同时完善资产管理制度

同时完善资产管理制度一、总则（一）目的为加强公司资产管理，规范资产的购置、使用、维护、处置等行为，确保资产的安全与完整，提高资产使用效益，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部及所属各部门、各分支机构的各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。（三）管理原则1.统一领导，分级管理。公司资产管理实行统一领导，各部门、各分支机构负责本部门资产的具体管理，接受公司统一指导和监督。2.归口管理，责任到人。按照资产类别，明确归口管理部门，各部门负责人为资产第一责任人，负责资产的日常管理工作。3.优化配置，提高效益。合理配置资产，避免闲置浪费，充分发挥资产的使用效能，提高公司经济效益。4.规范操作，防范风险。严格按照国家法律法规和公司内部规定进行资产管理操作，加强风险防控，确保资产安全。二、资产分类及定义（一）固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公家具及其他设备等。（二）流动资产指公司在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产。包括货币资金、短期投资、应收及预付款项、存货等。（三）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。三、资产管理职责（一）资产管理部门职责1.财务部门负责制定公司资产管理的财务管理制度和核算办法，组织实施资产管理的财务核算和监督。会同资产管理归口部门定期组织资产清查盘点，对资产清查结果进行审核，并按规定进行账务处理。负责编制公司年度资产预算，审核各部门资产购置、处置等预算申请，并监督预算执行情况。参与资产购置、验收、处置等环节的审核工作，提供财务意见和建议。2.行政部门作为公司固定资产中办公家具及其他设备、房屋及建筑物等资产的归口管理部门，负责制定相关资产管理制度和操作流程。负责组织资产购置、验收、登记、保管、维护、清查盘点等日常管理工作。审核各部门资产购置申请，根据公司实际需求和预算安排，办理资产购置手续。负责资产处置的审核和报批工作，组织实施资产的报废、转让、捐赠等处置行为。建立资产台账，定期更新资产信息，确保资产信息的准确性和完整性。3.采购部门负责资产采购的组织和实施工作，按照公司采购管理制度和相关规定，选择合格的供应商，签订采购合同。负责与供应商沟通协调，确保资产按时、按质、按量到货，并组织相关部门进行验收。负责采购资产的付款申请和结算工作，配合财务部门做好资产采购的账务处理。4.使用部门负责本部门资产的日常使用和保管，确保资产的安全和正常运行。定期对资产进行检查和维护，发现问题及时报告资产管理归口部门。负责提出本部门资产购置、处置等申请，配合资产管理归口部门做好相关工作。参与资产清查盘点工作，如实提供资产使用情况和相关资料。（二）资产管理人员职责1.资产管理归口部门指定专人负责资产的日常管理工作，资产管理人员应具备相应的专业知识和技能，熟悉资产管理流程和相关规定。2.资产管理人员负责资产的登记、入账、保管、维护、清查盘点等具体工作，建立资产卡片，记录资产的详细信息，包括资产名称、型号、规格、购置时间、使用部门、存放地点等。3.定期对资产进行巡查，检查资产的使用状况和完好程度，发现问题及时处理或报告。4.负责办理资产的内部转移、借用、归还等手续，确保资产的流转安全和规范。5.配合财务部门和其他相关部门做好资产清查盘点、审计等工作，提供准确的资产信息和资料。四、资产购置管理（一）购置申请1.各部门根据工作需要和资产配置标准，提出资产购置申请，填写《资产购置申请表》，详细说明购置资产的名称、型号、规格、数量、用途、预算金额等信息，并经部门负责人签字确认。2.资产购置申请应按照公司预算管理规定，纳入年度资产预算或专项预算。对于超出预算范围的购置申请，需经公司领导审批同意后，方可提交。（二）审批流程1.《资产购置申请表》提交至资产管理归口部门，资产管理归口部门根据资产配置标准和实际需求进行审核，提出审核意见。2.审核通过后，《资产购置申请表》流转至财务部门，财务部门对购置预算进行审核，确认是否有足够的资金安排。3.财务部门审核通过后，《资产购置申请表》报公司领导审批。公司领导根据公司发展战略、财务状况和实际需求等因素，做出最终审批决定。（三）采购实施1.经审批同意的资产购置申请，由采购部门按照公司采购管理制度组织实施采购。采购部门应选择具有良好信誉和资质的供应商，通过招标、询价、谈判等方式确定采购价格和采购合同条款。2.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本提交至资产管理归口部门和财务部门备案。3.采购部门负责跟踪采购进度，确保资产按时、按质、按量到货。资产到货前，采购部门应通知资产管理归口部门、使用部门等相关人员做好验收准备工作。（四）验收1.资产到货后，由资产管理归口部门组织使用部门、采购部门等相关人员进行验收。验收人员应按照采购合同和相关标准，对资产的数量、规格、型号、质量等进行逐一核对，确保资产符合要求。2.验收合格后，验收人员应在《资产验收单》上签字确认，并将资产移交使用部门。对于验收不合格的资产，采购部门应及时与供应商沟通协商，要求供应商限期更换或处理。3.资产管理归口部门负责将验收合格的资产及时登记入账，建立资产卡片，并将相关信息录入资产管理系统。五、资产使用与保管管理（一）使用管理1.资产使用部门应按照资产的性能和使用要求，正确使用资产，不得擅自改变资产用途或超负荷使用资产。2.资产使用部门应建立资产使用登记制度，对资产的使用情况进行详细记录，包括使用时间、使用人员、使用内容等。3.资产使用部门应定期对资产进行检查和维护，确保资产的正常运行。发现资产出现故障或损坏时，应及时报告资产管理归口部门，并填写《资产维修申请表》。（二）保管管理1.资产使用部门应指定专人负责资产的保管工作，确保资产的安全和完整。资产保管人员应熟悉资产的性能和保管要求，定期对资产进行盘点和清查。2.资产存放地点应保持整洁、干燥、通风良好，符合资产保管要求。对于贵重资产和易损资产，应采取必要的防护措施，如安装防盗设备、设置专门的存放区域等。3.资产保管人员应严格遵守资产保管制度，不得擅自将资产转借、出租或外借他人。如需临时借用资产，应按照公司规定办理借用手续，并在规定时间内归还。六、资产维护与维修管理（一）维护计划1.资产管理归口部门应根据资产的使用状况和使用寿命，制定年度资产维护计划，明确维护内容、维护时间、维护责任人等信息。2.资产维护计划应涵盖各类资产，包括固定资产、流动资产、无形资产等。对于重要资产和关键设备，应制定详细的维护计划和应急预案。（二）维修申请1.资产使用部门在使用过程中发现资产出现故障或损坏时，应及时填写《资产维修申请表》，详细说明资产故障或损坏情况、维修要求、预计维修费用等信息，并提交至资产管理归口部门。2.《资产维修申请表》经资产管理归口部门审核后，流转至财务部门进行维修费用预算审核。财务部门根据公司财务制度和预算安排，对维修费用进行审核，并签署审核意见。（三）维修实施1.经财务部门审核通过的《资产维修申请表》，由资产管理归口部门组织实施维修。资产管理归口部门应选择具有资质和信誉的维修单位进行维修，并签订维修合同。2.维修单位应按照维修合同要求，按时、按质完成维修任务。维修过程中，资产管理归口部门和使用部门应派人进行监督，确保维修质量和维修安全。3.维修完成后，由资产管理归口部门组织使用部门、维修单位等相关人员进行验收。验收合格后，维修单位应出具维修发票，资产管理归口部门按照公司财务制度办理付款手续。七、资产清查盘点管理（一）清查盘点计划1.财务部门会同资产管理归口部门每年制定年度资产清查盘点计划，明确清查盘点范围、清查盘点时间、清查盘点人员等信息。2.资产清查盘点计划应涵盖公司总部及所属各部门、各分支机构的各类资产，确保全面清查盘点。（二）清查盘点实施1.按照资产清查盘点计划，财务部门、资产管理归口部门及各使用部门组成清查盘点小组，对资产进行实地清查盘点。清查盘点人员应认真核对资产的数量、规格、型号、存放地点等信息，确保账实相符。2.清查盘点过程中，如发现账实不符的情况，清查盘点人员应详细记录差异情况，并及时查明原因。对于盘盈、盘亏的资产，应按照规定的程序进行处理。（三）清查盘点报告1.清查盘点工作结束后，清查盘点小组应编制《资产清查盘点报告》，详细说明清查盘点情况、账实差异情况及原因分析、处理建议等内容。2.《资产清查盘点报告》经清查盘点小组负责人签字确认后，提交至财务部门和资产管理归口部门。财务部门根据清查盘点结果进行账务处理，资产管理归口部门对资产进行相应的调整和管理。八、资产处置管理（一）处置范围1.已达到规定使用年限且无法继续使用的资产。2.因技术进步、产品更新换代等原因，已被淘汰或不再适用的资产。3.因自然灾害、意外事故等原因，导致资产损坏无法修复或已无使用价值的资产。4.闲置、不需用的资产。5.其他符合资产处置条件的资产。（二）处置方式1.报废：对于已无使用价值或无法修复的资产，经公司批准后进行报废处理。报废资产应按照国家有关规定进行处置，如变卖、拆解等，确保资产处置的合规性和环保要求。2.转让：对于闲置、不需用但仍有使用价值的资产，经公司批准后可以进行转让。转让资产应通过公开交易平台进行，确保转让价格合理、公正。3.捐赠：对于符合公司捐赠条件的资产，经公司批准后可以进行捐赠。捐赠资产应按照国家有关规定办理相关手续，确保捐赠行为的合法性和规范性。（三）处置审批1.资产使用部门或资产管理归口部门提出资产处置申请，填写《资产处置申请表》，详细说明资产处置原因、处置方式、处置价格等信息，并经部门负责人签字确认。2.《资产处置申请表》提交至资产管理归口部门，资产管理归口部门根据资产处置规定进行审核，提出审核意见。3.审核通过后，《资产处置申请表》流转至财务部门，财务部门对资产处置价格进行审核，确认是否符合公司利益。4.财务部门审核通过后，《资产处置申请表》报公司领导审批。公司领导根据资产处置情况和公司发展战略等因素，做出最终审批决定。（四）处置实施1.经审批同意的资产处置申请，由资产管理归口部门组织实施处置。对于报废资产，应按照规定进行报废处理；对于转让资产，应按照公开交易程序进行转让；对于捐赠资产，应按照规定办理捐赠手续。2.资产处置过程中，资产管理归口部门应做好相关记录，包括处置时间、处置方式、处置价格、受让方或受赠方等信息，并及时将处置结果通知财务部门。3.财务部门根据资产处置结果进行账务处理，确保资产账实相符。九、资产信息化管理（一）建立资产管理系统公司应建立统一的资产管理系统，对各类资产进行信息化管理。资产管理系统应涵盖资产购置、使用、维护、清查盘点、处置等全过程，实现资产信息的实时录入、查询、统计和分析。（二）数据录入与更新1.资产管理归口部门负责将资产的基本信息、购置信息、使用信息、维护信息、清查盘点信息、处置信息等录入资产管理系统，确保资产信息的准确性和完整性。2.资产信息发生变更时，资产管理归口部门应及时在资产管理系统中进行更新，包括资产的存放地点、使用部门、使用人员等信息的变更。（三）系统应用与分析1.各部门应通过资产管理系统查询和使用资产信息，实现资产信息的共享和协同工作。例如，使用部门可以通过系统查询资产的使用情况和维护记录，资产管理归口部门可以通过系统进行资产清查盘点和统计分析。2.财务部门应利用资产管理系统提供的数据，进行资产财务核算和分析，为公司财务管理提供决策支持。例如，通过系统分析资产的购置成本、使用成本、折旧情况等，合理安排资产预算和资金使用。十、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对资产管理情况进行审计监督，检查资产管理制度的执行情况、资产购置、使用、维护、处置等环节的合规性和有效性，发现问题及时提出整改意见，并