强化客户信用管理制度

强化客户信用管理制度总则一、目的为加强公司客户信用管理，降低信用风险，提高应收账款回收率，保障公司资金安全，促进公司业务的健康发展，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司所有客户的信用管理，包括新客户的开发、老客户的维护以及应收账款的回收等方面。三、管理原则1.诚信原则：公司与客户之间应建立在诚信的基础上，客户应如实提供相关信息，公司应按照约定履行义务。2.风险控制原则：公司应通过对客户信用状况的评估和监控，及时发现和控制信用风险，确保公司的资金安全。3.动态管理原则：客户的信用状况是动态变化的，公司应根据客户的经营情况、财务状况等因素，定期对客户的信用等级进行调整。4.协同合作原则：公司各部门应密切配合，共同做好客户信用管理工作，形成合力，提高管理效率。四、管理机构及职责1.信用管理部门（1）负责制定和完善公司的客户信用管理制度，组织实施客户信用评估和监控工作。（2）负责对新客户进行信用评估，确定客户的信用等级和信用额度。（3）负责对老客户的信用状况进行监控和评估，及时调整客户的信用等级和信用额度。（4）负责对应收账款进行跟踪和催收，确保应收账款的及时回收。（5）负责与销售部门、财务部门等相关部门进行沟通和协调，共同做好客户信用管理工作。2.销售部门（1）负责开拓新客户，了解客户的基本情况和信用状况，及时向信用管理部门提供客户信息。（2）负责与客户签订销售合同，明确双方的权利和义务，确保合同的合法性和有效性。（3）负责督促客户按照合同约定支付货款，及时向信用管理部门反馈客户的付款情况。（4）协助信用管理部门做好客户信用评估和监控工作，提供相关的客户信息和资料。3.财务部门（1）负责对客户的信用状况进行财务分析，提供客户的财务报表和信用评级报告等资料。（2）负责对应收账款进行核算和管理，及时记录客户的付款情况和应收账款余额。（3）负责配合信用管理部门做好应收账款的催收工作，提供相关的财务信息和资料。（4）协助信用管理部门做好客户信用等级的调整工作，提供客户的财务报表和信用评级报告等资料。客户信用评估一、评估指标1.基本信息包括客户的名称、地址、联系方式、经营范围、成立时间等。2.经营状况包括客户的经营规模、市场份额、行业地位、经营稳定性等。3.财务状况包括客户的资产负债情况、盈利能力、现金流状况等。4.信用记录包括客户的历史信用记录、还款情况、违约记录等。二、评估方法1.定性评估通过对客户的基本信息、经营状况、财务状况等方面进行分析和评估，判断客户的信用状况和信用等级。2.定量评估通过对客户的财务数据进行分析和计算，得出客户的信用评分和信用等级。三、评估流程1.新客户评估（1）销售部门在开拓新客户时，应及时向信用管理部门提供客户的基本信息和相关资料。（2）信用管理部门对新客户的基本信息进行核实和整理，对客户的经营状况和信用记录进行调查和了解。（3）财务部门对新客户的财务状况进行分析和评估，提供客户的财务报表和信用评级报告等资料。（4）信用管理部门根据定性评估和定量评估的结果，确定新客户的信用等级和信用额度，并将评估结果通知销售部门和财务部门。2.老客户评估（1）销售部门应定期向信用管理部门反馈老客户的经营情况和付款情况，协助信用管理部门做好老客户的信用监控工作。（2）信用管理部门应定期对老客户的信用状况进行评估和调整，根据客户的经营情况、财务状况等因素，及时调整客户的信用等级和信用额度。（3）财务部门应定期对老客户的财务状况进行分析和评估，提供客户的财务报表和信用评级报告等资料，协助信用管理部门做好老客户的信用管理工作。客户信用额度管理一、信用额度的确定1.新客户信用额度的确定根据新客户的信用等级和经营规模等因素，结合公司的风险承受能力和市场情况，确定新客户的信用额度。2.老客户信用额度的调整根据老客户的信用等级、经营情况、财务状况等因素，结合公司的风险承受能力和市场情况，定期对老客户的信用额度进行调整。二、信用额度的使用1.客户在签订销售合同前，应向公司提出信用额度申请，经信用管理部门审核通过后，方可签订合同。2.客户在使用信用额度时，应严格按照合同约定的付款方式和期限进行付款，不得超期欠款。3.如客户需要增加信用额度，应向公司提出申请，经信用管理部门审核通过后，方可增加信用额度。三、信用额度的监控1.信用管理部门应定期对客户的信用额度使用情况进行监控，及时发现和处理客户超期欠款等问题。2.销售部门应加强对客户的信用管理，及时督促客户按照合同约定支付货款，避免客户超期欠款。3.财务部门应加强对应收账款的核算和管理，及时记录客户的付款情况和应收账款余额，为信用管理部门提供准确的财务数据。应收账款管理一、应收账款的核算1.财务部门应按照会计准则的要求，对客户的应收账款进行核算和管理，及时记录客户的付款情况和应收账款余额。2.财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，了解应收账款的账龄结构和回收情况，为应收账款的催收工作提供依据。二、应收账款的催收1.销售部门应加强对客户的信用管理，及时督促客户按照合同约定支付货款，避免客户超期欠款。2.信用管理部门应定期对应收账款进行监控和催收，及时发现和处理客户超期欠款等问题。3.如客户超期欠款，信用管理部门应及时发出催款通知，要求客户在规定的期限内支付货款。4.如客户仍未在规定的期限内支付货款，信用管理部门应采取进一步的催收措施，如电话催收、函件催收、上门催收等，直至追回货款。三、坏账准备的计提1.财务部门应按照会计准则的要求，对应收账款计提坏账准备，以反映应收账款的风险状况。2.坏账准备的计提比例应根据客户的信用等级、账龄结构等因素进行确定，具体计提比例由公司财务部门制定