煤矿后勤资产管理制度

煤矿后勤资产管理制度一、总则（一）目的为加强煤矿后勤资产管理，规范资产购置、使用、维护、处置等行为，提高资产使用效益，保障煤矿生产经营活动的正常进行，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于煤矿后勤部门所管理的各类资产，包括但不限于房屋建筑物、办公设备、运输工具、机械设备、低值易耗品等。（三）管理原则1.统一领导，分级管理。煤矿后勤资产实行统一领导，由后勤管理部门负责整体规划和指导，各使用部门负责具体管理和日常维护。2.合理配置，高效使用。根据煤矿生产经营需要，合理配置资产，提高资产使用效率，避免资产闲置和浪费。3.归口管理，责任到人。明确各部门在资产管理中的职责，将资产管理责任落实到具体岗位和个人。4.规范核算，如实反映。按照国家有关财务制度和会计准则，对资产进行规范核算，如实反映资产的增减变动和使用情况。二、管理职责（一）后勤管理部门职责1.负责制定和完善煤矿后勤资产管理制度，并组织实施。2.负责煤矿后勤资产的整体规划和配置，根据各部门需求，合理调配资产。3.负责组织资产的采购、验收、入库、登记、清查、盘点等工作。4.负责对资产的使用情况进行监督检查，定期对资产进行评估和分析，提出优化建议。5.负责组织资产的维修、保养、报废等处置工作，审核资产处置申请，办理相关手续。6.负责建立健全资产档案，妥善保管资产购置、使用、维护、处置等相关资料。（二）使用部门职责1.负责本部门资产的日常管理和使用，制定本部门资产使用计划和操作规程。2.负责对本部门资产进行定期检查和维护，确保资产正常运行，及时发现并报告资产故障和损坏情况。3.负责本部门资产的安全管理，落实安全防范措施，防止资产被盗、丢失、损坏等情况发生。4.负责配合后勤管理部门进行资产清查、盘点等工作，如实提供资产使用情况和相关资料。5.根据工作需要，提出资产购置、报废等申请，经批准后配合后勤管理部门办理相关手续。（三）财务部门职责1.负责按照国家有关财务制度和会计准则，对煤矿后勤资产进行核算和监督。2.负责审核资产购置、维修、处置等费用支出，确保费用支出合规、合理。3.负责定期与后勤管理部门核对资产账目，确保账账相符、账实相符。4.负责提供资产财务报表和相关财务分析资料，为资产管理决策提供依据。三、资产购置（一）购置计划1.各使用部门根据工作需要和资产现状，每年末编制下一年度资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、型号、数量、用途、预算金额等内容。2.资产购置计划经部门负责人审核后，报后勤管理部门汇总。后勤管理部门根据煤矿整体规划和实际需求，对各部门购置计划进行综合平衡和审核，编制煤矿后勤资产购置总计划。3.资产购置总计划报煤矿领导审批后执行。对于重大资产购置项目，需进行可行性研究和论证，并报上级主管部门批准。（二）采购流程1.后勤管理部门根据批准的资产购置计划，按照相关规定组织采购。采购方式包括招标采购、询价采购、竞争性谈判采购等，具体采购方式根据资产金额和性质确定。2.采购过程中，应严格按照采购程序进行，选择具有良好信誉和资质的供应商，签订采购合同，明确双方权利和义务。3.资产到货后，采购部门应及时通知后勤管理部门、使用部门和质量检验部门进行验收。验收内容包括资产的数量、规格、型号、质量、性能等，确保资产符合采购合同要求。4.验收合格的资产，由后勤管理部门办理入库手续，填写资产入库单，注明资产名称、规格、型号、数量、购置日期、供应商等信息，并将资产入库单交财务部门进行账务处理。四、资产使用（一）领用登记1.使用部门根据工作需要，填写资产领用申请表，经部门负责人审批后，到后勤管理部门办理领用手续。2.后勤管理部门根据资产领用申请表，发放资产，并填写资产领用登记表，注明资产名称、规格、型号、数量、领用日期、领用人等信息。3.领用人在资产领用登记表上签字确认，领取资产后负责资产的日常使用和保管。（二）使用规范1.使用部门应按照资产操作规程和使用说明书的要求，正确使用资产，不得擅自改变资产用途和性能。2.严禁将资产转借他人使用，确因工作需要转借的，需经后勤管理部门批准，并办理相关手续。3.资产使用过程中，如发现故障或损坏，应及时报告后勤管理部门，并填写资产维修申请表。后勤管理部门根据资产维修申请表，组织维修人员进行维修。4.对于大型设备或关键资产，使用部门应安排专人负责操作和维护，操作人员应经过专业培训，熟悉设备性能和操作规程。（三）安全管理1.使用部门应加强资产安全管理，落实安全防范措施，确保资产安全。2.对于易燃、易爆、有毒等危险物品，应按照相关规定进行单独存放和管理，并设置明显的警示标志。3.定期对资产进行安全检查，发现安全隐患及时整改，确保资产使用安全。五、资产维护（一）维护计划1.后勤管理部门应根据资产使用情况和性能特点，制定年度资产维护计划，明确维护内容、维护时间、维护责任人等。2.资产维护计划应包括日常维护、定期维护和专项维护等内容。日常维护由使用部门负责，定期维护和专项维护由后勤管理部门组织实施。（二）维护实施1.使用部门按照资产维护计划，负责资产的日常维护工作，包括清洁、润滑、紧固、检查等，确保资产正常运行。2.后勤管理部门根据资产维护计划，定期组织对资产进行全面检查和维护，对发现的问题及时进行处理。对于需要专业维修的资产，应委托具有相应资质的维修单位进行维修。3.维修过程中，应做好维修记录，包括维修时间、维修内容、维修费用等，维修记录作为资产维护档案的重要组成部分。4.维修完成后，由后勤管理部门组织使用部门和质量检验部门进行验收，验收合格后方可投入使用。六、资产清查（一）清查计划1.后勤管理部门每年定期组织资产清查工作，制定资产清查计划，明确清查范围、清查时间、清查方法、清查人员等。2.资产清查计划应报煤矿领导批准后实施。清查范围包括煤矿后勤部门所管理的各类资产，清查时间一般为每年末。（二）清查实施1.资产清查工作由后勤管理部门牵头，各使用部门配合，组成清查小组，对资产进行全面清查。2.清查小组按照资产清查计划，采用实地盘点、核对账目等方法，对资产的数量、规格、型号、使用状况等进行逐一清查核实。3.在清查过程中，发现账实不符的情况，应及时查明原因，并填写资产盘盈盘亏报告单，详细说明资产盘盈盘亏的原因、资产名称、规格、型号、数量等信息。4.资产盘盈盘亏报告单经使用部门负责人和清查小组组长签字确认后，报后勤管理部门审核。后勤管理部门根据审核结果，提出处理意见，报煤矿领导审批。（三）清查结果处理1.对于资产盘盈，应按照相关规定进行账务处理，调整资产账目，并查明盘盈原因，追究相关责任人的责任。2.对于资产盘亏，应查明原因，属于正常损耗的，按照规定进行核销；属于人为原因造成的，应追究相关责任人的责任，并要求责任人赔偿损失。3.资产清查结束后，后勤管理部门应根据清查结果，编制资产清查报告，总结资产清查工作情况，分析存在的问题，提出改进措施和建议。资产清查报告报煤矿领导和上级主管部门备案。七、资产处置（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步、产品更新换代等原因，已被淘汰或不再适用的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因，造成损坏且无法修复的资产。4.闲置、不需用的资产。5.其他需要处置的资产。（二）处置方式1.报废。对于已超过使用年限且无法继续使用、因技术进步等原因已被淘汰或不再适用、因自然灾害等原因造成损坏且无法修复的资产，经鉴定后予以报废处理。2.出售。对于闲置、不需用的资产，经评估后可进行出售处理。出售资产应按照相关规定进行公开招标或拍卖，确保资产处置价格合理、公正。3.捐赠。对于符合国家有关规定和煤矿实际情况的资产，可进行捐赠处理。捐赠资产应办理相关手续，确保捐赠行为合法、合规。4.其他处置方式。根据资产实际情况，可采用转让、置换等其他处置方式。（三）处置程序1.使用部门根据资产处置范围，填写资产处置申请表，详细说明资产名称、规格、型号、数量、购置日期、使用状况、处置原因、处置方式等信息，并附上资产相关证明材料。2.资产处置申请表经部门负责人审核后，报后勤管理部门。后勤管理部门对资产处置申请进行审核，组织相关人员对资产进行鉴定和评估，提出处置意见。3.后勤管理部门将资产处置申请和处置意见报煤矿领导审批。对于重大资产处置项目，需报上级主管部门批准。4.经批准的资产处置申请，由后勤管理部门组织实施。对于报废资产，应按照相关规定进行报废处理；对于出售资产，应按照规定进行公开招标或拍卖；对于捐赠资产，应办理相关捐赠手续。5.资产处置完成后，后勤管理部门应及时办理资产核销手续，调整资产账目，并将资产处置相关资料归档保存。八、资产档案管理（一）档案内容1.资产购置档案，包括资产购置计划、采购合同、发票、验收报告等。2.资产使用档案，包括资产领用登记表、使用说明书、操作规程、维修记录等。3.资产维护档案，包括资产维护计划、维护记录、维修费用清单等。4.资产清查档案，包括资产清查计划、资产盘盈盘亏报告单、资产清查报告等。5.资产处置档案，包括资产处置申请表、鉴定评估报告、处置审批文件、处置协议、处置收入凭证等。（二）档案管理1.后勤管理部门负责建立健全资产档案管理制度，明确档案管理职责和档案保管要求。2.资产档案应按照类别和时间顺序进行整理、归档，确保档案资料完整、准确、清晰。3.资产档案应妥善保管，存放地点应安全可靠，防止档案资料丢失、损坏、泄露等情况发生。4.资产档案查阅应履行审批手续，查阅人员应遵守档案查阅规定，不得擅自涂改、转借、复印档案资料。5.资产档案保管期限应按照国家有关规定执行，保管期满后，经鉴定确无保存价值的档案，可按照规定进行销毁处理。销毁档案应编制销毁清单，经批准后由专人负责实施，并在销毁清单上签字确认。九、监督与考核（一）监督检查1.后勤管理部门应定期对各使用部门资产使用和管理情况进行监督检查，检查内容包括资产使用情况、维护情况、安全管理情况等。2.监督检查可采用定期检查、不定期抽查等方式进行，对发现的问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。3.财务部门应加强对资产财务核算的监督，确保资产账目真实、准确、完整。（二）考核评价1.建立资产使用和管理考核评价制