建筑公司货币管理制度

建筑公司货币管理制度总则1.目的为加强公司货币资金管理，规范货币资金运作流程，确保货币资金的安全、完整和有效使用，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司总部及所属各分公司、项目部的货币资金管理。3.基本原则严格遵守国家有关货币资金管理的法律法规，确保货币资金收支合法合规。实行钱账分管，相互牵制，确保货币资金安全。货币资金的收付应及时准确入账，日清月结，保证账实相符。合理安排货币资金，提高资金使用效率，降低资金成本。岗位设置与职责1.岗位设置出纳岗位：负责公司货币资金的收付、保管及日记账的登记工作。会计岗位：负责公司货币资金相关账务的核算、审核及报表编制工作。资金管理岗位：负责公司资金的统筹安排、资金预算编制及执行监控工作。2.职责分工出纳职责严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要票据。及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，确保账实相符。协助会计做好各种账务处理工作，提供相关财务资料。会计职责负责审核货币资金收付凭证，确保凭证的真实性、合法性和准确性。按照会计准则和财务制度的要求，及时、准确地进行货币资金的账务核算。定期编制货币资金相关报表，如现金流量表等，为公司管理层提供财务信息。参与公司资金预算的编制和审核工作，对资金使用情况进行分析和监督。协助开展财务审计和税务审计工作，提供相关资料和解释。资金管理职责负责制定公司资金管理制度和流程，规范资金运作。编制公司年度、月度资金预算，合理安排资金，确保公司资金链的稳定。监控资金预算的执行情况，及时发现和解决资金运作中存在的问题。负责资金的筹集、调配和运用，优化资金结构，提高资金使用效率。与银行等金融机构保持良好沟通，办理相关融资业务，确保公司资金需求。现金管理1.现金使用范围职工工资、津贴、奖金。个人劳务报酬。根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。向个人收购农副产品和其他物资的价款。出差人员必须随身携带的差旅费。结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元）。中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。2.现金库存限额公司根据日常现金开支需要，核定现金库存限额。一般情况下，现金库存限额为不超过3天的日常零星开支所需的现金量。具体限额由财务部根据实际情况提出申请，报公司总经理审批后执行。3.现金收付规定现金收付必须依据合法、有效的原始凭证进行。出纳人员在办理现金收付业务时，应认真审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性。收入现金应及时存入银行，不得坐支现金。因特殊情况需要坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准，并在核定的坐支范围和限额内进行坐支。支付现金应严格按照审批程序进行。对于超过现金支付限额的支出，应通过银行转账方式支付。出纳人员应在现金收付凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记，并签字确认。4.现金盘点出纳人员应每日营业终了时，对库存现金进行盘点，确保账实相符。财务部负责人应定期或不定期对库存现金进行抽查盘点，检查现金管理制度的执行情况。现金盘点时，应由出纳人员在场，盘点结果应如实记录在现金盘点表上，并由盘点人员和出纳人员签字确认。如发现账实不符，应及时查明原因，并按规定进行处理。银行存款管理1.银行账户开立、变更与撤销公司因业务需要开立银行账户时，应填写开户申请表，报公司总经理审批后，由财务部统一办理开户手续。银行账户的变更（如账户名称、账号、开户行等）或撤销，应经公司总经理批准，并及时通知财务部进行相应的账务处理。严禁公司内部各部门或个人擅自开立银行账户。2.银行存款收付规定银行存款收付必须依据合法、有效的原始凭证进行。出纳人员在办理银行存款收付业务时，应认真审核原始凭证的真实性、合法性、完整性和准确性。支付银行存款应严格按照审批程序进行。对于重大资金支出，应实行集体决策和联签制度。出纳人员应及时将银行存款收付凭证传递给会计人员进行账务处理，并定期核对银行存款日记账与银行对账单，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。3.银行账户管理财务部应指定专人负责银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。银行预留印鉴应分别由不同人员保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。加强对银行对账单的管理，定期获取银行对账单，并与银行存款日记账进行核对。如发现未达账项，应及时查明原因，并编制银行存款余额调节表。定期对银行账户进行清理，对于长期闲置或不再使用的银行账户，应及时办理销户手续。票据及印章管理1.票据管理公司涉及的票据主要包括支票、汇票、本票、发票、收据等。财务部应指定专人负责票据的购买、保管、使用和核销工作。票据购买时，应登记票据的种类、号码、数量、购买日期等信息，并建立票据台账。票据保管应设立专门的保险柜，确保票据的安全。票据应分类存放，定期盘点，做到账实相符。票据使用应严格按照规定的用途和程序进行。开具票据时，应填写完整、准确，加盖公司财务专用章或发票专用章，并由专人审核。票据核销时，应检查票据的使用情况，确保已使用的票据全部入账，并将存根联妥善保管。2.印章管理公司印章主要包括公章、财务专用章、法人章、合同专用章等。印章的刻制、启用、保管、使用和销毁应严格按照公司规定的程序进行。印章刻制应由公司办公室统一办理，并报公司总经理批准。印章启用时，应在印章保管登记簿上进行登记。印章保管应实行专人负责制，严禁一人保管所有印章。印章应存放在安全可靠的地方，如保险柜等。印章使用应严格按照审批程序进行。使用印章时，应填写印章使用申请表，经相关负责人审批后，由印章保管人加盖印章，并做好登记。印章如需销毁，应填写印章销毁申请表，报公司总经理批准后，由专人负责销毁，并在印章保管登记簿上注明销毁日期和原因。资金预算管理1.预算编制公司各部门应根据年度经营计划和业务发展需要，编制本部门的资金预算。资金预算应包括现金收入、现金支出、资金结余或不足等内容。财务部负责汇总各部门的资金预算，编制公司年度资金预算草案，并提交公司管理层审议。公司年度资金预算经总经理办公会审议通过后，报董事会批准实施。2.预算执行与监控各部门应严格按照批准的资金预算执行，确保各项资金收支按计划进行。财务部应定期对资金预算的执行情况进行监控，及时掌握资金动态。如发现预算执行偏差较大，应及时分析原因，并采取有效措施进行调整。公司建立资金预算执行情况报告制度。各部门应定期向财务部报送资金预算执行情况报告，财务部应定期向公司管理层汇报资金预算执行情况。3.预算调整在预算执行过程中，如因特殊情况需要调整资金预算，应填写预算调整申请表，详细说明调整原因和调整内容。预算调整申请表经相关部门负责人审核后，报财务部审核。财务部审核通过后，提交公司管理层审议。公司年度资金预算调整经总经理办公会审议通过后，报董事会批准实施。资金审批流程1.一般资金支出审批流程经办人填写费用报销单或付款申请单，注明支出事由、金额、支付方式等，并附上相关原始凭证。部门负责人对经办人提交的申请进行审核，确认支出的合理性和必要性，并签字审批。财务部会计对报销凭证的真实性、合法性、完整性和准确性进行审核，审核无误后签字。财务部负责人对资金支出进行审批，确保资金安排合理，并签字。公司总经理根据审批权限对重大资金支出进行审批，签字确认后，出纳人员方可办理支付手续。2.重大资金支出审批流程对于重大资金支出项目（如金额超过[具体金额]或涉及重大投资、融资等事项），应实行集体决策和联签制度。项目部门提出资金支出申请，详细说明项目情况、资金需求及资金使用计划。财务部对项目资金需求进行审核，评估资金的合理性和可行性，并提出审核意见。公司组织相关部门和人员召开专题会议，对重大资金支出项目进行论证和决策。会议应形成决议，并由参会人员签字确认。决议通过后，项目部门根据会议决议填写资金支出申请表，按一般资金支出审批流程进行审批。资金风险管理1.风险识别与评估财务部应定期对公司资金风险进行识别和评估，分析可能影响公司资金安全和正常运作的各种因素。资金风险主要包括现金短缺风险、银行存款风险、票据风险、印章风险、资金预算执行风险等。通过风险评估，确定风险的等级和影响程度，为制定风险应对措施提供依据。2.风险应对措施针对不同类型的资金风险，制定相应的风险应对措施。如加强现金库存管理，确保现金安全；定期核对银行账户，防范银行存款风险；严格票据及印章管理，防止票据和印章被盗用等。建立资金风险预警机制，设定关键风险指标，如现金流量比率、资金周转率等。当指标出现异常时，及时发出预警信号，采取相应的风险控制措施。加强与银行等金融机构的合作，建立良好的合作关系，确保公司资金需求得到及时满足，并降低融资成本和风险。定期对公司资金风险管理情况进行检查和评估，不断完善资金风险管理制度和流程，提高资金风险管理水平。监督与检查1.内部审计监督公司内部审计部门定期对公司货币资金管理制度的执行情况进行审计监督，检查货币资金收支的合法性、合规性和真实性。审计人员应查阅相关凭证、账簿、报表等资料，核实货币资金的收付情况，并对发现的问题提出整改意见和建议。被审计部门应积极配合内部审计工作，及时提供相关资料和信息，并按照审计意见进行整改。2.财务检查财务部定期对公司所属各分公司、项目部的货币资金管理情况进行财务检查，检查内容包括现金管理、