建筑公司现金管理制度

建筑公司现金管理制度总则一、目的为加强建筑公司现金管理，规范现金收支行为，保证现金安全，提高现金使用效率，根据国家有关法律法规和公司财务制度，结合本公司实际情况，制定本制度。二、适用范围本制度适用于建筑公司及其所属各项目部、分公司的现金管理。三、管理原则1.严格执行国家有关现金管理的规定，不得违反现金使用范围和限额的规定。2.实行现金收支两条线管理，确保现金收入及时入账，现金支出有合法依据。3.加强现金库存管理，严格控制现金库存限额，确保现金安全。4.建立健全现金内部控制制度，加强对现金收付、保管、盘点等环节的监督和管理。四、管理机构及职责1.公司财务部是现金管理的主管部门，负责制定现金管理制度，组织实施现金管理工作，对现金收支、保管等情况进行监督和检查。2.项目部、分公司财务人员负责本单位的现金收付、保管等日常管理工作，按照公司现金管理制度的规定办理现金收支业务，定期进行现金盘点，确保现金安全。3.公司审计部门负责对现金管理制度的执行情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。现金收支管理一、现金收入管理1.现金收入包括建筑工程收款、材料销售收款、设备租赁收款等。2.所有现金收入必须及时入账，不得坐支现金。3.收款人员应在收到现金后及时开具收款凭证，并将现金存入公司指定的银行账户。4.对于大额现金收入，应及时通知公司财务部，以便财务部做好资金安排。二、现金支出管理1.现金支出包括工资支出、材料采购支出、设备租赁支出、办公费用支出等。2.现金支出应严格按照公司财务制度的规定办理，不得擅自扩大现金支出范围。3.支出人员应填写现金支出申请单，经部门负责人审核、公司领导审批后，方可办理现金支出手续。4.出纳人员应根据审批后的现金支出申请单，认真核对现金金额，确保现金支出的准确性和合法性。5.对于超过现金结算起点（1000元）的支出，应通过银行转账方式办理，不得使用现金。三、现金备用金管理1.为方便日常现金支付，公司可设立现金备用金。2.现金备用金的额度由公司财务部根据实际情况确定，一般不超过5000元。3.现金备用金的使用应严格控制，不得用于非生产经营活动。4.现金备用金的管理实行专人负责制度，出纳人员应定期对现金备用金进行盘点，确保现金备用金的安全。5.现金备用金的报销应按照公司财务制度的规定办理，报销时应提供合法有效的报销凭证。现金库存管理一、现金库存限额1.公司根据日常现金收支情况，合理确定现金库存限额，一般不超过3天的日常现金支出量。2.对于偏远地区或特殊情况，现金库存限额可适当放宽，但不得超过5天的日常现金支出量。3.现金库存限额一经确定，不得随意变更。如需变更，应报公司财务部审批。二、现金库存盘点1.出纳人员应定期对现金库存进行盘点，确保现金库存的准确性和安全性。2.现金库存盘点应每月至少进行一次，遇有特殊情况应随时进行盘点。3.现金库存盘点应由出纳人员、会计人员共同参与，盘点结果应编制现金盘点表，经双方签字确认后存档备查。4.如发现现金库存短缺或溢余，应及时查明原因，按照公司财务制度的规定进行处理。现金内部控制制度一、岗位分离制度1.现金收付、保管、记账等岗位应相互分离，不得由一人兼任。2.出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。二、授权审批制度1.现金收支业务应实行授权审批制度，未经授权不得办理现金收支业务。2.现金支出申请单应经部门负责人审核、公司领导审批后方可办理现金支出手续。3.对于重大现金收支业务，应报公司董事会或股东大会审批。三、票据管理制度1.现金收付应使用合法有效的票据，如收据、发票等。2.票据的领取、使用、保管应建立登记制度，专人负责。3.票据的开具应严格按照规定的格式和内容填写，不得涂改、伪造。4.已开具的票据应及时入账，不得留存。四、监督检查制度1.公司财务部应定期对现金管理制度的执行情况进行监督检查，发现问题及时纠正。2.审计部门应不定期对现金管理制度的执行情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。3.对违反现金管理制度的行为，应视情节轻重给予相应的处罚，情节严重的应追究法律责任。附则一、本制度由公司财