市安监局收支管理制度

市安监局收支管理制度总则1.目的为加强市安监局财务管理，规范收支行为，提高资金使用效益，保障各项工作顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本局实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于市安监局机关及所属各事业单位的收支管理活动。3.基本原则依法依规原则。严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保收支活动合法合规。统筹兼顾原则。合理安排各项收支，兼顾不同业务需求，保障重点工作支出。勤俭节约原则。厉行节约，反对浪费，降低行政成本，提高资金使用效率。公开透明原则。增强财务收支透明度，接受内部监督和社会公众监督。收入管理1.收入范围财政拨款收入，指由财政部门拨入的各类经费，包括基本支出拨款、项目支出拨款等。上级补助收入，指从上级主管部门取得的非财政补助收入。事业收入，指开展专业业务活动及辅助活动取得的收入，如培训收入、检测检验收入等。经营收入，指在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。附属单位上缴收入，指附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。其他收入，指上述规定范围以外的各项收入，如捐赠收入、利息收入等。2.收入确认与核算各项收入应按照国家统一的会计制度规定及时确认，并进行准确核算。财政拨款收入应根据财政部门的拨款文件和到账情况进行确认。上级补助收入、附属单位上缴收入等应在实际收到款项时确认。事业收入、经营收入应在提供劳务或发出商品，同时收讫价款或者取得索取价款的凭据时确认。3.收入票据管理本局使用的收入票据应符合财政部门规定，包括财政票据、税务发票等。收入票据由财务部门统一领购、保管和发放，各业务部门应指定专人负责票据的领用、开具和缴销。开具收入票据时，应按照规定的项目、内容和金额如实填写，字迹清楚，不得涂改、挖补。票据开具后，应及时加盖单位财务专用章或发票专用章。收入票据使用完毕后，应及时到财务部门办理缴销手续，不得擅自销毁或丢失。4.收入上缴管理属于应上缴财政的各项收入，应按照规定及时足额上缴，不得截留、挪用。经营收入应按照国家有关税收规定依法纳税，并及时足额缴纳税款。支出管理1.支出范围基本支出，指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员经费和公用经费。项目支出，指为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出。上缴上级支出，指按照规定上缴上级主管部门的支出。对附属单位补助支出，指对附属独立核算单位的补助支出。经营支出，指在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。2.支出审批原则合法性原则。支出应符合国家法律法规和财经纪律的规定，不得列支违法违规支出。合理性原则。支出应符合本局实际工作需要，与工作任务和事业发展目标相适应，不得铺张浪费。真实性原则。支出应真实、准确、完整，不得虚报、冒领、套取资金。效益性原则。支出应注重资金使用效益，提高资金使用效率，避免重复建设和资源浪费。3.支出审批流程日常费用支出审批流程：经办人填写费用报销单，注明费用名称、金额、用途等，并附上相关发票、收据等原始凭证。部门负责人审核，确认费用支出的真实性、合理性和必要性，并签字审批。财务部门审核，重点审核票据的合法性、合规性、完整性以及报销金额是否符合规定，审核无误后签字。分管领导审批，根据审批权限对费用支出进行审批签字。主要领导审批，对重大支出或涉及全局的费用支出进行最终审批签字。项目支出审批流程：项目负责人根据项目预算和工作进度，编制项目支出计划，填写项目支出申请表，注明项目名称、金额、用途、支付方式等，并附上相关预算批复、合同协议等文件。业务部门审核，对项目支出计划的合理性、可行性进行审核，签字确认。财务部门审核，审核项目支出是否符合预算安排、资金使用是否合规等，签字审核。分管领导审批，根据审批权限对项目支出进行审批签字。主要领导审批，对重大项目支出或涉及全局的项目支出进行最终审批签字。4.支出报销规定报销凭证应是合法有效的发票、收据等，发票应具备发票联、发票监制章、开票日期、购买方名称、纳税人识别号、地址、电话、开户行及账号、货物或应税劳务、服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额、发票专用章等要素。收据应是财政部门监制或税务部门认可的正规收据。报销凭证应与实际发生的经济业务相符，不得虚开发票、收据或使用虚假发票、收据报销。报销凭证应按照规定的格式和内容填写，字迹清楚，不得涂改、挖补。如有错误，应由出具单位重开或更正，并在更正处加盖出具单位印章。报销凭证应在规定的时间内报销，原则上当年发生的费用应在次年3月31日前报销完毕。特殊情况需延期报销的，应经财务部门同意。报销金额应符合规定的标准，对超过规定标准的支出，财务部门不予报销。5.公务接待管理严格执行公务接待规定，控制接待范围和标准。公务接待应坚持有利公务、简化礼仪、务实节俭、杜绝浪费的原则。公务接待应填写公务接待审批单，注明接待对象、人数、时间、事由、接待标准等，经分管领导批准后安排。公务接待费用应严格按照规定的标准报销，不得超标准接待或转嫁接待费用。接待费用应在规定的科目中列支，不得与其他费用混淆。6.公务用车管理加强公务用车管理，严格执行公务用车编制和配备标准，控制公务用车数量和购置费用。公务用车应实行定点保险、定点维修、定点加油制度，降低运行成本。公务用车费用应按照规定的标准报销，包括燃油费、过路过桥费、停车费、保险费、维修保养费等。报销时应提供相关发票和清单，并注明用车事由、时间、里程等信息。7.会议培训管理严格控制会议和培训数量、规模和时间，提高会议和培训效率。会议和培训应按照规定的程序审批，填写会议（培训）审批单，注明会议（培训）名称、时间、地点、参会人员、费用预算等。会议和培训费用应严格按照规定的标准报销，包括场地费、住宿费、餐费、讲课费、资料费等。报销时应提供相关发票和清单，并注明会议（培训）内容、时间、地点、参会人员等信息。8.差旅费管理严格执行差旅费管理规定，控制出差人数、天数和费用标准。出差人员应按照规定的程序审批，填写出差审批单，注明出差事由、时间、地点、人数、费用预算等。差旅费应按照规定的标准报销，包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。报销时应提供相关发票和清单，并注明出差时间、地点、事由等信息。出差人员应严格遵守差旅费报销规定，不得虚报、冒领、套取差旅费。对违反规定的，将严肃处理。资产管理1.资产范围流动资产，指可以在一年以内变现或者耗用的资产，包括现金、银行存款、零余额账户用款额度、应收及预付款项、存货等。固定资产，指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产，包括房屋及建筑物、专用设备、通用设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具装具及动植物等。无形资产，指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。在建工程，指已经发生必要支出，但尚未达到交付使用状态的建设工程。2.资产购置管理资产购置应按照规定的程序审批，填写资产购置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、单价、金额、购置理由等，并附上相关预算批复、采购计划等文件。资产购置应按照政府采购规定进行，属于政府采购范围的资产，应通过政府采购平台进行采购。资产购置应签订合同协议，明确双方的权利和义务，确保资产质量和售后服务。3.资产验收管理资产购置后，应及时组织验收。验收人员应按照合同协议和相关标准对资产的数量、规格型号、质量、性能等进行验收，确保资产符合要求。验收合格的资产，应填写资产验收单，注明资产名称、规格型号、数量、单价、金额、验收情况等，并由验收人员签字确认。对验收不合格的资产，应及时与供应商联系，要求其更换或处理，直至验收合格为止。4.资产登记管理财务部门应建立资产台账，对资产的购置、验收、领用、使用、保管、处置等情况进行详细登记。资产管理部门应建立资产卡片，对每一项资产进行详细登记，包括资产名称、规格型号、数量、购置时间、使用部门、保管人等信息。资产台账和资产卡片应定期核对，确保账账相符、账卡相符、账实相符。5.资产使用管理各部门应按照规定的用途使用资产，不得擅自改变资产用途。各部门应指定专人负责资产的保管和维护，确保资产安全完整。对资产的使用情况应进行记录，定期进行清查盘点。资产使用过程中发生的维修、保养、改造等费用，应按照规定的程序审批后列支。6.资产处置管理资产处置应按照规定的程序审批，填写资产处置申请表，注明资产名称、规格型号、数量、原值、净值、处置理由、处置方式等，并附上相关评估报告、鉴定意见等文件。资产处置应按照公开、公平、公正的原则进行，可采取拍卖、招标、协议转让等方式进行处置。资产处置收入应按照规定及时足额上缴财政，不得截留、挪用。财务监督1.内部监督财务部门应定期对本局的财务收支情况进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正存在的问题。各部门应配合财务部门的内部监督工作，如实提供财务收支情况