求。固定资产折旧应按照规定的折旧方法和折旧年限进行计提，确保固定资产折旧的准确性。固定资产处置应按照规定的程序进行审批，确保固定资产处置的合法性和合规性。3.存货管理公司应建立存货管理制度，加强对存货的采购、验收、保管、发出等环节的管理。存货采购应按照规定的采购程序进行，确保存货采购的合理性和合法性。存货验收应严格按照合同约定进行，确保存货的质量和数量符合要求。存货保管应建立健全存货保管制度，确保存货的安全和完整。存货发出应按照规定的发出程序进行，确保存货发出的准确性和合理性。公司应定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。税务管理1.税务登记公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.纳税申报公司应按照规定的纳税期限和纳税申报方式，及时申报缴纳各项税款。3.税务筹划公司应合理进行税务筹划，降低税务成本，但税务筹划应符合国家税收法律法规的规定，不得采取违法违规的手段进行避税。4.税务风险管理公司应建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和控制，防范税务风险。财务报告与分析1.财务报告编制公司应按照国家统一的会计制度和财务报告编制要求，定期编制财务报告。财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。2.财务报告分析公司应定期对财务报告进行分析，为公司决策提供财务支持。财务报告分析应包括财务指标分析、财务结构分析、财务趋势分析等。通过财务报告分析，发现公司财务状况和经营成果存在的问题，提出改进措施和建议。财务内部控制1.内部控制制度建立公司应建立健全财务内部控制制度，明确各部门和各岗位的职责权限，规范财务流程，防范财务风险。2.内部控制执行公司各部门应严格按照财务内部控制制度的规定执行，确保内部控制制度的有效实施。3.内部控制监督公司应加强对财务内部控制制度执行情况的监督检查，及时发现问题并提出改进措施。4.内部控制评价公司应定期对财务内部控制制度进行评价，评估内部控制制度的有效性和健全性，不断完善内部控制制度。财务审计1.内部审计公司应建立内部审计制度，定期对公司的财务活动进行内部审计。内部审计的内容包括财务预算执行情况、财务收支情况、资产负债情况等。内部审计应出具审计报告，对审计发现的问题提出整改意见和建议。2.外部审计公司应按照国家法律法规的规定，