出纳笔试题目及答案6

出纳笔试题目及答案6

一、单项选择题（每题2分，共20分）1.以下哪种票据可以用于支取现金？（）A.转账支票B.现金支票C.商业汇票D.银行承兑汇票2.库存现金日记账应采用（）。A.活页式B.卡片式C.订本式D.备查账3.企业收到转账支票存入银行，应贷记（）账户。A.银行存款B.库存现金C.应收账款D.应收票据4.银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月5.下列不属于货币资金的是（）。A.库存现金B.银行存款C.应收账款D.其他货币资金6.企业因采购签发商业汇票，应借记（）账户。A.原材料B.应付账款C.应收票据D.应付票据7.一般企业现金的结算起点是（）。A.1000元B.500元C.2000元D.5000元8.“银行存款日记账”的登记依据是（）。A.转账凭证B.现金收款凭证C.银行存款收付凭证D.现金付款凭证9.企业从银行提取现金，应编制（）。A.现金收款凭证B.银行存款收款凭证C.现金付款凭证D.银行存款付款凭证10.商业汇票的付款期限最长不超过（）。A.3个月B.6个月C.9个月D.1年二、多项选择题（每题2分，共20分）1.下列属于货币资金的有（）A.库存现金B.银行存款C.外埠存款D.信用卡存款2.可以使用现金支付的有（）A.职工工资B.向个人收购农副产品C.各种劳保福利费用D.采购办公用品2000元3.下列关于支票的说法正确的有（）A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票B.现金支票可以支取现金也可转账C.转账支票只能用于转账D.普通支票可以支取现金也可转账4.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因可能有（）A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.双方都记账错误5.以下属于其他货币资金核算内容的有（）A.银行汇票存款B.银行本票存款C.存出投资款D.信用证保证金存款6.出纳人员不得兼任的工作有（）A.稽核B.会计档案保管C.收入、支出、费用账目的登记工作D.债权债务账目的登记工作7.以下关于现金管理的说法正确的有（）A.严禁白条抵库B.实行钱账分管C.库存现金限额一般按企业3-5天日常零星开支所需现金确定D.可以坐支现金8.银行结算方式包括（）A.支票B.汇票C.本票D.信用卡9.以下属于票据行为的有（）A.出票B.背书C.承兑D.保证10.企业取得的应收票据到期可能的情况有（）A.收回款项B.到期未收回款项转入应收账款C.背书转让D.贴现三、判断题（每题2分，共20分）1.企业可以坐支现金，只要及时入账就行。（）2.银行汇票可以背书转让。（）3.库存现金日记账必须每天结出余额。（）4.企业只能在一家银行开立一个基本存款账户。（）5.转账支票可以用于支取现金。（）6.现金支票的收款人只能是企业自己。（）7.未达账项是由于企业与银行记账时间不一致导致的。（）8.出纳人员负责登记现金和银行存款总账。（）9.商业承兑汇票由银行承兑。（）10.企业的外埠存款是指企业到外地进行临时或零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户的款项。（）四、简答题（每题5分，共20分）1.简述现金管理的基本原则。答：钱账分管原则，即管钱不管账、管账不管钱；严格现金收支范围；实行库存现金限额管理；不坐支现金；严格现金收付手续。2.未达账项有哪几种情况？答：有四种情况。企业已收款入账，银行尚未收款入账；企业已付款入账，银行尚未付款入账；银行已收款入账，企业尚未收款入账；银行已付款入账，企业尚未付款入账。3.简述银行存款日记账的登记要求。答：由出纳员根据审核无误的银行存款收付凭证，按照业务发生的先后顺序逐日逐笔登记；每日终了，应结出余额；要定期与银行对账单核对，如有不符需查找原因编制银行存款余额调节表。4.简述支票的使用范围及注意事项。答：适用于同城各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项的结算。注意事项：分清现金支票、转账支票用途；填写规范；提示付款期限10天；不得签发空头支票等。五、讨论题（每题5分，共20分）1.当企业库存现金出现长款或短款时应如何处理？答：出现长款或短款，首先要查明原因。长款若查明是记账错误等，调账处理；无法查明的经批准计入营业外收入。短款若是责任人原因，由其赔偿；无法查明的经批准计入管理费用。2.如何保障企业货币资金的安全？答：健全内部控制制度，如实行钱账分管；严格货币资金收付手续，收支审批有流程；定期盘点现金、核对银行账目；加强对票据及印鉴的管理。3.谈谈对电子支付方式下出纳工作变化的理解。答：电子支付让出纳工作效率提高，但面临更多安全风险。工作流程有所变化，需学习操作电子支付系统，加强对支付信息的审核和监控，同时要提升网络安全防范意识，保障资金安全。4.企业与银行沟通货币资金业务时，应注意哪些方面？答：及时沟通账户信息变动；遇到未达账项等问题主动联系银行核实；了解银行新政策、新业务，可让银行提供专业意见和服务；沟通时注意保存记录，以备查询。答案：一、单项选择题1.B2.C3.C4.B5.C6.B7.A8.C9.D10.B二、多项选择题1.