机械公司清欠管理制度

机械公司清欠管理制度总则1.目的为加强公司应收账款的管理，规范清欠工作流程，防范经营风险，确保公司资金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款清欠工作的部门和人员，包括但不限于销售部门、售后服务部门、财务部门等。3.职责分工销售部门：负责客户信用评估，签订销售合同，跟踪货款回收情况，对逾期账款进行催收，并及时向财务部门反馈客户的付款信息。售后服务部门：负责对已销售产品的售后服务工作，配合销售部门解决客户提出的问题，协助催收逾期账款。财务部门：负责应收账款的核算、分析和监控，定期向销售部门提供应收账款账龄分析表等相关信息，协助制定清欠策略，并对清欠工作进行财务监督。法务部门：负责为清欠工作提供法律支持，审查销售合同的合法性，处理涉及应收账款的法律纠纷。客户信用管理1.信用评估销售部门应在与客户签订销售合同前，对客户进行信用评估。评估内容包括客户的基本情况、经营状况、财务状况、信用记录等。信用评估可采用多种方式，如实地考察、查阅客户财务报表、查询信用评级机构报告、与客户的供应商沟通等。根据信用评估结果，将客户分为不同的信用等级，如A级（信用良好）、B级（信用一般）、C级（信用较差）、D级（信用极差）。2.信用额度设定根据客户的信用等级，为客户设定相应的信用额度。信用额度是指公司在一定时期内允许客户赊购的最高金额。信用额度的设定应综合考虑客户的信用状况、经营规模、市场需求等因素，并根据客户的信用变化情况适时进行调整。销售部门应将客户的信用等级和信用额度告知财务部门，财务部门在开具发票和办理收款业务时应严格按照信用额度进行控制。3.信用跟踪与监控销售部门应定期对客户的信用状况进行跟踪和监控，及时掌握客户的经营变化、财务状况等信息。如发现客户的信用状况发生变化，可能影响其还款能力时，销售部门应及时调整客户的信用等级和信用额度，并采取相应的风险防范措施。财务部门应定期向销售部门提供应收账款账龄分析表，协助销售部门分析客户的付款情况和信用风险。销售合同管理1.合同签订销售部门在与客户签订销售合同前，应确保合同条款符合公司的利益和法律法规要求。合同内容应明确产品规格、数量、价格、交货期、付款方式、结算期限等条款。对于信用等级较低的客户，应在合同中约定更为严格的付款条款，如预收货款、款到发货等。销售合同签订后，应及时将合同副本送交财务部门备案。财务部门应根据合同条款对收款情况进行跟踪和监控。2.合同执行销售部门应按照合同约定及时组织生产和发货，并确保产品质量符合合同要求。在产品发货后，销售部门应及时将发货信息通知财务部门，并协助财务部门开具发票。财务部门应根据合同约定的付款方式和结算期限，及时向客户催收货款。如客户未按时付款，应按照合同约定收取逾期利息。3.合同变更与解除如因客户原因需要变更销售合同条款，销售部门应及时与客户协商，并签订书面变更协议。变更协议应经公司相关部门审核后生效。如因不可抗力或其他原因需要解除销售合同，销售部门应及时通知客户，并按照合同约定办理相关手续。解除合同后，应及时清理应收账款，并将相关情况告知财务部门。应收账款清欠流程1.逾期账款预警财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，对于逾期未收回的账款，应及时向销售部门发出逾期账款预警通知。逾期账款预警通知应明确客户名称、欠款金额、逾期天数、预警级别等信息，并要求销售部门及时采取催收措施。2.催收措施制定销售部门收到逾期账款预警通知后，应立即对逾期账款进行分析，制定相应的催收措施。催收措施可包括电话催收、上门催收、发函催收、法律诉讼等。对于信用等级较低的客户，应采取更为严格的催收措施，如增加催收频率、缩短结算期限等。在制定催收措施时，应充分考虑客户的实际情况和还款能力，避免因催收措施不当导致客户关系恶化。3.催收执行销售部门应按照制定的催收措施及时开展催收工作，并将催收情况及时反馈给财务部门。在催收过程中，如与客户达成还款协议，销售部门应及时将还款协议送交财务部门备案。财务部门应按照还款协议跟踪客户的还款情况。如催收工作遇到困难或客户拒绝还款，销售部门应及时向公司领导汇报，并寻求法务部门的支持。4.清欠结果跟踪财务部门应定期对清欠工作的结果进行跟踪和分析，及时掌握逾期账款的回收情况。如逾期账款在规定的时间内未能收回，销售部门应重新评估催收措施的有效性，并调整催收策略。对于长期无法收回的逾期账款，应按照公司的坏账处理规定进行处理。清欠工作考核与激励1.考核指标设立清欠工作考核指标，包括逾期账款回收率、逾期账款周转率、坏账率等。逾期账款回收率=（本期收回的逾期账款金额/期初逾期账款余额）×100%逾期账款周转率=本期销售收入/平均逾期账款余额坏账率=本期坏账损失金额/本期销售收入×100%2.考核周期清欠工作考核周期为季度考核和年度考核相结合。季度考核于每季度末进行，年度考核于每年年末进行。3.考核主体清欠工作考核由财务部门负责组织实施，销售部门、售后服务部门等相关部门配合提供考核数据。4.激励措施对于在清欠工作中表现突出的部门和个人，公司给予一定的奖励，如奖金、荣誉证书等。对于清欠工作不力，导致逾期账款回收率低、坏账率高的部门和个人，公司将给予相应的处罚，如扣发绩效奖金、降职降薪等。坏账处理1.坏账确认标准符合下列条件之一的应收账款，可确认为坏账：债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收账款；债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收账款；其他足以证明应收账款不能收回的证据。2.坏账处理程序销售部门发现符合坏账确认标准的应收账款后，应及时填写坏账申请表，并附上相关证明材料，如法院判决书、破产裁定书、债务人死亡证明等，报送财务部门审核。财务部门收到坏账申请表后，应进行认真审核，并组织相关人员进行调查核实。如审核通过，财务部门应将坏账申请表报送公司领导审批。公司领导审批通过后，财务部门应按照公司的财务制度进行坏账处理，将坏账损失计入当期损益。3.坏账核销后的管理坏账核销后，销售部门和财务部门仍应继续关注