开发公司成控部管理制度

开发公司成控部管理制度总则一、目的为加强开发公司成本控制部的管理，规范成本控制工作流程，提高成本控制效率，确保公司项目的经济效益，特制定本管理制度。二、适用范围本制度适用于开发公司成本控制部全体员工，包括成本经理、成本主管、成本专员等。三、管理原则1.全面性原则：成本控制工作应涵盖项目开发的各个阶段，包括前期策划、设计阶段、施工阶段、竣工结算阶段等，确保成本控制的全面性。2.目标性原则：以公司的成本控制目标为导向，通过制定详细的成本控制计划和指标，对项目成本进行有效的监控和管理，确保成本控制目标的实现。3.精细化原则：成本控制工作应注重细节，对项目成本进行精细化管理，通过对成本构成的深入分析和研究，找出成本控制的关键点和薄弱环节，采取有针对性的措施进行改进和优化。4.动态性原则：成本控制工作应根据项目的进展情况和市场环境的变化，及时调整成本控制策略和措施，确保成本控制的有效性和适应性。5.合规性原则：成本控制工作应遵守国家法律法规、公司的规章制度和相关行业标准，确保成本控制工作的合法性和规范性。四、管理机构及职责1.管理机构开发公司成立成本控制部，负责公司项目的成本控制工作。成本控制部下设成本经理、成本主管、成本专员等岗位，各岗位人员应具备相应的专业知识和技能，能够胜任成本控制工作。2.职责分工（1）成本经理①全面负责成本控制部的管理工作，制定成本控制部的工作计划和管理制度，组织实施成本控制工作。②负责公司项目的成本预算编制、成本核算、成本分析和成本控制等工作，制定成本控制目标和指标，对项目成本进行有效的监控和管理。③负责与公司其他部门的沟通协调工作，及时解决成本控制工作中出现的问题，确保成本控制工作的顺利进行。④负责成本控制部员工的绩效考核和培训工作，提高员工的业务水平和综合素质。（2）成本主管①协助成本经理开展成本控制工作，具体负责成本预算编制、成本核算、成本分析和成本控制等工作。②负责编制成本控制报表，及时向成本经理汇报项目成本情况，为成本经理的决策提供依据。③负责成本控制部的日常管理工作，包括文件管理、档案管理、会议组织等。④协助成本经理开展成本控制部员工的绩效考核和培训工作。（3）成本专员①具体负责项目成本的核算工作，包括材料成本、人工成本、机械成本等的核算。②负责收集、整理和分析项目成本相关的数据，为成本控制工作提供数据支持。③协助成本主管开展成本控制报表的编制工作，及时向成本主管汇报项目成本情况。④完成成本经理交办的其他工作任务。成本预算管理一、成本预算编制1.编制依据成本预算编制应依据项目的可行性研究报告、设计方案、施工合同、材料设备采购合同等相关文件和资料，结合市场行情和公司的成本控制目标，编制详细的成本预算。2.编制流程（1）成本经理组织成本主管、成本专员等相关人员成立成本预算编制小组，明确各人员的职责和分工。（2）成本预算编制小组根据编制依据，对项目成本进行分类、分项、分阶段的核算，编制成本预算草案。（3）成本预算编制小组将成本预算草案提交成本经理审核，成本经理组织相关部门和人员对成本预算草案进行会审，提出修改意见和建议。（4）成本预算编制小组根据会审意见和建议，对成本预算草案进行修改和完善，形成正式的成本预算。（5）成本经理将正式的成本预算提交公司领导审批，经公司领导批准后，正式下达成本预算。二、成本预算调整1.调整条件在项目实施过程中，如出现以下情况之一，可对成本预算进行调整：（1）项目设计变更导致成本增加或减少；（2）市场行情发生重大变化导致成本增加或减少；（3）其他不可抗力因素导致成本增加或减少。2.调整程序（1）成本预算调整应由成本经理提出申请，说明调整原因和调整内容，并附相关证明材料。（2）成本预算调整申请应提交公司领导审批，经公司领导批准后，方可进行成本预算调整。（3）成本预算调整后，应及时更新成本预算，并将调整情况通知相关部门和人员。三、成本预算执行1.执行要求成本预算一经下达，应严格执行，不得随意调整。各部门和人员应按照成本预算的要求，合理安排项目资金，确保项目成本控制在预算范围内。2.执行监控成本控制部应定期对成本预算的执行情况进行监控和分析，及时发现成本预算执行中存在的问题，并采取相应的措施进行整改。3.执行考核公司应将成本预算的执行情况纳入绩效考核体系，对成本预算执行情况好的部门和人员进行奖励，对成本预算执行情况差的部门和人员进行处罚。成本核算管理一、成本核算对象成本核算对象应根据项目的特点和管理要求确定，一般以单项工程为成本核算对象，对于规模较大、工期较长的项目，可按分部工程或分项工程作为成本核算对象。二、成本核算方法1.直接成本核算直接成本是指可以直接计入成本核算对象的成本，包括材料成本、人工成本、机械成本等。直接成本应按照实际发生的金额进行核算，不得虚增或虚减。2.间接成本核算间接成本是指不能直接计入成本核算对象的成本，包括管理费用、销售费用、财务费用等。间接成本应按照一定的分配方法进行分摊，分摊方法应合理、公正、透明。3.成本核算周期成本核算周期应根据项目的特点和管理要求确定，一般以月度为成本核算周期，对于规模较大、工期较长的项目，可按季度或年度作为成本核算周期。三、成本核算流程1.成本数据收集成本专员应及时收集项目成本相关的数据，包括材料采购发票、人工考勤记录、机械台班记录等，并对数据进行整理和汇总。2.成本数据核算成本专员应根据成本核算方法，对收集到的成本数据进行核算，计算出各项成本的实际发生金额。3.成本报表编制成本主管应根据成本核算结果，编制成本报表，包括成本明细表、成本汇总表、成本分析表等，并及时向成本经理汇报项目成本情况。4.成本核算审核成本经理应对成本报表进行审核，确保成本核算的准确性和真实性。审核内容包括成本数据的完整性、成本核算方法的合理性、成本报表的规范性等。成本分析管理一、成本分析内容1.成本构成分析对项目成本的构成进行分析，找出成本构成的主要因素，为成本控制提供依据。2.成本差异分析对项目成本的实际发生金额与成本预算的差异进行分析，找出成本差异的原因，为成本控制提供参考。3.成本效益分析对项目成本的投入与产出进行分析，计算出项目的成本效益比，为项目的决策提供参考。二、成本分析方法1.比率分析法通过计算成本构成比率、成本差异比率等指标，对项目成本进行分析和评价。2.因素分析法通过分析影响成本的各种因素，找出成本控制的关键点和薄弱环节，为成本控制提供措施。3.对比分析法通过将项目成本的实际发生金额与历史数据、同行业数据等进行对比，找出成本控制的差距和不足，为成本控制提供借鉴。三、成本分析报告成本主管应定期编制成本分析报告，向成本经理汇报项目成本情况，并提出成本控制的建议和措施。成本分析报告应包括成本分析的内容、方法、结果和建议等，内容应详实、准确、客观。成本控制措施一、设计阶段成本控制措施1.优化设计方案通过对设计方案的优化，降低项目的设计成本。优化设计方案应注重功能与成本的平衡，避免过度追求功能而导致成本增加。2.推行限额设计根据成本预算，对设计方案进行限额设计，严格控制设计变更，避免因设计变更导致成本增加。3.加强设计单位管理与设计单位签订合同，明确设计单位的责任和义务，加强对设计单位的管理和监督，确保设计质量和成本控制目标的实现。二、施工阶段成本控制措施1.加强合同管理严格按照施工合同的约定，对工程进度款、工程变更款等进行支付和管理，避免因合同纠纷导致成本增加。2.控制工程变更加强对工程变更的管理，严格控制工程变更的审批程序，避免因工程变更导致成本增加。对于必须进行的工程变更，应进行成本效益分析，确保工程变更的合理性和必要性。3.加强材料设备管理加强对材料设备的采购管理，严格控制材料设备的采购价格和质量，避免因材料设备质量问题导致工程返工而增加成本。同时，应加强对材料设备的库存管理，避免因材料设备积压而增加成本。4.加强施工过程管理加强对施工过程的管理，严格控制施工进度和施工质量，避免因施工进度延误或施工质量问题导致成本增加。同时，应加强对施工现场的安全管理，避免因安全事故导致成本增加。三、竣工结算阶段成本控制措施1.及时办理竣工结算工程竣工后，应及时办理竣工结算手续，确保工程结算的准确性和及时性。同时，应加强对竣工结算资料的管理，确保竣工结算资料的完整性和真实性。2.严格审核竣工结算成本控制