林场银行存管理制度

林场银行存管理制度一、总则（一）目的为了加强林场银行存款的管理，规范银行存款收支行为，保障资金安全，提高资金使用效率，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于林场内部涉及银行存款业务的所有部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：银行存款业务的办理必须遵守国家法律法规和金融监管要求。2.安全性原则：确保银行存款资金的安全，防范各类风险。3.准确性原则：银行存款的记录和核算应准确无误。4.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效益。二、银行账户管理（一）账户开设1.根据林场业务需要，由财务部门提出银行账户开设申请，经林场负责人审批后，按照银行相关规定办理开户手续。2.开户申请应明确账户用途、预计资金流量等信息。（二）账户变更1.如需变更银行账户信息，如账户名称、账号、开户行等，由财务部门提出申请，经林场负责人审批后，及时办理变更手续。2.变更手续完成后，应确保相关业务系统和财务记录的及时更新。（三）账户撤销1.银行账户不再使用时，由财务部门提出撤销申请，经林场负责人审批后，办理销户手续。2.销户前应确保账户内资金已妥善处理，相关票据、印章等已清理完毕。（四）账户管理要求1.财务部门应定期对银行账户进行清查核对，确保账户信息准确无误。2.严格控制银行账户数量，避免不必要的账户开设。3.加强对银行账户密码、密钥等安全信息的管理，定期更换密码。三、银行存款收支管理（一）收入管理1.林场各项收入应及时足额存入银行账户，不得坐支现金。2.收款人员应在收到款项后，当日或规定时间内将款项缴存银行，并取得银行收款凭证。3.财务部门应根据收款凭证及时进行账务处理，确保收入记录准确。（二）支出管理1.银行存款支出应严格按照审批程序进行，未经授权不得擅自支付。2.付款申请应注明付款事由、金额、收款单位等信息，并附相关证明材料。3.财务部门应对付款申请进行审核，审核通过后办理付款手续。4.付款方式应根据实际情况选择合适的银行结算方式，如支票、汇票、电汇等。5.对于大额支出，应实行集体决策或联签制度。四、银行存款日记账管理（一）记账要求1.财务人员应按照银行存款收付业务发生的顺序，逐日逐笔登记银行存款日记账。2.记账凭证应与原始凭证相符，摘要应清晰准确，金额应与实际收付金额一致。3.每日终了，应结出银行存款日记账的余额，并与银行对账单进行核对。（二）核对工作1.财务部门应每月至少一次将银行存款日记账与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表。2.如发现未达账项，应及时查明原因，并进行相应的处理。3.银行存款余额调节表应经财务负责人审核签字后存档。五、银行存款印章管理（一）印章种类银行存款业务涉及的印章主要包括财务专用章、法人章、支票专用章等。（二）印章保管1.财务专用章由财务负责人指定专人保管，法人章由法定代表人或其授权人员保管，支票专用章由出纳人员保管。2.印章保管人员应妥善保管印章，不得随意存放或转借他人。3.如因工作需要临时交接印章，应办理交接手续，并进行登记。（三）印章使用1.印章使用应严格按照审批程序进行，未经授权不得使用印章。2.使用印章时，应在相关文件或票据上加盖清晰、完整的印章，并进行登记。3.严禁在空白支票、汇票等票据上加盖印章。六、银行存款安全防范（一）风险识别1.财务部门应定期对银行存款业务进行风险识别和评估，及时发现潜在风险。2.风险识别应包括但不限于账户安全、资金被盗用、结算风险等方面。（二）防范措施1.加强银行账户安全管理，设置复杂的账户密码，并定期更换。2.安装必要的安全防护软件，防范网络攻击和病毒入侵。3.严格控制银行存款业务操作权限，实行不相容岗位分离制度。4.加强与银行的沟通协调，及时了解银行安全防范措施和相关政策变化。5.定期对财务人员进行安全培训，提高安全意识和防范能力。七、监督检查（一）内部审计1.林场内部审计部门应定期对银行存款管理制度的执行情况进行审计监督，检查银行存款业务的合规性、准确性和安全性。2.审计人员应查阅相关凭证、账簿、报表等资料，核实银行存款收支情况，并提出审计意见和建议。（二）财务检查1.财务部门应定期对银行存款业务进行自查，检查银行存款日记账的登记情况、银行对账单的核对情况、印章管理情况等。2.对自查中发现的问题，应及时进行整改，并将整改情况报告林场负责人。（三）违规处理1.对于违反银行存款管理制度的行为，应视情节轻重给予相应的处罚，包括警告、罚款、辞退等。2.对于因违规行为导致林场资金损失的，应依法追究相关人员的责任。八、附则（一）解释权本制度由林