房产公司现金管理制度

房产公司现金管理制度总则一、目的为加强房产公司的现金管理，规范现金收付行为，确保公司现金的安全、完整，提高现金使用效率，根据国家有关法律法规和公司的实际情况，制定本制度。二、适用范围本制度适用于公司总部及所属各项目公司、分公司的现金管理。三、管理原则1.严格执行国家有关现金管理的规定，不得违反现金使用范围和限额的规定。2.实行现金收支两条线管理，确保现金收入及时入账，现金支出严格审批。3.建立健全现金内部控制制度，加强对现金收付、保管、盘点等环节的监督和管理。4.严禁白条抵库，不得私设小金库，确保现金账实相符。四、管理机构及职责1.财务部是公司现金管理的主管部门，负责公司现金管理制度的制定、执行和监督检查。2.出纳人员负责公司现金的收付、保管和盘点等工作，严格按照本制度的规定办理现金业务。3.会计人员负责公司现金的核算和账务处理，定期与出纳人员核对现金账目，确保账实相符。4.审计部门负责对公司现金管理情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。现金收支管理一、现金收入管理1.公司的现金收入主要包括销售房款、租金收入、利息收入等。2.所有现金收入必须及时入账，不得坐支现金。出纳人员应在收到现金后，及时开具收款收据，并将现金存入公司指定的银行账户。3.对于销售房款等大额现金收入，应在收到现金后立即存入银行，不得留存过夜。4.对于租金收入等日常现金收入，应在收到现金后及时存入银行，不得超过规定的库存现金限额。二、现金支出管理1.公司的现金支出主要包括日常办公费用、工资福利支出、采购支出等。2.现金支出应严格按照公司的审批程序进行审批，未经批准不得支付现金。3.对于日常办公费用等小额现金支出，应使用现金支票或转账支票支付，不得直接支付现金。4.对于工资福利支出等大额现金支出，应提前编制现金支付计划，经批准后按照计划支付现金。5.对于采购支出等特殊现金支出，应按照公司的采购制度进行审批，并在支付现金前核实采购物品的数量、质量和价格等情况。三、现金备用金管理1.公司为满足日常零星现金支出的需要，可以设立现金备用金。现金备用金的额度由财务部根据公司的实际情况确定，并报公司领导批准。2.现金备用金的使用应严格按照规定的用途和范围进行，不得挪作他用。3.出纳人员应定期对现金备用金进行盘点，确保现金备用金的安全和完整。4.现金备用金的报销应按照公司的报销制度进行审批，报销时应提供合法有效的报销凭证。四、现金收付凭证管理1.公司的现金收付业务必须取得合法有效的凭证，如收款收据、发票、支票等。2.出纳人员应认真审核现金收付凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证有权拒绝办理现金收付业务。3.出纳人员应及时将现金收付凭证传递给会计人员进行账务处理，确保现金账目的准确和完整。4.会计人员应定期对现金收付凭证进行整理和归档，妥善保管现金收付凭证，以备查阅。现金保管与盘点一、现金保管1.公司的现金应存放在保险柜内，保险柜应设置密码，并定期更换密码。2.出纳人员应妥善保管保险柜的钥匙，不得将钥匙交给他人保管。3.现金保管人员应定期对保险柜进行检查，确保保险柜的安全和完整。4.对于超过规定库存现金限额的现金，应及时存入银行，不得留存公司。二、现金盘点1.公司应定期对现金进行盘点，盘点工作由出纳人员和会计人员共同负责。2.现金盘点应在下班前或无现金收付业务时进行，盘点时应将现金全部取出，逐一清点。3.现金盘点应编制现金盘点表，盘点表应注明盘点时间、盘点人员、现金余额等内容，并由盘点人员和监盘人员签字确认。4.现金盘点中发现的现金短缺或溢余，应及时查明原因，并按照公司的有关规定进行处理。附则一、本制