建筑公司预结算管理制度

建筑公司预结算管理制度总则一、目的为规范建筑公司的预结算管理工作，确保工程预结算的准确性、合理性和及时性，提高公司的经济效益，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于建筑公司及其所属各项目部的预结算管理工作。三、管理原则1.合法合规原则：预结算工作必须严格遵守国家有关法律法规、行业标准和公司的相关规定。2.实事求是原则：预结算编制应依据实际工程情况，真实反映工程成本和造价，不得虚报、瞒报或漏报。3.精细管理原则：预结算工作应做到细致入微，对每一个环节、每一项费用都要进行严格审核和把控。4.及时准确原则：预结算工作应及时完成，确保工程进度款的及时支付和竣工结算的顺利进行，同时要保证预结算数据的准确性。四、管理机构及职责1.公司总部（1）成立预结算管理领导小组，由公司总经理任组长，分管副总经理任副组长，各部门负责人为成员，负责预结算管理工作的领导和决策。（2）预算部是预结算管理的归口部门，负责预结算管理制度的制定、修订和执行，组织预结算编制、审核和审批工作，对预结算工作进行监督和检查。（3）财务部负责预结算款项的支付和核算，配合预算部做好预结算工作。（4）工程部负责提供工程进度、质量等相关信息，协助预算部做好预结算工作。（5）其他部门应积极配合预算部做好预结算工作，提供所需的资料和支持。2.项目部（1）项目部应设立预结算专管员，负责本项目部的预结算工作，接受公司预算部的业务指导和监督。（2）项目部应严格按照公司的预结算管理制度和相关规定，做好工程预结算的编制、审核和上报工作。（3）项目部应及时收集、整理工程变更、签证等相关资料，为预结算工作提供依据。预结算编制一、编制依据1.国家有关法律法规、行业标准和公司的相关规定。2.经批准的设计文件、施工图纸、工程变更单等。3.施工合同、补充协议等。4.材料、设备采购合同及价格信息。5.工程计价定额、取费标准及相关政策文件。6.其他与预结算编制有关的资料。二、编制流程1.项目部预结算专管员根据工程进度和实际发生的费用，按月编制工程进度款预结算报表，经项目经理审核后报公司预算部。2.公司预算部收到项目部报送的工程进度款预结算报表后，应及时组织相关人员进行审核，重点审核工程进度是否符合合同约定、费用计算是否准确等。审核通过后，报公司分管副总经理审批。3.公司分管副总经理审批通过后，预算部将工程进度款预结算报表报送财务部，财务部根据审批结果进行款项支付。4.工程竣工后，项目部应及时组织人员编制竣工结算报告，经项目经理审核后报公司预算部。5.公司预算部收到项目部报送的竣工结算报告后，应及时组织相关人员进行审核，重点审核工程内容是否与合同约定一致、工程量计算是否准确、费用计算是否合理等。审核通过后，报公司总经理审批。6.公司总经理审批通过后，预算部将竣工结算报告报送财务部，财务部根据审批结果进行款项支付。三、编制要求1.预结算编制人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉国家有关法律法规、行业标准和公司的相关规定。2.预结算编制应严格按照编制依据进行，不得随意增减项目或调整费用标准。3.预结算编制应做到数据准确、内容完整、格式规范，不得出现漏项、错项等情况。4.预结算编制应及时完成，确保工程进度款的及时支付和竣工结算的顺利进行。预结算审核一、审核内容1.工程进度款预结算审核内容（1）工程进度是否符合合同约定。（2）费用计算是否准确，包括人工、材料、机械等费用。（3）取费标准是否符合合同约定和相关规定。（4）工程变更、签证等资料是否齐全、真实。2.竣工结算审核内容（1）工程内容是否与合同约定一致。（2）工程量计算是否准确，包括分部分项工程量、措施项目工程量等。（3）费用计算是否合理，包括直接费、间接费、利润、税金等。（4）工程变更、签证等资料是否齐全、真实，变更手续是否完备。（5）材料、设备价格是否符合市场行情，有无虚报、瞒报等情况。二、审核流程1.项目部预结算专管员将编制完成的工程进度款预结算报表或竣工结算报告报送公司预算部后，预算部应及时组织相关人员进行审核。2.预算部审核人员应根据审核内容，对预结算报表或结算报告进行逐项审核，填写审核意见和调整金额。3.预算部审核完成后，应将审核结果反馈给项目部，项目部应组织相关人员进行核对和确认。如有异议，应及时与预算部沟通协商，协商不成的，报公司分管副总经理裁决。4.公司分管副总经理对预算部和项目部的争议进行裁决后，预算部应根据裁决结果进行调整，并将调整后的预结算报表或结算报告报送公司总经理审批。5.公司总经理审批通过后，预算部将最终的预结算报表或结算报告报送财务部，财务部根据审批结果进行款项支付。预结算审批一、审批权限1.工程进度款预结算由公司分管副总经理审批。2.竣工结算由公司总经理审批。二、审批流程1.预算部将审核通过的工程进度款预结算报表或竣工结算报告报送公司分管副总经理或总经理审批。2.审批人应根据预结算审核结果和相关规定，对预结算报表或结算报告进行审批，签署审批意见。3.审批通过后，预算部将审批结果反馈给项目部和财务部，财务部根据审批结果进行款项支付。预结算调整一、调整原因1.工程变更：由于设计变更、施工变更等原因导致工程内容发生变化，需要对预结算进行调整。2.材料价格波动：由于市场行情变化，材料价格发生波动，需要对预结算中的材料费用进行调整。3.其他原因：如政策调整、计价标准变化等，需要对预结算进行调整。二、调整流程1.项目部发现需要对预结算进行调整的情况后，应及时向公司预算部提出申请，并提交相关的变更资料或证明材料。2.公司预算部收到项目部的申请后，应及时组织相关人员进行审核，核实调整原因和调整金额。3.预算部审核通过后，应将调整申请和审核结果报送公司分管副总经理审批。4.公司分管副总经理审批通过后，预算部将调整后的预结算报表或结算报告报送公司总经理审批。5.公司总经理审批通过后，预算部将最终的调整结果反馈给项目部和财务部，财务部根据审批结果进行款项支付。预结算资料管理一、资料收集1.项目部应及时收集、整理工程变更、签证等相关资料，确保资料的真实性、完整性和及时性。2.预算部应收集、整理预结算编制、审核、审批等相关资料，建立预结算档案。二、资料归档1.预结算资料应按照年度、项目等进行分类归档，妥善保管。2.预结算档案应包括预结算报表、审核意见、审批文件、变更资料等相关资料。3.预结算档案的保管期限应符合国家有关规定和