建筑公司经济管理制度

建筑公司经济管理制度一、总则1.目的本经济管理制度旨在规范公司经济活动，加强财务管理和内部控制，提高公司经济效益，保障公司持续健康发展。2.适用范围本制度适用于公司及所属各部门、项目部。3.基本原则合法性原则：公司经济活动应遵守国家法律法规和相关政策。效益性原则：以提高经济效益为中心，合理配置资源，降低成本，增加收益。规范性原则：建立健全各项经济管理制度，规范经济行为，确保经济活动有序进行。权责对等原则：明确各部门、各岗位在经济活动中的职责和权限，做到权责一致。二、财务预算管理1.预算编制公司实行年度预算管理制度，各部门应于每年[具体时间]前编制下一年度预算草案。预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的程序，充分考虑公司战略目标、市场形势、历史数据等因素。预算草案应包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等内容，并详细说明预算编制依据和计算方法。2.预算审批各部门预算草案编制完成后，应提交公司财务部进行初审。财务部初审后，将预算草案提交公司管理层进行审核。公司管理层审核通过后，将预算草案提交公司董事会审议批准。3.预算执行经批准的预算具有严肃性，各部门应严格按照预算执行，不得擅自调整。财务部应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序进行审批。4.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、成本控制率、费用节约率等。预算考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工奖惩的重要依据。三、资金管理1.资金筹集公司根据生产经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括银行贷款、发行债券、股权融资等。财务部应加强与金融机构的沟通与合作，拓宽融资渠道，降低融资成本。2.资金使用公司实行资金集中管理制度，资金统一由财务部管理和调配。各部门应根据预算安排，合理使用资金，确保资金使用安全、高效。资金支付应严格按照审批程序进行，未经审批不得支付资金。3.资金结算公司应加强资金结算管理，规范结算流程，确保资金结算准确、及时。财务部应定期对银行账户进行核对，及时发现和处理异常情况。公司应积极推广使用电子支付方式，提高资金结算效率。4.资金监控财务部应建立资金监控体系，实时监控资金流动情况，防范资金风险。公司应定期对资金使用情况进行内部审计，发现问题及时整改。如发生重大资金风险事件，应及时向上级主管部门报告。四、成本费用管理1.成本核算公司实行成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。财务部应按照规定的成本核算方法，准确计算各项成本费用，定期编制成本报表。各部门应配合财务部做好成本核算工作，提供相关成本数据和资料。2.成本控制公司应建立成本控制体系，制定成本控制目标和措施，加强成本管理。各部门应根据成本控制目标，采取有效措施降低成本费用，如优化施工方案、节约原材料、控制人工成本等。财务部应定期对成本控制情况进行分析和评价，及时发现问题并提出改进建议。3.费用管理公司实行费用报销制度，明确费用报销范围、标准和审批程序。各部门应严格控制费用支出，不得超标准报销费用。费用报销应提供真实、合法、有效的凭证，经审批后报销。4.成本费用考核公司建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。考核指标包括成本降低率、费用节约率等。成本费用考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工奖惩的重要依据。五、固定资产管理1.固定资产购置各部门根据生产经营需要，提出固定资产购置申请。申请应包括购置理由、购置金额、购置时间等内容，并提交公司财务部进行审核。财务部审核通过后，提交公司管理层进行审批。经批准后，由采购部门负责固定资产的购置。2.固定资产验收固定资产购置完成后，由使用部门、采购部门和财务部共同进行验收。验收内容包括固定资产的数量、规格、型号、质量等是否符合合同要求。验收合格后，填写固定资产验收单，并办理固定资产入账手续。3.固定资产折旧公司按照国家有关规定，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。财务部应定期计算固定资产折旧，并进行账务处理。4.固定资产处置固定资产处置包括出售、报废、毁损等。固定资产处置应按照规定程序进行审批，未经审批不得处置。处置固定资产取得的收入应及时入账，处置固定资产发生的损失应按照规定进行核销。六、应收账款管理1.应收账款核算公司应按照权责发生制原则，对应收账款进行核算。财务部应定期对应收账款进行清理和核对，确保应收账款账实相符。2.应收账款催收各部门应负责对应收账款的催收工作，制定催收计划，明确催收责任人和催收时间。对于逾期应收账款，应加大催收力度，采取多种催收方式，如电话催收、上门催收、法律诉讼等。3.应收账款坏账准备公司应按照国家有关规定，对应收账款计提坏账准备。坏账准备计提比例应根据应收账款的账龄、客户信用状况等因素合理确定。财务部应定期对应收账款坏账准备进行评估和调整。4.应收账款考核公司建立应收账款考核制度，对各部门应收账款催收情况进行考核评价。考核指标包括应收账款回收率、逾期账款率等。应收账款考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工奖惩的重要依据。七、应付账款管理1.应付账款核算公司应按照权责发生制原则，对应付账款进行核算。财务部应定期对应付账款进行清理和核对，确保应付账款账实相符。2.应付账款支付应付账款支付应严格按照审批程序进行，未经审批不得支付。支付应付账款时，应核对发票、合同等相关凭证，确保支付金额准确无误。3.应付账款账龄分析财务部应定期对应付账款进行账龄分析，掌握应付账款的构成和账龄情况。对于账龄较长的应付账款，应及时与供应商沟通，协商解决办法。4.应付账款考核公司建立应付账款考核制度，对各部门应付账款管理情况进行考核评价。考核指标包括应付账款周转率、逾期账款率等。应付账款考核结果与部门绩效挂钩，作为部门和员工奖惩的重要依据。八、税务管理1.税务登记公司应按照国家有关规定，及时办理税务登记手续。税务登记内容发生变化时，应及时办理变更登记手续。2.纳税申报公司应按照国家税收法律法规的规定，按时申报缴纳各项税款。财务部应加强税务管理，准确计算应纳税额，确保纳税申报及时、准确。3.税务筹划公司应合理进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应在合法合规的前提下进行，不得违反税收法律法规。4.税务风险管理公司应建立税务风险管理制度，加强税务风险管理。财务部应定期对税务风险进行评估和分析，及时发现和处理税务风险。九、财务审计与监督1.内部审计公司设立内部审计部门，负责对公司财务收支、经济活动等进行内部审计。内部审计部门应定期制定审计计划，对重点部门、重点项目进行审计。内部审计人员应具备专业的审计知识和技能，严格遵守审计职业道德规范。2.财务监督财务部应加强对公司财务活动的监督，确保财务制度的执行。公司应建立健全财务监督机制，鼓励员工对财务违规行为进行举报。3.审计报告与整改内部审计部门应及时出具审计报告，对审计发现的问题提