县工会资金管理制度

县工会资金管理制度总则目的为加强县工会资金管理，规范资金使用行为，提高资金使用效益，保障工会各项工作顺利开展，根据国家有关法律法规和财务制度，结合县工会实际情况，制定本制度。适用范围本制度适用于县工会机关及所属各基层工会的资金管理活动。基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保资金管理合法合规。2.预算管理原则：坚持先有预算、后有支出，严格执行预算，强化预算约束。3.专款专用原则：各项资金应按照规定用途使用，不得擅自改变用途。4.收支平衡原则：统筹安排各项收入和支出，保持收支平衡，防范财务风险。5.公开透明原则：资金管理和使用情况应公开透明，接受会员监督。资金收入管理会费收入1.会员会费缴纳标准：按照会员月工资收入的一定比例缴纳会费，具体比例由县工会会员代表大会确定。2.会费收缴方式：会员会费由基层工会负责收缴，于每月[具体日期]前将上月会费上缴至县工会账户。基层工会应建立会费收缴台账，详细记录会员会费缴纳情况。3.会费核算与管理：县工会财务部门应及时对会费收入进行核算，将会费收入全额纳入预算管理，用于工会开展各项活动和为会员服务。拨缴经费收入1.经费拨缴比例：建立工会组织的企业、事业单位、机关按每月全部职工工资总额的[X]%向工会拨缴经费。2.拨缴方式：各基层工会应按照规定的比例和时间，及时足额向县工会拨缴经费。拨缴经费可以采用转账、支票等方式进行。3.经费拨缴管理：县工会财务部门应加强对拨缴经费收入的管理，及时核对到账情况，确保经费足额收缴。对未按时足额拨缴经费的基层工会，应及时催缴。上级工会补助收入1.补助项目：上级工会补助收入主要包括专项补助、帮扶救助补助、送温暖补助等。2.补助申请与审批：县工会根据工作需要和实际情况，向上级工会提出补助申请。上级工会审批通过后，将补助资金拨付至县工会账户。3.补助资金使用：县工会应按照上级工会的要求和规定用途，合理使用补助资金，确保专款专用，并及时向上级工会报告补助资金使用情况。其他收入1.收入范围：其他收入主要包括利息收入、捐赠收入、资产处置收入等。2.收入管理：其他收入应按照相关规定进行管理，及时足额入账。利息收入应按照银行同期利率计算，捐赠收入应按照捐赠协议进行管理，资产处置收入应按照国有资产管理规定进行处置。资金支出管理支出范围1.职工活动支出：包括职工教育、文体活动、宣传活动等方面的支出。2.维权支出：包括劳动保护、法律援助、困难职工帮扶等方面的支出。3.业务支出：包括培训会议、专项业务、外事活动等方面的支出。4.资本性支出：包括购置固定资产、无形资产等方面的支出。5.其他支出：包括不属于以上范围的其他必要支出。支出审批程序1.预算内支出：由相关部门或项目负责人根据工作需要提出资金支出申请，填写《县工会资金支出申请表》，详细说明支出项目、金额、用途等。部门负责人对申请进行审核，签署意见后报分管领导审批。分管领导审批通过后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，按照规定的支付方式进行支付。2.预算外支出：由相关部门或项目负责人提出资金支出申请，填写《县工会资金支出申请表》，并附上详细的支出预算调整方案和相关说明。部门负责人对申请进行审核，签署意见后报分管领导审批。分管领导审批通过后，提交县工会主席办公会议审议。主席办公会议审议通过后，报财务部门审核。财务部门审核无误后，按照规定的支付方式进行支付。支出报销规定1.报销凭证要求：支出报销必须取得合法有效的原始凭证，包括发票、收据、报销单等。原始凭证应具备以下内容：凭证名称、填制日期、填制单位名称或填制人姓名、经办人的签名或盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价、金额等。发票应加盖发票专用章，收据应加盖财务专用章。发票内容应与实际经济业务相符，不得虚开发票。2.报销审批流程：报销人应将原始凭证粘贴在《县工会费用报销单》上，并填写报销单的相关内容，包括报销日期、报销部门、报销人姓名、报销事项、金额等。部门负责人对报销凭证进行审核，签署意见后报分管领导审批。分管领导审批通过后，报财务部门审核。财务部门审核人员应认真审核报销凭证的真实性、合法性、完整性和准确性，对不符合规定的报销凭证予以退回。财务部门审核通过后，报县工会主席审批。主席审批通过后，由财务部门按照规定的支付方式进行支付。3.报销时间规定：报销人应在经济业务发生后的[X]个工作日内办理报销手续，逾期不予受理。资金预算管理预算编制原则1.统筹兼顾原则：综合考虑工会各项工作任务和资金需求，合理安排资金预算。2.收支平衡原则：坚持量入为出，收支平衡，确保预算的可行性和严肃性。3.绩效导向原则：注重预算资金的使用效益，加强绩效目标管理，提高资金使用效率。预算编制内容1.收入预算：包括会费收入、拨缴经费收入、上级工会补助收入、其他收入等。2.支出预算：包括职工活动支出、维权支出、业务支出、资本性支出、其他支出等。3.预算报表：编制年度预算报表，包括资产负债表、收入支出表、预算执行情况表等。预算编制程序1.准备阶段：县工会财务部门根据上级工会和本单位的工作部署，制定预算编制方案，明确预算编制的原则、方法、时间要求等。2.编制阶段：各部门根据工作实际，提出本部门的资金需求计划，填写《县工会预算项目申报书》，报财务部门汇总。财务部门对各部门的预算申报进行审核、汇总，编制年度预算草案。3.审核阶段：县工会主席办公会议对预算草案进行审核，提出修改意见。财务部门根据主席办公会议的意见，对预算草案进行修改完善，形成年度预算方案。4.审批阶段：年度预算方案报县工会会员代表大会审议通过后，报上级工会备案。预算执行与调整1.预算执行：县工会应严格按照批准的预算执行，确保各项资金支出符合预算安排。财务部门应加强对预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报。2.预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应按照以下程序进行：由相关部门或项目负责人提出预算调整申请，填写《县工会预算调整申请表》，详细说明调整的原因、项目、金额等。部门负责人对申请进行审核，签署意见后报分管领导审批。分管领导审批通过后，提交县工会主席办公会议审议。主席办公会议审议通过后，报上级工会备案。资金资产与负债管理资金资产管理1.资产分类：县工会资金资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。2.资产购置：购置资产应按照规定的程序进行审批，纳入预算管理。购置资产应进行政府采购或招标采购，确保资产的质量和价格合理。3.资产登记：财务部门应建立资产台账，对资产的购置、使用、处置等情况进行详细登记。资产台账应定期与资产管理部门进行核对，确保账实相符。4.资产清查：县工会应定期对资产进行清查，每年至少进行一次全面清查。清查结果应及时上报，并根据清查结果进行相应的账务处理。5.资产处置：资产处置应按照国有资产管理规定进行审批，采取拍卖、转让、报废等方式进行处置。资产处置收入应按照规定上缴国库或纳入单位预算管理。负债管理1.负债分类：县工会负债包括应付账款、其他应付款等。2.负债管理：县工会应加强对负债的管理，严格控制负债规模。对各项负债应及时进行清理，确保按时足额偿还。财务监督与检查内部监督1.财务部门监督：财务部门应加强对资金收支、预算执行、资产管理等情况的监督检查，定期对财务收支进行审计。2.审计部门监督：县工会审计部门应定期对工会财务收支和经济活动进行审计，加强对重点项目和专项资金的审计监督。3.会员监督：县工会应定期向会员公开财务收支情况，接受会员监督。会员有权对工会财务工作提出意见和建议。外部监督1.上级工会监督：接受上级工会对县工会资金管理情况的监督检查，及时整改存在的问题。2.财政监督：接受财政部门对县工会资金管理情况的监督检查，严格遵守财政法律法规和财务制度。3.审计监督：接受审计机关对县工会资金管理情况的审计监督，积极配合审计工作，如实提供相关资料。财务人员管理人员配备县工会应配备专职财务人员，负责工会资金的核算、管理和监督等工作。财务人员应具备相应的专业知识和技能，取得会计从业资格证书。岗位职责1.会计岗位职责：负责工会财务核算工作，编制财务报表，进行财务分析，管理会计档案等。2.出纳岗位职责：负责工会资金的收付、保管工作，登记现金日记账和银行存款日记账，开具发票和收据等。培训与考核1.培训