招标公司出纳管理制度

招标公司出纳管理制度一、总则1.目的本制度旨在规范招标公司出纳工作流程，加强财务管理，确保公司资金的安全、准确与高效运作，保障公司财务活动的正常开展。2.适用范围本制度适用于本招标公司全体出纳人员。3.职责与权限出纳人员负责公司现金、银行存款的收付及相关账务处理，确保资金收付的准确性和及时性。严格按照国家财经法规和公司财务制度办理各项业务，对不符合规定的收支有权拒绝办理。负责保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据，确保其安全完整。定期与会计核对账目，编制资金日报表、月报表等，及时反馈资金动态。二、现金管理1.现金收付原则现金收付必须依据合法、有效的原始凭证进行，经会计审核、相关领导审批后办理。收付现金时，要当面点清金额，认真鉴别货币真伪，防止假币流入。2.现金库存限额根据公司日常现金使用量，核定合理的现金库存限额。一般以不超过三天的日常零星开支所需现金为限。超出库存限额的现金应及时存入银行。3.现金收支业务流程收款流程业务人员收到现金款项后，应及时开具收款收据或发票，并在收据上加盖财务专用章。将收款凭证及现金交给出纳，出纳核对无误后，在收款凭证上签字确认，并开具收款回单给业务人员。出纳根据收款凭证登记现金日记账，每日终了，结出当日现金余额，并与实际库存现金进行核对，确保账实相符。付款流程费用报销或付款申请由相关部门或人员填写费用报销单或付款申请单，注明用途、金额等信息，并附上合法有效的原始凭证。经部门负责人审核、会计审核、分管领导审批后，交给出纳。出纳审核付款申请单及相关凭证，确认无误后，按照审批金额支付现金。支付现金时，要求领款人在付款凭证上签字。出纳根据付款凭证登记现金日记账，及时减少库存现金。4.现金盘点出纳应每日进行现金盘点，确保账实相符。盘点时，由出纳自行盘点现金实存数，并与现金日记账余额进行核对。如发现账实不符，应及时查明原因，并报告财务负责人。属于现金短缺的，由责任人负责赔偿；属于现金溢余的，应及时查明原因，如无法查明原因，应计入营业外收入。财务负责人应定期或不定期对现金进行抽查盘点，监督现金管理制度的执行情况。三、银行存款管理1.银行账户开立与注销公司银行账户的开立、变更和注销，需经财务负责人审核，报公司总经理批准后办理。开立银行账户时，应选择信誉良好、服务优质的银行，并根据公司业务需要合理确定账户类型。注销银行账户时，应确保账户内资金已全部结清，相关票据已全部收回，并办理完毕销户手续。2.银行存款收付原则银行存款收付必须依据合法、有效的原始凭证进行，经会计审核、相关领导审批后办理。办理银行存款收付业务时，应严格遵守银行结算纪律，确保资金安全。3.银行存款收支业务流程收款流程业务人员收到银行存款进账通知后，应及时将进账凭证交给出纳。出纳核对进账凭证与业务内容是否相符，无误后，在进账凭证上签字确认，并登记银行存款日记账。出纳定期与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保银行存款日记账余额与银行对账单余额一致。付款流程费用报销或付款申请由相关部门或人员填写费用报销单或付款申请单，注明用途、金额等信息，并附上合法有效的原始凭证。经部门负责人审核、会计审核、分管领导审批后，交给出纳。出纳审核付款申请单及相关凭证，确认无误后，填写支票、汇票等支付凭证，加盖预留银行印鉴。将支付凭证交银行办理付款手续，并登记银行存款日记账，及时减少银行存款余额。4.银行对账单核对与余额调节表编制出纳应每月定期从银行获取对账单，并与银行存款日记账进行逐笔核对。如发现未达账项，应编制银行存款余额调节表，调节后的余额应与银行存款日记账余额及银行对账单余额一致。银行存款余额调节表由出纳编制，会计审核。对于长期未达账项，应查明原因，及时处理。四、票据及印章管理1.票据管理公司涉及的票据包括支票、汇票、本票、收据、发票等。出纳负责票据的购买、保管、使用和核销。购买票据时，应向银行或税务机关提交相关资料，办理购票手续，并妥善保管票据购买凭证。票据应存放在保险柜中，专人负责保管。出纳应建立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、购买日期、领用日期、使用情况等信息。使用票据时，应严格按照规定的格式和内容填写，确保字迹清晰、内容完整、印章齐全。填写错误的票据应加盖“作废”戳记，与存根联一并保存。票据使用完毕后，出纳应及时办理核销手续，将已使用的票据存根联交会计归档保管。2.印章管理公司财务印章包括财务专用章、法人章、发票专用章等。印章应由专人负责保管，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。财务专用章由财务负责人保管，法人章由法定代表人或其授权人员保管，发票专用章由出纳保管。使用印章时，应填写印章使用申请表，注明用途、金额、日期等信息，经相关领导审批后，方可使用。印章保管人员应在印章使用登记簿上登记印章使用情况，包括使用日期、用途、金额、批准人等信息。印章如有遗失、被盗等情况，应立即报告公司领导，并采取相应的措施，如挂失、登报声明等，以防止印章被非法使用。五、财务报销管理1.报销原则费用报销必须符合国家财经法规和公司财务制度的规定，严格执行审批程序。报销凭证应真实、合法、有效，内容完整，字迹清晰。严禁虚报、冒领、重复报销等行为。2.报销流程费用报销报销人填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等信息，并附上合法有效的原始凭证。将费用报销单交部门负责人审核，部门负责人应根据业务实际情况，对费用的合理性、必要性进行审核，并签字确认。会计对报销凭证的真实性、合法性、完整性进行审核，审核无误后签字。分管领导对报销事项进行审批，审批通过后签字。报销人将经审批后的费用报销单交给出纳，出纳审核无误后，按照规定支付报销款项。借款管理因业务需要借款的，借款人应填写借款申请单，注明借款金额、用途、还款日期等信息。经部门负责人审核、会计审核、分管领导审批后，交给出纳。出纳根据审批后的借款申请单支付借款，并在借款登记簿上登记借款人姓名、借款金额、借款日期、还款日期等信息。借款人应在规定的还款日期前归还借款，如需延期还款，应提前办理延期手续。3.报销标准公司制定明确的费用报销标准，包括差旅费、业务招待费、办公费、通讯费等。报销人应严格按照标准执行，超标准部分原则上不予报销。对于特殊情况需要突破报销标准的，应经公司总经理批准。六、财务报告与档案管理1.财务报告出纳应按照公司财务制度和相关法律法规的要求，定期编制资金日报表、月报表等财务报告，及时反映公司资金动态和财务状况。资金日报表应于每日下班前报送财务负责人，月报表应于每月终了后[X]个工作日内报送财务负责人和公司领导。财务报告应内容真实、数据准确、格式规范，不得虚报、瞒报、漏报。2.档案管理出纳应负责保管与现金、银行存款收付相关的原始凭证、记账凭证、银行对账单、余额调节表等财务档案。财务档案应按照时间顺序、类别进行整理，装订成册，并建立档案登记簿，记录档案的名称、编号、日期、保管期限等信息。财务档案的保管期限应符合国家有关规定，期满后如需销毁，应按照规定的程序办理审批手续。查阅财务档案时，应填写档案查阅申请表，经财务负责人批准后，在指定地点查阅，并做好查阅记录。七、监督与检查1.内部监督公司财务部门应定期对出纳工作进行内部检查，检查内容包括现金库存、银行存款余额、票据管理、印章管理、财务报销等方面。内部检查可采用定期检查和不定期抽查相结合的方式进行，检查结果应形成书面报告，并及时反馈给出纳人员和相关领导。对于检查中发现的问题，出纳人员应及时整改，确保财务管理工作规范、有序进行。2.外部审计公司应定期接受外部审计机构的审计，配合审计机构开展工作，提